勁嘉集團(tuán)sap項(xiàng)目-te-業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷-fico-v1.0-2財(cái)務(wù)管理-蘇

FICO模塊業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求調(diào)研問卷第頁深圳勁嘉集團(tuán)股份有限公司SAP項(xiàng)目調(diào)研問卷版本1.02018年5月4日如何回答問卷回答問卷的最根本原則就是詳實(shí)、準(zhǔn)確，只有詳實(shí)、準(zhǔn)確的資料，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)和管理需求真正的把握?；卮饐柧淼牡诙€(gè)要求就是要認(rèn)真分析每一個(gè)問題是要問什么，這一問題可能涉及哪些相應(yīng)的方面，要盡可能詳細(xì)回答。在回答過程中，有不懂的地方可隨時(shí)與調(diào)研顧問進(jìn)行討論。注意事項(xiàng)問卷回答請(qǐng)使用WORD格式，并提交相應(yīng)的電子文檔。問卷提交時(shí)間是2018年05月11日。目錄第1章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé) 4第2章 總賬 5第3章 往來賬 6第4章 固定資產(chǎn) 7第5章 預(yù)算管理 9第6章 財(cái)務(wù)合并 10第7章 成本核算管理 18第8章 存貨管理 21第9章 與周邊系統(tǒng)集成 22第10章 收集單據(jù)清單 23第11章 收集管理制度與規(guī)范清單 24第12章 收集財(cái)務(wù)報(bào)表 25組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)請(qǐng)說明貴公司管理的組織架構(gòu)？貴公司有哪些分子公司或二級(jí)核算單位？這些公司的各自核算本位幣是什么？以及是否按照標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)年度（即從自然月的1月到12月為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)年度）進(jìn)行賬務(wù)管理？集團(tuán)財(cái)務(wù)已填請(qǐng)?zhí)峁┟總€(gè)公司（包括分子公司或二級(jí)核算單位）的組織結(jié)構(gòu)圖？請(qǐng)?zhí)峁┕矩?cái)務(wù)成本管理部門現(xiàn)在的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和崗位職能說明（可以另外提供附件）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)成本管理目前設(shè)置了二個(gè)崗位：成本主管和成本會(huì)計(jì)，成本主管負(fù)責(zé)分產(chǎn)品實(shí)際成本核算及財(cái)務(wù)賬處理；成本會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司預(yù)算和成本分析，公司KPI數(shù)據(jù)提供，成本管理跟進(jìn)實(shí)施。是否有統(tǒng)一的深圳勁嘉財(cái)務(wù)管理體系和成本管理制度體系，請(qǐng)具體介紹。統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系有集團(tuán)報(bào)表體系，統(tǒng)一的成本管理休系無。是否正在使用一些能夠用于財(cái)務(wù)或成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點(diǎn)和不足？財(cái)務(wù)軟件：U8財(cái)務(wù)管理軟件：勁嘉管理系統(tǒng)；優(yōu)點(diǎn)：略不足之處：現(xiàn)有系統(tǒng)在成本核算和預(yù)算管理在系統(tǒng)中不能完成，需另外通過EXCEL完成核算；還有較多報(bào)表不能在系統(tǒng)中自動(dòng)實(shí)現(xiàn)，需要系統(tǒng)外處理。簡述新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的應(yīng)用情況？是否存在特殊的會(huì)計(jì)處理規(guī)范？不存在特殊會(huì)計(jì)處理規(guī)范對(duì)未來財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及成本管理有哪些期望及建議？流程、報(bào)表、數(shù)據(jù)等等各個(gè)方面都可以談。希望成本核算和預(yù)算管理都在系統(tǒng)中完成總賬目前會(huì)計(jì)科目設(shè)置和維護(hù)流程？公司目前有哪些主要的賬務(wù)處理流程？會(huì)計(jì)科目同集團(tuán)一致，分公司同集團(tuán)共同一套賬；賬務(wù)處理流程，目前U8有較多模塊，基本都在應(yīng)用，目前主要賬務(wù)處理流程有：應(yīng)收賬款處理、應(yīng)付帳款處理、存貨處理、固定資產(chǎn)、庫存處理等是否與勁嘉集團(tuán)公司使用同一套會(huì)計(jì)科目表？會(huì)計(jì)科目的設(shè)置是否有個(gè)性差異（有別于總部會(huì)計(jì)科目使用說明）？差異原因？并提供會(huì)計(jì)科目表。是同集團(tuán)使用同一賬套。會(huì)計(jì)科目設(shè)置由集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置，雙方憑證方面區(qū)別集團(tuán)以集記開頭。統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目集團(tuán)財(cái)務(wù)已提供。每月的憑證數(shù)量大致有多少？通常影響月結(jié)進(jìn)度的是哪類憑證？每月大致有1000-1200多張憑證，影響月結(jié)進(jìn)度的憑證主要是銀行對(duì)賬單；銀行對(duì)賬單不及時(shí)，特別是銀行利息和一些扣款方面，銀行回單不能及時(shí)提供給企業(yè)。業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及哪些外幣？匯率是如何維護(hù)的，匯兌損益是如何處理的？美元、港幣，數(shù)據(jù)較少，匯率按每季末清算，匯兌損益季度處理一次。貴公司內(nèi)部間的資金往來的主要形式和處理方式，在資金管理方面的需求具體在哪些方面?集團(tuán)財(cái)務(wù)回復(fù)內(nèi)部核算單位存在哪些關(guān)聯(lián)交易？形式如何？購銷合同；加工合同；設(shè)備轉(zhuǎn)讓；代付其他費(fèi)用等貴公司有沒有其他管理系統(tǒng)，系統(tǒng)之間有沒有財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口?有勁嘉管理系統(tǒng)，在材料出入庫方面財(cái)務(wù)接口往來賬對(duì)應(yīng)付賬款的管理流程是怎么樣的，請(qǐng)描述。材料入庫應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬對(duì)方開發(fā)票沖暫估入應(yīng)付賬款付款計(jì)劃付款對(duì)采購物料收發(fā)票時(shí)，是按批采購并開票，還是收貨后，下次統(tǒng)一開票？是否存在票到貨未到或貨到票未到的情況？財(cái)務(wù)是如何處理的？此種業(yè)務(wù)平均每月有多少量？采購物料收發(fā)票時(shí)，各種方式都存在，但不存在票到貨未到情況，財(cái)務(wù)都是貨到票未到，賬務(wù)是先暫估入賬，發(fā)票到后再?zèng)_暫估。請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述供應(yīng)商付款流程；是否有現(xiàn)金折扣等業(yè)務(wù)？涉及到的付款條件有哪些？先每月做付款計(jì)劃，審批后付款。無現(xiàn)金折扣，付款是材料驗(yàn)收合格后，根據(jù)合同付款條件和期限付款。銷售模式有幾種？其相應(yīng)的應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)處理是否相同？請(qǐng)分別描述。主要是根據(jù)銷售訂單方式，其他模式無。收入與成本的確認(rèn)規(guī)則是什么？對(duì)應(yīng)收賬款的處理方式和流程是怎么樣的？收入確認(rèn)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)，我方開出發(fā)票才確認(rèn)收入，成本按配比原則，每月核算，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本按加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本；應(yīng)收賬款是先調(diào)撥發(fā)出商品客戶對(duì)賬—開票確認(rèn)應(yīng)收賬款—回款是否存在應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款沖抵的業(yè)務(wù)？請(qǐng)列舉。并說明目前是如何操作處理的？存在，如同智能包裝公司，目前處理是雙方發(fā)函確認(rèn)，同期處理賬務(wù)；對(duì)于應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的處理，是否還存有其他特殊業(yè)務(wù)（如退換貨業(yè)務(wù)，預(yù)收預(yù)付）？請(qǐng)介紹。存在退找貨和預(yù)收預(yù)付業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)貴公司固定資產(chǎn)類別的劃分標(biāo)準(zhǔn)？列舉有哪些分類。廠房建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具及其他對(duì)固定資產(chǎn)的折舊方法有幾種？每類資產(chǎn)的折舊方法是否統(tǒng)一？平均報(bào)限法，方法統(tǒng)一，折舊年限不統(tǒng)一。是否存在資產(chǎn)在部門間轉(zhuǎn)移或跨公司轉(zhuǎn)移？請(qǐng)描述相應(yīng)的操作流程。并說明賬務(wù)如何處理？存在部門轉(zhuǎn)移和公司轉(zhuǎn)移，部門轉(zhuǎn)移在固定資產(chǎn)賬中作變更處理，跨公司轉(zhuǎn)移走銷售流程。固定資產(chǎn)取得的來源有哪些？是否有自制固定資產(chǎn)，對(duì)自制固定資產(chǎn)如何確定價(jià)格和成本？建造、外購、自制，自制固定資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生成本確定價(jià)格資產(chǎn)的使用部門和管理部門是否有臺(tái)帳和專人管理？是否帳帳相符,帳實(shí)相符?通常造成差異的原因有哪些?主要設(shè)備有臺(tái)賬和專人管理，主要設(shè)備相符，小設(shè)備存在差異原因是設(shè)備較多，跨部門變動(dòng)較多，管理難度較大。對(duì)低值易耗品攤銷后是否仍需管控？還有何種管理需求？不需管控，部分重要物件使用部門設(shè)臺(tái)賬管理。固定資產(chǎn)折舊是否允許殘值的情況，殘值是按比例確認(rèn)的嗎?比例是多少？是，比例為10%固定資產(chǎn)有報(bào)廢或銷售的業(yè)務(wù)嗎？具體流程是怎么樣的？請(qǐng)說明一下賬務(wù)是怎么處理的？有，報(bào)廢從公司OA系統(tǒng)走報(bào)廢流程，流程：部門申請(qǐng)財(cái)務(wù)核價(jià)領(lǐng)導(dǎo)審批賬務(wù)處理銷售流程：部門申請(qǐng)財(cái)務(wù)核價(jià)領(lǐng)導(dǎo)審批合同開票確定賬務(wù)處理；賬務(wù)理按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求處理。固定資產(chǎn)需要系統(tǒng)提供哪些角度的分析報(bào)表？這些都請(qǐng)具體談一下。分類別增減變化分部門增減變化折舊分類別和部門統(tǒng)計(jì)其他常規(guī)操作，無特殊要求預(yù)算管理目前貴公司有沒有在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理？可否說明一下公司預(yù)算管理的現(xiàn)狀是怎么樣的？沒有，公司預(yù)算管理全部由帳務(wù)EXCEL表格完成未來對(duì)于在SAP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的期望是怎么樣的？具體有些什么要求？實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)做預(yù)算，時(shí)時(shí)顯示預(yù)算&實(shí)際的對(duì)比情況能否詳細(xì)說明一下基于部門的費(fèi)用預(yù)算編制和預(yù)算控制的整體架構(gòu)？參閱預(yù)算附件數(shù)據(jù)。怎樣確認(rèn)費(fèi)用預(yù)算主數(shù)據(jù)？以及費(fèi)用預(yù)算主數(shù)據(jù)的管理流程是怎么樣的？部門自報(bào)，財(cái)務(wù)主導(dǎo)做預(yù)算，領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議審批修改定稿。費(fèi)用預(yù)算的編制及下達(dá)的管理流程是怎么樣的？財(cái)務(wù)編制。分發(fā)傳達(dá)各部門。是否需要實(shí)現(xiàn)費(fèi)用預(yù)算的控制，以及具體期望的控制流程是怎么樣的？按照目前表格處理的方法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)算，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)時(shí)時(shí)比對(duì)分析報(bào)表呈現(xiàn)。財(cái)務(wù)合并請(qǐng)?zhí)峁┖喜?bào)表的樣張(電子文檔及紙張報(bào)表)及合并報(bào)表的底稿；集團(tuán)提供請(qǐng)簡要說明勁嘉集團(tuán)下各公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系及說明各公司間的投資份額；集團(tuán)財(cái)務(wù)提供請(qǐng)簡要描述勁嘉集團(tuán)下各公司間的長期投資項(xiàng)目跟所有者權(quán)益項(xiàng)目的抵消過程，并填寫以下表格；(如果不存在貨幣轉(zhuǎn)換差異，則貨幣轉(zhuǎn)換差異不用填，下同)抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?請(qǐng)簡要描述勁嘉集團(tuán)下各公司間的內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)項(xiàng)目的抵消過程，并請(qǐng)?zhí)顚懸韵卤砀瘛５窒娇颇?抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?目前勁嘉集團(tuán)內(nèi)各公司之間存在存貨相互買賣的關(guān)系，請(qǐng)問這幾家公司在編制合并報(bào)表時(shí)是否將由此業(yè)務(wù)引起的未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請(qǐng)簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?目前勁嘉集團(tuán)內(nèi)部公司之間是否存在固定資產(chǎn)在此三家公司間轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)？請(qǐng)問這幾家公司在編制合并報(bào)表時(shí)是否將由此固定資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)移(買賣)而引起的未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤做抵消？如存在此抵消業(yè)務(wù)請(qǐng)簡要描述此業(yè)務(wù)過程并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移如果是資產(chǎn)調(diào)撥的性質(zhì)，只是暫時(shí)改變了資產(chǎn)的存放地點(diǎn)，不作帳務(wù)處理，如果是買賣，則需要作如上抵消。對(duì)應(yīng)勁嘉集團(tuán)各公司之間的存貨買賣業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的內(nèi)部銷售收入和內(nèi)部銷售成本是否在各公司編制合并報(bào)表時(shí)給予抵消？如是，請(qǐng)簡要描述這一抵消業(yè)務(wù)過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?目前沒有發(fā)生存貨買賣的業(yè)務(wù)，今后也可能會(huì)發(fā)生，作如上抵消。目前勁嘉集團(tuán)內(nèi)部各公司是否有計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的業(yè)務(wù)？請(qǐng)問在合并公司間的應(yīng)收賬款是否有計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的業(yè)務(wù)？如有，在合并報(bào)表是否將此壞帳準(zhǔn)備作抵消？如該壞帳準(zhǔn)備需作抵消，請(qǐng)簡要說明該業(yè)務(wù)的抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?目前勁嘉集團(tuán)各公司之間是否存在相互借款的業(yè)務(wù)，請(qǐng)問這幾家公司在編制合并報(bào)表時(shí)是否將由此內(nèi)部借款業(yè)務(wù)引起的內(nèi)部利息收入和內(nèi)部利息支出(財(cái)務(wù)費(fèi)用)作合并抵消？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請(qǐng)簡要描述此抵消過程，并填寫以下表格(如果不存在差額，則相關(guān)欄位不需填寫)；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?請(qǐng)問在編制合并報(bào)表時(shí)是否將勁嘉集團(tuán)內(nèi)公司之間的投資收益跟利潤分配作抵消的業(yè)務(wù)情況？如果存在此抵消業(yè)務(wù)，請(qǐng)簡要描述其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?對(duì)于勁嘉集團(tuán)幾家公司的合并抵消業(yè)務(wù)除以上所列舉的還有哪些未提及的業(yè)務(wù)？請(qǐng)簡要說明其抵消過程，并填寫以下表格；抵消方科目1抵消方科目2抵消差額處理科目貨幣轉(zhuǎn)換差異處理科目借方貸方借方貸方(欄位不夠請(qǐng)?jiān)黾犹顚憴谖?在編制合并報(bào)表的頻率為何(年/季/半年/年)？編制合并報(bào)表的頻率是否會(huì)改變？在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表是否存在外幣轉(zhuǎn)換的編制過程？如有，請(qǐng)簡要說明其編制過程及其抵消分錄；勁嘉集團(tuán)下的各公司間的投資合并的會(huì)計(jì)核算方法是采用哪一種？勁嘉集團(tuán)下的各公司間在投資合并的核算中，是否存在合并商譽(yù)？若有請(qǐng)簡要說明核算過程；如有,商譽(yù)是否存在分?jǐn)?，則其分?jǐn)偰晗奘嵌嗌?？目前在編制合并?bào)表業(yè)務(wù)中，對(duì)各公司的投資股權(quán)差額(或其他科目)是否作攤銷？簡述其處理過程；在編制合并報(bào)表業(yè)務(wù)中有無其他需要特別說明的事項(xiàng)？成本核算管理目前貴公司的工廠是怎么劃分的？產(chǎn)品有何不同？目前營銷分公司劃分為一工廠，按產(chǎn)品工藝工序劃分有凹印車間、膠印車間、柔印車間、絲印車間、 模切車間、燙金車間、成品車間等生產(chǎn)車間。產(chǎn)品有煙標(biāo)及一般社會(huì)產(chǎn)品包裝盒。目前費(fèi)用是否核算到部門？請(qǐng)?zhí)峁┖怂愕讲块T的詳細(xì)清單。目前費(fèi)用有核算到所有部門：總經(jīng)辦 寬窄印務(wù)項(xiàng)目組 財(cái)務(wù)部 信息管理 人資行政部 客戶服務(wù)部 銷售部 物業(yè)部 研發(fā)部門 產(chǎn)品部 工藝部 項(xiàng)目部 檢測中心 制造部門 生產(chǎn)管理部 物資部 設(shè)備動(dòng)力部 品管部 凹印車間 膠印車間 柔印車間 絲印車間成本核算現(xiàn)在自動(dòng)化程度如何，尤其在材料成本歸集和費(fèi)用的分?jǐn)偵?，是否手工進(jìn)行？目前成本核算半自動(dòng)化，材料成本由U8按工單領(lǐng)用核算出實(shí)際工單材料成本，人工、折舊等制造費(fèi)用以完工工單經(jīng)過每道工序車間實(shí)際車頭數(shù)為糸數(shù)，手工進(jìn)行分?jǐn)偟疆?dāng)月所有完工工單。煙標(biāo)生產(chǎn)工單數(shù)量一般都很大，幾乎所有生產(chǎn)工單計(jì)劃數(shù)量及最終完工數(shù)量都有差異，以及每筆工單都有入庫后返修完工再入庫問題。半手工成本核算有一優(yōu)點(diǎn)在于靈活處理工單投產(chǎn)及完工產(chǎn)出尾數(shù)差異等問題和返修入庫核算。各生產(chǎn)單位成本核算方式是否一致？如不一致分別是什么?各車間費(fèi)用歸集及分?jǐn)偦疽恢拢锤鬈囬g當(dāng)月完工車頭數(shù)分?jǐn)傎M(fèi)用，成品車間請(qǐng)描述一下成本構(gòu)成項(xiàng)目(指材料、直接人工、制造費(fèi)、其他等)。全公司的成本構(gòu)成項(xiàng)目是否一致？營銷分公司成本構(gòu)成項(xiàng)目分為：直接材料、間接材料、直接人工，折舊、制造費(fèi)。是否已經(jīng)有標(biāo)準(zhǔn)成本體系？是如何構(gòu)建的？是否正在使用一些能夠用于成本核算的軟件，如有，主要功能和作用是哪些，有哪些優(yōu)點(diǎn)和不足？目前勁嘉管理信息糸統(tǒng)建有產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本業(yè)務(wù)模塊，主要用于對(duì)外進(jìn)行產(chǎn)品核算報(bào)價(jià)用。有無車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)，如果有，車間生產(chǎn)外協(xié)業(yè)務(wù)如何管理？一般是哪種外協(xié)方式，是否帶料。另外，公司是否接收其他公司的外協(xié)業(yè)務(wù)，如有，是以什么方式歸集、結(jié)轉(zhuǎn)成本？目前煙標(biāo)禮品盒外發(fā)供應(yīng)商加工業(yè)務(wù)較多，還有個(gè)別工單帶料外發(fā)加工。目前外發(fā)加工工單供應(yīng)商、加工單價(jià)、外發(fā)數(shù)量、外發(fā)材料、回貨驗(yàn)收數(shù)據(jù)核算等都由生產(chǎn)管理負(fù)責(zé)。外發(fā)加工單材料成本、分?jǐn)傊圃熘瀑M(fèi)用、及加每套外發(fā)加工單價(jià)后由財(cái)務(wù)核算外發(fā)加工工單完工成本。公司有幫集團(tuán)內(nèi)部公司加工煙標(biāo)業(yè)務(wù)，接收外協(xié)業(yè)務(wù)目前按公司正常工單下單生產(chǎn)，按正常完工工單核算工單成本，然后以成品銷售方式銷售給集團(tuán)內(nèi)部公司，接收外協(xié)材料也是集團(tuán)內(nèi)部以銷售材料方式開票我司按采購材料入庫處理。是否按市場或其他維度對(duì)銷售收入、成本及利潤進(jìn)行細(xì)分、考核？管理上有哪些關(guān)鍵指標(biāo)？請(qǐng)列舉。目前有按市場和產(chǎn)品等多維度進(jìn)行客戶銷售收入、成本、毛利分析。細(xì)分有按產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)、按市場地區(qū)統(tǒng)計(jì)、按卷煙分類統(tǒng)計(jì)、按產(chǎn)品新舊分類統(tǒng)計(jì)、按卷煙品牌統(tǒng)計(jì)、按客戶統(tǒng)計(jì)等分析報(bào)表。目前對(duì)于成本差異是怎么處理的？有沒有做實(shí)際成本還原的業(yè)務(wù)操作？沒有核算標(biāo)準(zhǔn)成本不用處理差異，有還原生產(chǎn)完工工單完工材料、人工、折舊、制造費(fèi)用等業(yè)務(wù)。對(duì)于物料成本的計(jì)算，目前管理的方式是怎么樣的？目前是如何核算成品料以及原物料的成本的？原材料成本以實(shí)際采購價(jià)格為基礎(chǔ)、移動(dòng)加權(quán)平均方式計(jì)價(jià)核算，成品入庫成本以完工工單實(shí)際成本核算，成品銷售出庫以全月加權(quán)平均為計(jì)價(jià)方式。目前貴公司在間接費(fèi)用上是怎么處理的？需不需要將其計(jì)算到每一個(gè)生產(chǎn)訂單里面去？車間間接費(fèi)用按各制造部們歸集制造費(fèi)用，然后每月按完工工單分?jǐn)傯橹瀑M(fèi)為糸數(shù)分配到每個(gè)生產(chǎn)完工工單。目前生產(chǎn)訂單的開立模式是怎么樣的？是使用每個(gè)生產(chǎn)訂單來核算具體的生產(chǎn)成本嗎？生產(chǎn)管理部門按生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)生產(chǎn)訂單，使用每個(gè)生產(chǎn)工單核算具體生產(chǎn)成本。目前是否存在按銷售訂單生產(chǎn)的訂單模式，即生產(chǎn)訂單完工入庫的物料會(huì)嚴(yán)格區(qū)分是為了哪個(gè)客戶的哪個(gè)銷售單而生產(chǎn)的物料且只能將物料發(fā)給該客戶的管理模式？目前沒有按銷售訂單生產(chǎn)的訂單模式，但完工入庫生產(chǎn)工單產(chǎn)品名稱也幾乎確定是那些煙廠客戶。目前貴公司是否有制定計(jì)劃加工工時(shí)和實(shí)際加工工時(shí)，以及在這個(gè)基礎(chǔ)上，是如何計(jì)算出計(jì)劃作業(yè)價(jià)格的？如直接人工工費(fèi)率和機(jī)械加工工費(fèi)率這些是怎么確定下來的？生產(chǎn)工單成本沒有核算標(biāo)準(zhǔn)成本，故沒計(jì)劃作業(yè)價(jià)格，制費(fèi)分?jǐn)傄愿鬈囬g完工車頭為分?jǐn)傯閿?shù)。目前是否存在一些小型項(xiàng)目的成本需要單獨(dú)收集并處理的，能否舉例說明有哪些類業(yè)務(wù)？小型項(xiàng)目的成本需要單獨(dú)收集主要為研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目歸集，比較麻煩，因?yàn)楦咝驴萍计髽I(yè)對(duì)研發(fā)費(fèi)用有比例要求，而且實(shí)際研發(fā)費(fèi)用與要求一般都達(dá)不到一致，往往需要事后人為系統(tǒng)調(diào)整。目前公司研發(fā)項(xiàng)目事先沒確定性，研發(fā)項(xiàng)目歸集都是財(cái)務(wù)人為歸集，往往要事后根據(jù)已歸集項(xiàng)目按最新要求再從糸統(tǒng)調(diào)整，往往要追溯調(diào)整修改幾個(gè)月前業(yè)務(wù)憑證。目前有沒有對(duì)生產(chǎn)成本制定計(jì)劃，如果有，請(qǐng)描述一下計(jì)劃制定的整體架構(gòu)？如：是按照部門來制定的嗎？還是按照別的組織形態(tài)來制定并管理的？有，按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)劃，材料拫椐BOM，費(fèi)用根據(jù)預(yù)算每萬印用量和成本。成品物料成本在核算時(shí)，參考BOM的組織結(jié)構(gòu)，它的下階原物料的取成本邏輯是用標(biāo)準(zhǔn)成本來計(jì)算還是用該原物料的當(dāng)前有效的采購單價(jià)來計(jì)算的？或者會(huì)不會(huì)有其它取值邏輯？如果取不到則怎么處理？目前是核算工單實(shí)際成本。目前貴公司的生產(chǎn)訂單有哪些具體的類型（如：標(biāo)準(zhǔn)、重工、拆解等）及其成本核算的方式是怎么樣的？如果目前沒有按生產(chǎn)訂單來核算，請(qǐng)說明一下未來在SAP系統(tǒng)中是否需要做相應(yīng)的劃分？目前公司是按生產(chǎn)訂單來核算工單實(shí)際成本。目前的月結(jié)賬作業(yè)方式是怎樣的？以及月結(jié)賬后需要提供哪些重要的成本類報(bào)表？如：1、月結(jié)作業(yè)人數(shù)？2、每次月結(jié)賬花費(fèi)的時(shí)間？3、目前月結(jié)賬的作業(yè)流程？目前成本核算一人，事業(yè)部每月生產(chǎn)工單及業(yè)務(wù)比較多，每月結(jié)賬時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況有沒異常一般需要5-9天時(shí)間左右。作業(yè)流程一般分為：平常檢查對(duì)生產(chǎn)工單領(lǐng)料、完工工單情況、領(lǐng)料部門歸屬、在制工單數(shù)量核對(duì)等，每月對(duì)庫存模塊出入庫單據(jù)核對(duì)審核后，財(cái)務(wù)結(jié)賬采購模塊、總賬制造費(fèi)用完結(jié)、銷售模塊完結(jié)銷售業(yè)務(wù)單據(jù)，再根據(jù)材料出單據(jù)核算生產(chǎn)工單實(shí)際領(lǐng)用材料成本，在完工工單分?jǐn)側(cè)斯ぁ⒉鹋f、制造費(fèi)用后核算出完工工單實(shí)際成本。報(bào)表格式見附樣！存貨管理物料(包括成品，半成品，原材料，辦公用品等)是否有物料編碼，如有，是否有統(tǒng)一的編碼規(guī)則，并且財(cái)務(wù)和后勤統(tǒng)一使用。如沒有，以何種方式區(qū)別各種材料(類別，名稱，型號(hào)等)？物料有統(tǒng)一編碼規(guī)則，財(cái)務(wù)和后勤統(tǒng)一使用！原材料、半成品、產(chǎn)成品的計(jì)價(jià)方式是怎么樣的