跟蹤審計方案(完整版)

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跟蹤審計方案

審計單位：四川精誠工程造價咨詢有限責(zé)任公司項目名稱：跟蹤審計項目法定代表人：朱甫成項目負(fù)責(zé)人：劉智專業(yè)技術(shù)人員：譚英碧

一、我公司對本工程的服務(wù)承諾

結(jié)合以往跟蹤審計的服務(wù)，根據(jù)我公司多年控制造價的經(jīng)驗，提出如下服務(wù)承諾：

1、項目部的運行要嚴(yán)格按程序進(jìn)行，做到責(zé)權(quán)清晰、項目部個專業(yè)人員任務(wù)明確，審查成果性文件結(jié)果誤差率確?？刂谱畹汀?/p>

2、結(jié)合本工程特點，司有派駐現(xiàn)場人員都具有工程跟蹤審計經(jīng)驗及土建、裝飾、安裝專業(yè)相應(yīng)能力。

3、我公司保證在造價咨詢的過程中定期征求業(yè)主對我方派駐人員的意見，隨時根據(jù)業(yè)主要求進(jìn)行更換項目負(fù)責(zé)人或造價專業(yè)人員。

4、我公司保證對不在現(xiàn)場的人員隨叫隨到。

5、我公司將在現(xiàn)場辦公室配備計算機管理系統(tǒng)及預(yù)算定額軟件，及時處理有關(guān)工程造價業(yè)務(wù)文件。

6、我公司保證項目部司有執(zhí)業(yè)人員能夠嚴(yán)格遵守《工程造價專業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，工作嚴(yán)肅、認(rèn)真、一絲不茍、熱情服務(wù)。

7、公開公正的基礎(chǔ)上最大程度的維護業(yè)主的利益。

8、審計時間嚴(yán)格控制在財政部、建設(shè)部（2021）369號文件《建設(shè)工程價款竣工結(jié)算暫行辦法》。

9、做好業(yè)主的投資顧問、提供一流的咨詢服務(wù)。

二、跟蹤審計項目實施保證措施

（一）、工程結(jié)算評審工作的指導(dǎo)思想、目標(biāo)

（1）以“服務(wù)性、公正性、獨立性和科學(xué)性”為宗旨，在工程造價控制后期依法維護建設(shè)單位利益，確保投資效果的真實體現(xiàn)。（2）認(rèn)真審查，確保該工程造價的真實，并通過造價工程師的努力工作，力爭使工程總造價降低。

（3）嚴(yán)格按照國家和地方的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、法律、法規(guī)，以及公司的有關(guān)規(guī)章制度和《工程造價咨詢合同》，對項目造價進(jìn)行最終控制。

（二）、質(zhì)量保證措施：

1、在項目審核期間將集中力量，抽調(diào)思想作風(fēng)正派、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、審核工作經(jīng)驗豐富的強有力的專業(yè)技術(shù)人員投入項目審核工作。

2、跟蹤審計人員現(xiàn)場辦公，全程參加圖紙會審、技術(shù)交底、隱蔽驗收、材料核價、投資控制工作，做好各類資料的搜集整理，維護業(yè)主的合法權(quán)利，執(zhí)行項目分管司長、部門主任、項目負(fù)責(zé)人三級復(fù)核制，對審計質(zhì)量高、效益好受到客戶好評的審計人員按我司規(guī)定給予獎勵，對出現(xiàn)問題的審計人員追究責(zé)任。

3、對竣工結(jié)算，嚴(yán)格旅行審計程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的結(jié)算書、圖紙及變更簽證、合同等有關(guān)資料，做到心中有數(shù)；二是在甲乙雙方配合下勘察現(xiàn)場，全面了解現(xiàn)場情況，對下一步計算工作打下堅實的基礎(chǔ)；三是認(rèn)真進(jìn)行工程量計算，做好工作底稿；四是計算工作完成后、將工作底稿交質(zhì)量監(jiān)管部進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；五是認(rèn)真和甲乙雙方核對；六是經(jīng)核對無誤甲乙雙方均簽證確認(rèn)的情況下出具審核報告。

4、嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，堅持實事求是、客觀公正、依法執(zhí)業(yè)的原則，依據(jù)“中華人民共和國建筑法”等法律法規(guī)及有關(guān)定額進(jìn)行審計，認(rèn)真做好工作底稿，做到事事有理，件件有據(jù)，司做結(jié)論經(jīng)得起

事實和時間的檢驗。

（三）、造價控制措施：

為了將工程造價控制在合理的范圍之內(nèi)，針對該工程，確定如下造價控制措施：a、經(jīng)濟技術(shù)措施：

1、認(rèn)真熟悉設(shè)計圖紙，結(jié)合預(yù)算定額，在不改變原設(shè)計功能和標(biāo)準(zhǔn)的情況下，提出適當(dāng)改變設(shè)計同時降低工程造價的方法和措施。

2、認(rèn)真審核施工圖預(yù)算，做到工程量計算書、定額套用、取費程序底稿清楚、明細(xì)齊全，確保審核后的預(yù)算造價控制最低誤差范圍內(nèi)。

3、分析匯總工程司需材料，選擇用量大、單價高以及其他需找補差價的材料作為控制材料費用的主要對象，建議建設(shè)單位自行供應(yīng)或要求施工單位報價審批。

4、認(rèn)真審核施工單位申報的施工組織經(jīng)濟技術(shù)方案，對可行的方案進(jìn)行經(jīng)濟技術(shù)分析，對可能的多種方案進(jìn)行優(yōu)化，選擇最經(jīng)濟、合理、可行的方案作為最終方案。

5、對應(yīng)用于工程的新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備進(jìn)行事前測算，比較其性價比，分析由何方承擔(dān)該費用，盡可能減少建設(shè)單位的額外支出。

6、于隨時出現(xiàn)的設(shè)計變更，計算出其對總造價的影響，分析其經(jīng)濟合理性和費用的承擔(dān)方，自主向建設(shè)單位提供參考意見，同時及時調(diào)整預(yù)算造價。

7、對施工單位申報的工程經(jīng)濟簽證，分析其費用避免定額內(nèi)已含的項目進(jìn)行重復(fù)計算，并及時進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核、調(diào)整造價；

8、認(rèn)真復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的工程進(jìn)度結(jié)算，對于超出實際造價的部分，及時通知建設(shè)單位進(jìn)行調(diào)整，并對其進(jìn)度款支付提出合理化建議。

9、認(rèn)真復(fù)核材料、設(shè)備計劃，查對產(chǎn)地、規(guī)格和型號，核實價格，確定材料用量。

10、施工過程中發(fā)生的合約外報價，審核其依據(jù)，分析其適用的定額、套項、工程類別，確定合理的審批價。

11、考察材料設(shè)備市場價格，搜集材料設(shè)備價格信息，為建設(shè)單位進(jìn)行材料選擇決策提供參考。

12、認(rèn)真審核施工單位提報的竣工結(jié)算，出具工程量計算底稿，對與施工單位產(chǎn)生分歧的問題，咨詢市定額站、省定額站，并報建設(shè)單位最終確定。b、合同措施：

1、認(rèn)真閱讀施工合同、材料設(shè)備供應(yīng)合同、分包合同等合同草擬文本，結(jié)合定額，對影響造價的條款提出修改參考意見；

2、對合同中約定不明確的事項，及時向建設(shè)單位提出合理解決建議，促使其做到事前控制，避免被動局面，從而造成不應(yīng)有的損失；

3、參與合同修改、補充工作，分析其對工程造價的影響；

4、分析合同條款，對施工單位的違約事項，及時向建設(shè)單位提出索賠建議；對建設(shè)單位的違約事項及可能的違約事項，及時向建設(shè)單位提出反索賠建議或盡可能避免索賠；

5、根據(jù)合同條款，計算施工單位因工期、質(zhì)量等造成的違約款項，在竣工結(jié)算價款中扣除。c、組織措施：

1、配備精兵強將，派足各專業(yè)人員（包括建筑裝飾、水暖通風(fēng)、電氣等專業(yè)）進(jìn)駐現(xiàn)場，落實好任務(wù)分工和職能分工；

2、建立健全審計責(zé)任制，責(zé)任落實到每個人，并進(jìn)行量化，實行獎罰制度；

d、控制造價措施：

1、認(rèn)真分析、執(zhí)行影響造價的施工合同；

2、會同建設(shè)單位在預(yù)算審核階段認(rèn)真審計，確保造價“事前”合理最小化；

3、跟蹤審計過程中影響造價的圖紙會審、變更、簽證、材料加

量等資料，并在結(jié)算時進(jìn)行仔細(xì)核對，以便節(jié)省投資；

4、跟蹤審計過程中了解施工工藝及程序，進(jìn)行現(xiàn)場勘察測量，確保工程造價符合工程實際造價；

5、實行主管司長、部門主任、項目負(fù)責(zé)人三級復(fù)核制度和專業(yè)技術(shù)人員、專業(yè)負(fù)責(zé)人與建設(shè)單位專業(yè)人員的三級技術(shù)監(jiān)督制度。

（四）工程的公正嚴(yán)謹(jǐn)化：

如果我司有幸參加工程的跟蹤審計，我方將為加強工程項目建設(shè)期間的保密與廉潔合作，確保項目高效優(yōu)質(zhì)按期竣工。

我方應(yīng)保證有關(guān)人員了解有關(guān)保密管理的各項制度及規(guī)定嚴(yán)格遵守，并在造價咨詢業(yè)務(wù)過程中對本協(xié)議約定的保密信息采取保密措施和制度。

在項目審核工作中要堅持廉潔奉公，遵紀(jì)守法，不吃請、不受禮、不請吃、不送禮，并對審計人員進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)違犯紀(jì)律者，立即撤回，嚴(yán)肅處理。

三、項目實施方案

如果我司有幸中標(biāo)，我們將實施如下審計方案：

（一）、咨詢涉及工作內(nèi)容1

1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算