施工單位銀行賬戶及資金管理辦法

施工單位銀行賬戶及資金管理辦法一、總則為了規(guī)范總承包部貨幣資金管理，強化資金收支過程受控，提高資金運營效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關規(guī)定，結合總承包部實際情況，制定本辦法。1、本辦法所稱的貨幣資金（以下簡稱資金），是指總承包部及其所屬工區(qū)的各類存款、庫存現(xiàn)金、其他貨幣資金以及各種有價證券。2、資金管理原則：集中管理、統(tǒng)一調度、權責明確、歸屬清楚、量入為出、防范風險、過程受控、追求效益。3、資金管理的內容主要包括：資金管理體制，賬戶管理、資金日常管理、財務印鑒管理等。二、資金管理體制1、總承包部賬戶資金實行常務副總經(jīng)理領導下的財務部主任負責制。設總承包部及所屬工區(qū)兩級會計機構，所有會計人員必須依照本辦法進行資金管理，實行會計監(jiān)督；工區(qū)負責人應當保證會計人員依法履行職責。2、總承包部資金結算中心行使以下管理職責：（1）負責總承包部及各工區(qū)資金管理制度及管理架構的建設，推動資金集約化管理與資金有效運作；（2）在堅持預算管理的原則下，對各工區(qū)的月度、季度、年度貨幣資金計劃進行審核、匯總，編制資金收支情況及使用情況，上報公司資金管理部；（3）對預算執(zhí)行進行監(jiān)督，及時準確統(tǒng)計各類資金數(shù)據(jù)；（4）負責銀行賬戶的統(tǒng)一管理，確保賬戶規(guī)范、安全運行；（5）構建總承包部資金集中管理模式和內部結算系統(tǒng)，負責資金的有效集中與合理調配，提供內部結算管理及服務；（6）負責對各工區(qū)的資金管理工作進行指導、檢查、監(jiān)督與考評；（7）其他各項資金工作3、各工區(qū)資金工作的主要包括：（1）負責本工區(qū)資金報表的編制，上報總承包部資金結算中心；（2）監(jiān)督本工區(qū)資金預算的執(zhí)行，定期對資金預算進行分析、上報；（3）統(tǒng)一在總承包部資金結算中心辦理資金結算；（4）其他各項資金工作。三、賬戶管理1、總承包部及所屬工區(qū)財務機構負責資金收支的日常管理和核算工作?？偝邪扛鞴^(qū)一律在總承包部資金結算中心開設內部結算賬戶，各工區(qū)之間的結算業(yè)務，除特殊情況外，必須通過內部結算賬戶辦理。未經(jīng)總承包部批準，不得在外部銀行及其他金融機構開設賬戶。2、總承包部資金結算中心行使以下賬戶管理職責：（1）確定主要業(yè)務合作銀行，開通網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，與公司資金管理部搭建賬戶集中管理體系;（2）負責銀行賬戶的統(tǒng)一管理；（3）負責總承包部銀行賬戶開立、撤銷業(yè)務的辦理，并對各工區(qū)的內部開戶申請進行審批、備案管理；（4）負責對各工區(qū)賬戶資金進行歸集和統(tǒng)一調配；（5）資金結算中心、堅持誰的錢，進誰的賬，由誰支配使用，保證開戶單位在其存款額度內的用款和資金結算中心不墊款”的原則。（6）資金結算中心、為各開戶單位的存款保密，維護其資金的自主支配權，不代任何單位查詢；未經(jīng)開戶單位同意，不代任何單位和部門扣款。（7）指導、檢查各工區(qū)賬戶管理工作。3、各工區(qū)的賬戶管理工作包括：（1）負責本工區(qū)內部結算賬戶開立、撤銷等業(yè)務的辦理。工區(qū)各單位向資金結算中心申