網(wǎng)上辦稅服務廳操作手冊樣本

北京市國家稅務局網(wǎng)上辦稅服務廳操作手冊北京市國家稅務局二○一五年三月二十日目錄索引第1某些總體概述 51.1前言 51.2環(huán)境規(guī)定 51.3合用公司 51.4使用前準備 5證書安裝 5密碼領取 6未設立稅務登記公司 6打印設立 7學習圖片解決辦法 7學習PDF文獻轉(zhuǎn)換方式 9安裝附件資料上傳插件 10安裝PDF文獻閱覽插件 111.5顧客登錄 12第2某些我辦稅廳 122.1尋找要辦理業(yè)務 122.2繼續(xù)完畢已辦理業(yè)務 142.3查看稅務提示 142.4查看公司稅務信息 152.5慣用查詢 15第3某些業(yè)務辦理 163.1填寫表單 16填表闡明 17附送資料 183.2提報業(yè)務申請 203.3收取回執(zhí) 213.4撤回修改 233.5公司所得稅特殊重組備案事項辦理闡明 24附錄1網(wǎng)廳業(yè)務范疇 28附錄2所得稅有關(guān)事項 29第4某些申領發(fā)票 324.1登錄網(wǎng)廳 324.2填寫申請表 334.3提交申請表 344.4打印收票單 354.5簽收實物發(fā)票 364.6下載電子數(shù)據(jù) 36第5某些增值稅備案事項（跨境服務） 385.1業(yè)務入口 385.2業(yè)務辦理 395.2.1選取備案事項 395.2.2填寫申請表 395.2.3上傳附送資料 415.2.4提交申請 435.3辦理成果查詢 445.3.1狀態(tài)查詢 445.3.2受理回執(zhí)信息 445.3.3撤回修改 45第6某些修改、撤銷申報申請 466.1修改申報申請 466.1.1業(yè)務流程 466.1.2操作辦法 476.2撤銷申報申請 496.2.1業(yè)務流程 496.2.2操作辦法 50第7某些簡易懲罰顧客操作闡明 527.1業(yè)務入口 527.2業(yè)務辦理 537.2.1確認違法事實 537.2.2確認金額 537.2.3繳納稅款 547.3查詢扣款成果 557.3.1扣款成功 557.3.2扣款失敗 55總體概述前言北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳（簡稱網(wǎng)廳）運用網(wǎng)絡優(yōu)勢，為納稅人提供網(wǎng)上輕松辦理涉稅業(yè)務平臺。進入網(wǎng)廳請訪問北京國稅局門戶網(wǎng)站（）。當前網(wǎng)廳包括代開發(fā)票、設立稅務登記、變更稅務登記、發(fā)票驗舊、所得稅涉稅事項辦理、退稅業(yè)務、已辦業(yè)務查詢等綜合服務。環(huán)境規(guī)定操作系統(tǒng)：推薦使用WINXP/WIN7/WIN8；瀏覽器：推薦使用IE7（即InternetExplorer7）及以上版本；插件安裝：AdobeFlashPlayer插件，版本為11及以上；電腦配備：推薦CPU解決器1.8GHz（含）以上，RAM內(nèi)存4GB（含）以上；合用公司網(wǎng)廳合用于在北京國稅已設立稅務登記和未設立稅務登記公司顧客。其中未設立登記公司只能辦理稅務登記業(yè)務和某些境外公司業(yè)務。使用前準備證書安裝證書指從北京國稅稅務機關(guān)獲得數(shù)字證書，也叫CA證書或電子證書。證書顧客在線辦理每筆業(yè)務已經(jīng)使用證書簽名，因此具備有關(guān)法律效力。除稅務機關(guān)特殊規(guī)定外，不需要再報送紙質(zhì)資料。如果已設立開業(yè)公司顧客訪問“網(wǎng)廳”電腦可以用“北京國稅證書”登錄網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，請略過此環(huán)節(jié)。否則，按如下方式操作。從“北京國稅服務商”領取證書文獻，各區(qū)縣服務商清單如下。公司獲得證書文獻，使用電腦查看文獻（見下圖），鼠標雙擊文獻浮現(xiàn)“證書導入向?qū)А苯缑?，不做任何操作點“下一步”、再點“下一步”，密碼處輸入“1111”（或服務商提供默認密碼），點“下一步”、再點“下一步、再點“完畢”，顯示“導入成功”即可。密碼領取如果已設立開業(yè)公司顧客可以用納稅辨認號和密碼進入網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，并提交申報表時精確輸入“交易密碼”，請略過此環(huán)節(jié)。否則，按如下方式操作。密碼顧客在線辦理業(yè)務無證書簽名保障，公司有也許需要報送每筆業(yè)務紙質(zhì)資料到所屬稅務機關(guān)歸檔。公司顧客到所屬稅務機關(guān)大廳申請辦理密碼戶開戶業(yè)務，填寫有關(guān)合同后，會獲取稅務業(yè)務“交易密碼”。此密碼可以作為網(wǎng)上報稅系統(tǒng)提交報表時“交易密碼”也可以作為“北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳”登錄密碼。未設立稅務登記公司未設立稅務登記公司指在工商登記后未在北京國稅辦理稅務登記公司和不在中華人民共和國境內(nèi)設立稅務登記公司。公司顧客進入“網(wǎng)廳”登記界面，選“新設立納稅人”，點“登錄”按鈕旁邊“注冊暫時顧客”。顧客填寫詳細信息，注冊成功后，使用組織機構(gòu)代碼或暫時顧客名登錄網(wǎng)廳。打印設立顧客保證使用電腦能正常打印其她文稿。IE8及以上版本瀏覽器設立打開IE瀏覽器，在菜單欄選取“文獻→頁面設立”，在彈出窗口中“打印背景顏色和圖像”前面打“對勾”（見下圖），點擊確認按鈕完畢設立。IE7瀏覽器設立打開IE瀏覽器，在菜單欄選取“工具→Internet選項→高檔”，在彈出窗口中“打印背景顏色和圖像”前面打“對勾”（見下圖），點擊確認按鈕完畢設立。學習圖片解決辦法為了保證圖片能迅速上傳和大量文獻存儲規(guī)定，網(wǎng)上辦稅服務廳業(yè)務附送資料如果是圖片，大小控制在500K以內(nèi)。這里簡介使用“WINDOWS操作系統(tǒng)中畫圖軟件”完畢圖片解決辦法。第一步：在WINDOWS操作系統(tǒng)“開始→程序→附件→畫圖”（XP版本）或“開始桌面”啟動畫圖軟件（WIN7及以上版本）。操作畫圖軟件“文獻菜單→打開”，打開要解決圖片。第二步：“圖片菜單→屬性”或者“主頁→重新調(diào)節(jié)大小”對圖片進行調(diào)節(jié)。在彈出窗體中選中“像素”選項、選中“保持縱橫比”選項。圖中“水平”“垂直”或“寬度”“高度”指圖片寬度和高度，推薦使用“1024*768像素”或“800*600像素”，橫向圖片可以反過來設立。顧客也可以依照實際狀況設立圖片尺寸。版本1（win7及以上）版本2（winXP及如下）第三步：查看圖片實際大小。通過點擊“查看→縮放→自定義”或“查看→重新調(diào)節(jié)大小”，在彈出窗體中選取“100%”，查看確認圖片清晰可用。第四步：保存圖片。通過點擊“文獻→另存為”，給修改后圖片起一種新名稱保存，完畢圖片解決工作。學習PDF文獻轉(zhuǎn)換方式當前網(wǎng)廳附件資料單個PDF文獻要不大于2M。如果單個不不大于2M可以拆提成各種PDF文獻上傳。這里簡介使用“WINDOWS操作系統(tǒng)中使作OFFICE辦公軟件（word、excel）”轉(zhuǎn)換PDF文獻解決辦法。第一步：資料準備。如果待轉(zhuǎn)換文獻是圖片，先把圖片解決成500K以內(nèi)（參照“圖片解決辦法”），再把圖片插入到WORD文獻中。如果等待轉(zhuǎn)換文獻是word格式，不需要做解決。第二步：打開要解決word文獻，點擊“文獻→另存為”，在窗口中選取“*.pdf”文獻，完畢解決。如果是EXCEL文獻，使用EXCEL及以上版本打開，可以直接點擊“文獻→另存為”為PDF文獻。EXCEL如下版本，請把文獻內(nèi)容編輯成WORD文獻，再存為PDF文獻。安裝附件資料上傳插件網(wǎng)上辦稅服務廳中某些業(yè)務辦理規(guī)定上傳圖片或PDF格式文獻資料，如果公司顧客在上傳資料時，彈窗無法正常顯示，請下載并安裝AdobeFlashPlayer11（含及以上）插件。公司可以依照網(wǎng)廳提示信息下載插件，也可以用IE瀏覽器訪問“百度”(www.百度.com)，在查詢框里錄入“adobeflashplayer”，點“百度一下”查詢并下載安裝。安裝PDF文獻閱覽插件為了保障回執(zhí)文獻法律效力，“網(wǎng)廳”業(yè)務回執(zhí)以PDF文獻格式反饋。如果公司顧客電腦可以正常打開PDF文獻，可以略過此環(huán)節(jié)。否則，需要下載、安裝PDF閱讀插件。下載辦法用IE瀏覽器訪問“百度”（www.百度.com），在查詢框里錄入“AdobePdfReader”，點“百度一下”查詢并下載安裝。顧客登錄公司顧客訪問北京國稅局門戶網(wǎng)站（），在頁面中點擊“網(wǎng)上辦稅服務廳”有關(guān)圖示進入網(wǎng)廳登錄入口。。網(wǎng)廳支持“CA證書”、“納稅人辨認號”“組織機構(gòu)代碼”“顧客名”等登錄方式。已設立開業(yè)（即已辦理稅務登記）公司可以使用CA證書或納稅人辨認號兩種方登錄（參照1.4章節(jié)內(nèi)容）。未設立稅務登記公司可以在“新設立納稅人”登錄頁面注冊暫時顧客，以組織機構(gòu)代碼或暫時顧客名登錄。我辦稅廳尋找要辦理業(yè)務公司顧客登錄成功后，網(wǎng)廳默認進入“我辦稅廳”頁面，可以通過各種方式找到要辦理業(yè)務。菜單導航鼠標在頁面上部導航條上滑動，在浮現(xiàn)業(yè)務窗體中選取要辦理業(yè)務。業(yè)務定位查詢在頁面上部查詢框中輸入要辦理業(yè)務某些或所有名稱，點“業(yè)務定位查詢”，可以找到要辦理業(yè)務。熱點業(yè)務在頁面中上部“熱點業(yè)務”區(qū)域，尋找要辦理業(yè)務。熱點業(yè)務為辦理次數(shù)較多業(yè)務，不涉及所有業(yè)務。收藏夾公司可以在正在辦理業(yè)務界面點“┼”標志收藏當前業(yè)務，后來通過收藏夾對已關(guān)注業(yè)務迅速訪問、辦理。繼續(xù)完畢已辦理業(yè)務如果公司已經(jīng)辦理有關(guān)業(yè)務，在頁面下方“正在辦理業(yè)務”“已辦理業(yè)務”中查找已經(jīng)辦理過業(yè)務，并直接點擊進入繼續(xù)辦理或查看回執(zhí)。查看稅務提示在頁面中部“我提示事項”區(qū)域，納稅人可以查看稅務機關(guān)發(fā)送告知和業(yè)務辦理進度提示信息。點擊小信封可以查看所有提示。點擊每條信息可以查看詳細內(nèi)容。查看公司稅務信息在頁面左上方區(qū)域點“基本信息”，納稅人可查看在稅務機關(guān)辦理稅務登記信息、聯(lián)系人信息、購票人信息、資格信息、發(fā)票信息、稅種信息、協(xié)查信息等。慣用查詢?yōu)橐员愎狙杆俨樵冇嘘P(guān)業(yè)務，在頁面底部設立慣用查詢區(qū)域，包括發(fā)票查詢、稅款設備抄報明細數(shù)據(jù)查詢、12306、欠稅查詢、納稅信用A級公司公示查詢、工商信息查詢等。業(yè)務辦理業(yè)務辦理操作以“所得稅有關(guān)事項”為示例，其她業(yè)務參照執(zhí)行。通過導航欄、業(yè)務定位查詢、熱點業(yè)務、收藏夾等各種方式訪問“所得稅有關(guān)事項”業(yè)務辦理。公司選取要辦理業(yè)務后，每個業(yè)務辦理分為六個不同環(huán)節(jié)，已完畢環(huán)節(jié)系統(tǒng)會自動打?qū)矗ㄒ娤聢D）。填寫表單選取要辦理業(yè)務，進入表單填寫界面。在界面右上角有“業(yè)務闡明及填表闡明”，公司可以理解當前業(yè)務辦理資格、政策根據(jù)、減免優(yōu)惠、附送資料等信息。表單填寫涉及“填表清單”和“附送資料”兩某些。某些業(yè)務不規(guī)定報送“附送資料”，界面中不會顯示“附送資料”。操作方式釋義“填表”：對表單填寫或修改操作；“刪除”：對已填寫內(nèi)容所有刪除操作，在沒有“提交申請”操作前可以操作?！盀g覽”：查看表單中已填寫內(nèi)容，任何狀況下可以查看；“打印”：打印表單及填寫內(nèi)容；填表闡明在報表填寫清單“操作”列，鼠標點擊“填表”，可以開始填寫表單信息。詳細操作簡介報表填寫界面中“綠底輸入框”為必填項、“白底輸入框”為選填項、“淺黑底輸入框”默認帶出信息不容許更改項。公司顧客錄入表單中每個輸入項后，點頁面底部“保存”按鈕完畢填表操作。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核通過，保存時系統(tǒng)會提示保存成功。這時，填寫清單中表單名稱相應“填寫狀態(tài)”顯示為“填寫完畢”，這種狀態(tài)下容許公司點“提交申請”向稅務機關(guān)報送業(yè)務資料。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核沒有通過，提示“當前數(shù)據(jù)未校驗通過，與否暫存”。如果顧客選取“否”，表單內(nèi)不對的輸入項會以“紅色字體”顯示，公司修改完畢后再次“保存”。如果顧客選取“是”，系統(tǒng)也會保存報表，填寫清單中表單名稱相應“填寫狀態(tài)”為“填寫中”，這種狀態(tài)下不容許公司“提交申請”。附送資料某些業(yè)務不規(guī)定報送“附送資料”，界面中不會顯示“附送資料”。規(guī)定附送資料業(yè)務，默認狀況下公司顧客可以看到當前業(yè)務曾經(jīng)上傳過附件資料清單，用鼠標雙擊清單名稱可以預覽圖片內(nèi)容。如果沒有附件清單或清單中附件不是本次業(yè)務有關(guān)附件資料，請點“上傳資料”按鈕，完畢新資料上傳操作。詳細操作環(huán)節(jié)第一步：點“上傳資料”按鈕彈出“附件資料管理”界面（下圖），界面中已經(jīng)顯示正在辦理業(yè)務需要上傳附件資料清單。公司顧客鼠標雙擊清單名稱或點擊“操作”列圖標，在彈出窗口列點“上傳附件”，可以瀏覽電腦上已經(jīng)準備好文獻。第二步：選取圖片文獻后，公司可以看到已選取圖片內(nèi)容、大小等資料（見下圖），在界面下方“備注”框內(nèi)為圖片錄入一種好記名稱，點擊“開始上傳”，完畢上傳操作會提示“上傳附件成功”。附件資料必要是PDF文獻或圖片格式文獻（PNG、BMP、JPG、JPEG）。圖片文獻最大不超過500K，PDF文獻最大不超過2M。如果公司需要報送WORD或EXCEL文獻資料，請把核心資料頁轉(zhuǎn)換成PDF文獻上傳。第三步：完畢以上操作環(huán)節(jié)后，公司點“返回”按鈕，在下一種界面中點“關(guān)閉”，即完畢上傳操作，在表單填寫頁面“附件資料”某些可以看到已經(jīng)上傳附件清單（在第二步時備注名稱）。提報業(yè)務申請表單狀態(tài)為“填寫完畢”前提下，勾選本次業(yè)務有關(guān)報送資料，點擊“提交申請”按鈕，申請事項報送稅務機關(guān)審核。收取回執(zhí)稅務機關(guān)收到公司顧客報送業(yè)務辦理申請，對表單及附送資料審核后，依照不同狀況反饋“退回補正”、“不予受理”、“業(yè)務辦結(jié)”等回答信息?！安挥枋芾怼保汗静痪邆錁I(yè)務辦理資格或不滿足特殊限制條件等狀況?！巴嘶匮a正”：公司提交資料不完整或不對的，稅務機關(guān)退回規(guī)定補充資料?！耙艳k結(jié)”：即辦理完畢，指報送申請資料稅務機關(guān)審核通過，業(yè)務辦理完畢。詳細操作環(huán)節(jié)第一步：公司顧客在“我辦稅廳”界面下部（見下圖），“已辦理業(yè)務”區(qū)域，在“申請狀態(tài)”列次可以查看稅務機關(guān)受理成果。第二步：公司顧客點業(yè)務名稱（如國債利息收入）進入業(yè)務明細信息頁面，可以查看各種審核成果詳細反饋信息。如果業(yè)務辦理完畢（已辦結(jié)），公司可如下載加蓋北京國稅電子公章PDF回執(zhí)文獻（見下圖）或稅務事項告知書。撤回修改對于“所得稅有關(guān)事項”，如提交后且狀態(tài)為“已辦結(jié)”時，發(fā)生誤報錯報狀況時，可以申請“撤回修改”。點擊需要撤回修改業(yè)務后，進入如下界面，點擊“撤回修改”。撤回修改成功后，在“所得稅有關(guān)事項中“我業(yè)務”列表中，狀態(tài)為“填寫完畢”，可直接編輯操作。如填寫有誤，可修改后再傳；如誤報該項業(yè)務，可自行進行刪除操作。業(yè)務詳情頁撤回提示信息撤回修改成功提示“撤回修改”成功后我業(yè)務中狀態(tài)展示公司所得稅特殊重組備案事項辦理闡明顧客權(quán)限本業(yè)務合用于具備網(wǎng)上申報CFCA顧客使用。業(yè)務辦理闡明點擊“所得稅有關(guān)事項”-“其她備案事項”進入到“公司重組業(yè)務合用特殊性稅務解決”業(yè)務，請依照“公司重組類型”選取需要辦理業(yè)務，如需要辦理“02公司重組債權(quán)股業(yè)務”。點擊下圖中“填表”按鈕填寫申請表：按照表單及業(yè)務需要填寫申請表，填寫完畢點擊“保存”按鈕：點擊“是”將保存本表并返回至填表界面:點擊“添加附件”將規(guī)定文獻進行上傳將需要上傳資料勾選后，點擊“提交申請”：確認提交信息，并點擊“提交”按鈕：提交成功提示信息“請及時持《公司特殊重組業(yè)務備案/申請審批表》紙質(zhì)資料一式兩份，到主管辦稅服務廳收取備案回執(zhí)?！秉c擊“打印”按鈕打印申請表：附錄1網(wǎng)廳業(yè)務范疇4月1日發(fā)布業(yè)務范疇大類業(yè)務分類登錄方式稅務登記設立稅務登記（單位）注冊顧客設立稅務登記（個人）注冊顧客變更稅務登記CA證書稅務登記備案(銀行賬號備案)CA證書稅務登記備案（會計制度備案）CA證書認定管理增值稅普通納稅人超標認定CA證書增值稅普通納稅人達標不認定申請CA證書發(fā)票管理代開普通CA證書代開增值稅專用發(fā)票CA證書/納稅人辨認號代開貨品運送業(yè)增值稅專用發(fā)票CA證書/納稅人辨認號發(fā)票結(jié)存成果查詢CA證書/納稅人辨認號稅收優(yōu)惠普通公司匯算退稅CA證書跨地區(qū)匯總納稅公司匯算退稅CA證書誤收退稅CA證書增值稅軟件產(chǎn)品即征即退CA證書/納稅人辨認號退稅申請書打印CA證書/納稅人辨認號所得稅有關(guān)事項（詳見附錄2）CA證書附錄2所得稅有關(guān)事項1.稅收優(yōu)惠備案事項1.1國債利息收入免征公司所得稅1.2符合條件居民公司之間股息、紅利等權(quán)益性投資收益及在中華人民共和國境內(nèi)設立機構(gòu)、場合非居民公司從居民公司獲得與該機構(gòu)、場合有實際聯(lián)系股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征公司所得稅1.3符合條件非營利組織收入免征公司所得稅（免填單業(yè)務）1.4中華人民共和國清潔發(fā)展機制基金獲得收入免征公司所得稅1.5證券投資基金有關(guān)收入暫不征收公司所得稅1.6期貨保證金、保險保障基金關(guān)于收入暫免征收公司所得稅1.7綜合運用資源生產(chǎn)產(chǎn)品獲得收入在計算應納稅所得額時減計收入1.8金融、保險等機構(gòu)獲得涉農(nóng)貸款利息收入、保費收入在計算應納稅所得額時減計收入1.9獲得中華人民共和國鐵路建設債券利息收入減半征收公司所得稅1.10開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生研究開發(fā)費用加計扣除 10個（含）如下項目 10個以上項目1.11安頓殘疾人員及國家勉勵安頓其她就業(yè)人員所支付工資加計扣除1.12從事國家重點扶持公共基本設施項目投資經(jīng)營所得定期減免征收公司所得稅1.13從事符合條件環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項目所得定期減免征收公司所得稅1.14符合條件技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免征收公司所得稅1.15實行清潔發(fā)展機制項目所得定期減免征收公司所得稅1.16符合條件節(jié)能服務公司實行合同能源管理項目所得定期減免征收公司所得稅1.17創(chuàng)業(yè)投資公司按投資額一定比例抵扣應納稅所得額1.18符合條件小型微利公司減按20%稅率征收公司所得稅1.19國家需要重點扶持高新技術(shù)公司減按15％稅率征收公司所得稅（免填單業(yè)務）1.20-1經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為公司免征公司所得稅(中央)1.20-2經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為公司免征公司所得稅(北京市)1.21動漫公司自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品定期減免征收公司所得稅（免填單業(yè)務）1.22技術(shù)先進型服務公司減按15%稅率征收公司所得稅（免填單業(yè)務）1.23增進就業(yè)公司限額減征公司所得稅1.24集成電路生產(chǎn)公司定期減免征收公司所得稅1.25集成電路線寬不大于0.25微米或投資額超過80億元集成電路生產(chǎn)公司減按15%稅率征收公司所得稅1.26新辦集成電路設計公司和符合條件軟件公司定期減免征收公司所得稅1.27國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件公司和集成電路設計公司可減按10%稅率征收公司所得稅1.28符合條件生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品公司免征公司所得稅1.29購買用于環(huán)保、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備投資額按一定比例實行稅額抵免1.30固定資產(chǎn)或購入軟件等可以加速折舊或攤銷1.31中關(guān)村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)公司職工教誨經(jīng)費不超過工資總額8%稅前扣除1.32中關(guān)村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有限合伙制公司創(chuàng)業(yè)投資公司法人合伙公司按投資額一定比例抵扣應納稅所得額1.33中關(guān)村科技園區(qū)建設國家自主創(chuàng)新示范區(qū)公司技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免征收公司所得稅1.34中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)等領域認定為高新技術(shù)公司減按15%稅率征收公司所得稅1.35其她稅收優(yōu)惠事項備案2.稅收優(yōu)惠批準事項2.1從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目所得減免征收公司所得稅3.批（核）準事項3.1境外所得采用簡易辦法抵免核準3.2境外所得享有稅收饒讓核準4.年度申報附送資料4.1資產(chǎn)損失專項年度申報有關(guān)資料4.2政策性搬遷年度申報有關(guān)資料4.3房地產(chǎn)公司年度申報有關(guān)資料4.4-1跨省、自治區(qū)、直轄市和籌劃單列市設立，實行匯總納稅辦法居民公司--總機構(gòu)4.4-2跨省、自治區(qū)、直轄市和籌劃單列市設立，實行匯總納稅辦法居民公司--分支機構(gòu)4.5高新技術(shù)公司年度申報有關(guān)資料4.6境外所得抵免申報資料5.其她備案事項5.1公司重組業(yè)務合用特殊性稅務解決6.認定事項6.1境外注冊中資控股公司居民認定申領發(fā)票“票e送”是北京市國家稅務局委托物流服務單位推出發(fā)票網(wǎng)上領用便民服務項目，旨在解決納稅人前去辦稅服務廳路程遠、耗時長、排隊難等問題，實現(xiàn)了“納稅人網(wǎng)上申領、云平臺自動解決、物流限時配送上門”一條龍發(fā)票領用服務?！捌眅送”提供365*24小時不間斷服務，解決了以往非工作日，納稅人無法領到發(fā)票困難。“票e送”服務采用納稅人自愿選取、費用自擔方式?！捌眅送”監(jiān)督服務熱線可撥打北京納稅征詢熱線12366。物流配送服務可通過EMS服務熱線征詢。當前，北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳“申領發(fā)票”功能，可以支持“增值稅專用發(fā)票中文三聯(lián)電腦版、增值稅專用發(fā)票中文六聯(lián)電腦版、北京增值稅普通發(fā)票二聯(lián)版、北京增值稅普通發(fā)票五聯(lián)版”四種發(fā)票網(wǎng)上申領。金稅盤客戶端系統(tǒng)客服：64155500稅控盤客戶端系統(tǒng)客服：網(wǎng)上辦稅服務廳客服：83678885登錄網(wǎng)廳納稅人登錄北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳，選取導航欄“發(fā)票管理”，點擊“申領發(fā)票”按鈕，進入“票e送”頁面。填寫申請表進入申領發(fā)票頁面，點擊頁面右側(cè)“新申請”按鈕。注：只有在上一筆申領發(fā)票操作受理之后，才會浮現(xiàn)該按鈕。申請表如下，需要填寫申領份數(shù)、領票人姓名、手機號碼、所在地區(qū)、詳細地址、郵政編碼。其中，申領份數(shù)必要填寫25整數(shù)倍且不能不不大于可申領份數(shù)。填寫完申請表之后，點擊“保存”按鈕。再未提交之前，可以對該表進行修改。提交申請表當您保證填寫信息無誤后，請您提交該申請表。（列表頁操作欄“提交”按鈕）提交成功后，請您等待稅務機關(guān)受理您申請。提交時，需要您勾選“票e送”服務使用確認單，否則無法提交。打印收票單當“業(yè)務狀態(tài)”變?yōu)椤笆芾硗ㄟ^”或“揀包完畢，開始配送”時，您可以通過頁面操作欄按鈕，打印《北京國稅網(wǎng)上領用發(fā)票收票單》。打印出來收票單需要加蓋公章或發(fā)票專用章。配送發(fā)票時，您需憑此單收票。簽收實物發(fā)票配送人員會通過提交申請時手機號碼，跟您獲得聯(lián)系。簽收時，請您出示《北京國稅網(wǎng)上領用發(fā)票收票單》，并核對實物發(fā)票發(fā)票代碼、發(fā)票號碼。確認無誤后，請將蓋章收票單交予配送人員。下載電子數(shù)據(jù)以上操作流程所有完畢后，您便可以登錄稅控管理系統(tǒng)，下載發(fā)票電子數(shù)據(jù)。至此申領發(fā)票整體流程操作完畢。金稅盤、稅控盤均為防偽稅控升級版顧客：金稅盤版V50426.01系統(tǒng)為自動升級稅控盤版V2.0.03系統(tǒng)為自動升級稅控盤操作系統(tǒng)截圖：金稅盤操作系統(tǒng)操作截圖：增值稅備案事項（跨境服務）實現(xiàn)納稅人在網(wǎng)上進行增值稅稅收優(yōu)惠備案，涉及對本公司錄入備案信息進行編輯和提交，便于納稅人享有稅收優(yōu)惠，同步為稅務機關(guān)稅收優(yōu)惠管理提供數(shù)據(jù)支持本顧客僅合用于網(wǎng)上申報CFCA證書顧客使用。業(yè)務入口訪問北京國稅網(wǎng)上辦稅服務廳，點擊“網(wǎng)上辦稅服務廳”通過證書方式登錄，選取首頁或?qū)Ш綑凇岸愂諆?yōu)惠”下面“增值稅備案關(guān)事項”進入辦理界面。詳細菜單如下所示：業(yè)務辦理選取備案事項進入增值稅有關(guān)事項頁面，選取頁面左側(cè)分類，“所有”或“支持其她各項事業(yè)”中【01010081】跨境應稅服務免征增值稅，并選取相應備案事項進行辦理填寫申請表選取相應業(yè)務，在進行業(yè)務辦理前須閱讀“業(yè)務闡明”點擊“擬定”后，可進行業(yè)務辦理點擊“填表”按鈕進行申請表單“填寫”操作對的填寫申請表后，可點擊“保存”上傳附送資料當申請表單填寫完畢，將展示本業(yè)務有需要報送附送資料時（如無則不展示）。點擊“添加附件”進行附送資料添加：雙擊附送資料名稱進入到上傳界面：點擊“添加附件”進行資料填寫，如需要刪除，則點擊需要刪除資料右上角“×”。本業(yè)務上傳完畢，可點擊返回返回至上一界面。如已上傳完畢，可點擊“關(guān)閉”將附送資料上傳工具關(guān)閉。上傳完畢后返回到業(yè)務辦理界面，請勾選辦理業(yè)務需要附送資料，并點擊“提交申請”進行提交。在提交前可以點擊“填表”進行申請表單修改操作，也可以瀏覽或打印申請表單。提交申請登記表保存成功后，上傳附送資料，點擊界面中“提交申請”后，請確認當前操作，如無異議，請點擊“提交”按鈕進入下一步操作，點擊“關(guān)閉”則取消申請。辦理成果查詢狀態(tài)查詢登記表提交成功后，請于60分鐘后查詢受理成果，點擊“我業(yè)務”進行查看，也可綁定首頁二維碼及時獲取受理信息反饋。受理回執(zhí)信息業(yè)務狀態(tài)為“已辦結(jié)”時，可查看受理回執(zhí)并下載撤回修改如您需要重新備案，如需撤銷，請到稅務機關(guān)辦理。在稅務機關(guān)處辦理撤銷成功后同步接受pdf作廢，點擊“我業(yè)務”進行查看，“有效標志”為“失效”。撤銷成功后，可以進行修改后再次提交或刪除申請表單操作。修改、撤銷申報申請修改申報申請一種公司只能有一筆正在填寫或正在辦理修改申報申請，辦結(jié)后可以再次提交申請。業(yè)務流程（1）網(wǎng)上申報系統(tǒng)：當前僅支持證書顧客（密碼方式需要自行登陸網(wǎng)上辦稅服務廳）自動跳轉(zhuǎn)至網(wǎng)上辦稅服務廳“修改申報申請”功能，納稅人對任何稅款所屬期“申報成功”或“扣款成功”或“扣款失敗”所有稅種進行申請，自動跳轉(zhuǎn)“網(wǎng)上辦稅服務廳”不需要重新登錄。（2）納稅人填寫、提交“修改申報表申請”，局端“受理平臺”由稅務干部審批。（3）稅務干部辦理、審批完畢后反饋“修改成功”或“不予受理”回執(zhí)及因素。操作辦法在首頁選取【綜合業(yè)務】，點擊【修改申報申請】。本頁面可以瀏覽修改申報申請歷史信息，點擊【新建修改申報申請】填寫修改申報申請信息，之后點擊【提交申請】，顯示提交成功或者提交失敗。點擊【預覽】顯示修改申報申請信息撤銷申報申請一種公司只能有一筆正在填寫或正在辦理撤銷申報申請，辦結(jié)后可以再次提交申請。業(yè)務流程（1）網(wǎng)上申報系統(tǒng)：當前僅支持證書顧客（密碼方式需要自行登陸網(wǎng)上辦稅服務廳）自動跳轉(zhuǎn)至網(wǎng)上辦稅服務廳“撤銷申報申請”功能，公司可以對當前申報所屬期“申報成功”或“扣款成功”或“扣款失敗”申報進行撤銷解決，自動跳轉(zhuǎn)至網(wǎng)上辦稅服務廳“申報表撤銷申請”界面，不需要再登錄。（2）納稅人填寫、提交“撤銷申報申請”后，局端“受理平臺”受理。公司填表時，自動校驗網(wǎng)上報稅系統(tǒng)當期有申報成功記錄，系統(tǒng)考慮年報、季報、月屬期不同。（3）稅務干部受理完畢后，反饋“撤銷成功”或“不予受理”回執(zhí)及因素。（4）如果是“撤銷成功”回執(zhí)，網(wǎng)廳系統(tǒng)自動觸發(fā)修改網(wǎng)上報稅系統(tǒng)申報狀態(tài)完畢撤銷操作。操作辦法在首頁選取【綜合業(yè)務】，點擊【撤銷申報申請】。本頁面可以瀏覽修改申報申請歷史信息，點擊【新建撤銷申報申請】填寫撤銷申報申請信息，之后點擊【提交申請】，顯示提交成功或者提交失敗。點擊【預覽】顯示撤銷申報申請信息簡易懲罰顧客操作闡明本業(yè)務合用于納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料，或者扣繳義務人未按照規(guī)定期限向稅務機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和關(guān)于資料顧客辦理。網(wǎng)上辦稅服務服務廳可辦理懲罰金額在1000元如下（即逾期申報期間不超過5個月）顧客辦理。別的顧客請按原流程至服務大廳辦理。本顧客僅合用于網(wǎng)上申報CFCA證書顧客使用。業(yè)務入口訪問北京國稅官網(wǎng)，點擊“網(wǎng)上辦稅服務廳”通過證書方式登錄，在熱點業(yè)務中選取“簡易懲罰”或通過業(yè)務定位查找“懲罰”等進入辦理界面。如下為需要辦理業(yè)務界面展示簡易懲罰首頁業(yè)務辦理確認違法事實點擊簡易懲罰首頁中“未讀取”狀態(tài)中“讀取”按鈕，進入“確認違法事實”界面。如界面上展示內(nèi)容無誤且接受網(wǎng)上辦稅服務廳在線自助辦結(jié)行政懲罰，請點擊“接受”，否則請點擊“取消”。確認違法事實界面確認金額點擊確認違法事實界面中“接受”后，進入確認金額界面。請確認界面上展示內(nèi)容，如無異議，請點擊“確認”按鈕進入下一步操作，否則請取消。確認金額界面繳納稅款點擊確認金額界面中“確認”按鈕，進入繳納稅款界面，如無誤，請點擊“扣款”按鈕，如不繼續(xù)在網(wǎng)廳辦理，也可以進行取消操作。繳納稅款界面點擊擬定扣款后，頁面會跳轉(zhuǎn)至簡易懲罰首頁。簡易懲罰首頁查詢扣款成果扣款成功扣款成功界面如下，可點擊“詳情查看”查看詳細狀況，可點擊下載簡易懲罰決定書進行留存?？劭钍∪缈劭钍?，可點擊“詳情查看”查看詳細內(nèi)容。請打印銀行端繳款憑證至銀行端繳納稅款，并至稅務機關(guān)完畢補充申報等手續(xù)。簡易懲罰首頁-扣款失敗扣款失敗詳情查看外出經(jīng)營管理證明有關(guān)事項操作闡明CA證書或一證通顧客通過網(wǎng)上辦稅服務廳辦理外出經(jīng)營證明業(yè)務，實現(xiàn)外出經(jīng)營業(yè)務申請、作廢、繳銷有關(guān)事項辦理。業(yè)務入口登錄成功后，通過導航欄、業(yè)務定位查詢、收藏夾等各種方式訪問“外出經(jīng)營管理證明”辦理業(yè)務。業(yè)務辦理點擊“外出經(jīng)營管理證明”，選取您要辦理業(yè)務外出經(jīng)營管理證明申請選取外出經(jīng)營管理證明申請業(yè)務，進入表單填寫界面。在界面右上角有“業(yè)務闡明及填表闡明”，公司可以理解當前業(yè)務辦理資格、附送資料等信息。表單填寫涉及“填表清單”和“附送資料”兩某些。操作方式釋義“填表”：對表單填寫或修改操作；“刪除”：對已填寫內(nèi)容所有刪除操作，在沒有“提交申請”操作前可以操作。“瀏覽”：查看表單中已填寫內(nèi)容，任何狀況下可以查看；“打印”：打印表單及填寫內(nèi)容；填表闡明在報表填寫清單“操作”列，鼠標點擊“填表”，可以開始填寫表單信息。詳細操作簡介報表填寫界面中“綠底輸入框”為必填項、“白底輸入框”為選填項、“淺黑底輸入框”默認帶出信息不容許更改項。公司顧客錄入表單中每個輸入項后，點頁面底部“保存”按鈕完畢填表操作。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核通過，保存時系統(tǒng)會提示保存成功。這時，填寫清單中表單名稱相應“填寫狀態(tài)”顯示為“填寫完畢”，這種狀態(tài)下容許公司點“提交申請”向稅務機關(guān)報送業(yè)務資料。附送資料請點“上傳資料”按鈕，完畢新資料上傳操作。規(guī)定附送資料業(yè)務，默認狀況下公司顧客可以看到當前業(yè)務曾經(jīng)上傳過附件資料清單，用鼠標雙擊清單名稱可以預覽圖片內(nèi)容。詳細操作環(huán)節(jié)第一步：點“上傳資料”按鈕彈出“附件資料管理”界面（下圖），界面中已經(jīng)顯示正在辦理業(yè)務需要上傳附件資料清單。公司顧客鼠標雙擊清單名稱或點擊“操作”列圖標，在彈出窗口列點“上傳附件”，可以瀏覽電腦上已經(jīng)準備好文獻。第二步：選取圖片文獻后，公司可以看到已選取圖片內(nèi)容、大小等資料（見下圖），在界面下方“備注”框內(nèi)為圖片錄入一種好記名稱，點擊“開始上傳”，完畢上傳操作會提示“上傳附件成功”。附件資料必要是PDF文獻或圖片格式文獻（PNG、BMP、JPG、JPEG）。圖片文獻最大不超過500K，PDF文獻最大不超過2M。如果公司需要報送WORD或EXCEL文獻資料，請把核心資料頁轉(zhuǎn)換成PDF文獻上傳。第三步：完畢以上操作環(huán)節(jié)后，公司點“返回”按鈕，在下一種界面中點“關(guān)閉”，即完畢上傳操作，在表單填寫頁面“附件資料”某些可以看到已經(jīng)上傳附件清單。提交業(yè)務申請表單狀態(tài)為“填寫完畢”前提下，勾選本次業(yè)務有關(guān)報送資料，點擊“提交申請”按鈕，申請事項報送稅務機關(guān)審核。收取回執(zhí)詳細操作環(huán)節(jié)第一步：公司顧客在“我辦稅廳”界面下部（見下圖），“已辦理業(yè)務”區(qū)域，在“申請狀態(tài)”列次可以查看稅務機關(guān)受理成果。第二步：公司顧客點擊“外出經(jīng)營管理證明”進入“我業(yè)務”明細信息頁面，可以查看受理成果詳細反饋信息。如果業(yè)務辦理完畢（已辦結(jié)），公司可如下載加蓋北京國稅電子公章PDF回執(zhí)文獻（見下圖）。外出經(jīng)營管理證明作廢選取外出經(jīng)營管理證明作廢業(yè)務，進入表單填寫界面。在界面右上角有“業(yè)務闡明及填表闡明”，公司可以理解當前業(yè)務辦理資格、附送資料等信息。表單填寫涉及“填表清單”和“附送資料”兩某些。操作方式釋義“填表”：對表單填寫或修改操作；“刪除”：對已填寫內(nèi)容所有刪除操作，在沒有“提交申請”操作前可以操作?！盀g覽”：查看表單中已填寫內(nèi)容，任何狀況下可以查看；“打印”：打印表單及填寫內(nèi)容；填表闡明在報表填寫清單“操作”列，鼠標點擊“填表”，可以開始填寫表單信息。詳細操作簡介報表填寫界面中“綠底輸入框”為必填項、“白底輸入框”為選填項、“淺黑底輸入框”默認帶出信息不容許更改項。公司顧客錄入表單中每個輸入項后，點頁面底部“保存”按鈕完畢填表操作。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核通過，保存時系統(tǒng)會提示保存成功。這時，填寫清單中表單名稱相應“填寫狀態(tài)”顯示為“填寫完畢”，這種狀態(tài)下容許公司點“提交申請”向稅務機關(guān)報送業(yè)務資料。公司顧客依照實際狀況，選取需要作廢“外出經(jīng)營管理證明”局軌、字軌、年號、文號進行填寫。附送資料請點“上傳資料”按鈕，完畢新資料上傳操作。規(guī)定附送資料業(yè)務，默認狀況下公司顧客可以看到當前業(yè)務曾經(jīng)上傳過附件資料清單，用鼠標雙擊清單名稱可以預覽圖片內(nèi)容。詳細操作環(huán)節(jié)第一步：點“上傳資料”按鈕彈出“附件資料管理”界面（下圖），界面中已經(jīng)顯示正在辦理業(yè)務需要上傳附件資料清單。公司顧客鼠標雙擊清單名稱或點擊“操作”列圖標，在彈出窗口列點“上傳附件”，可以瀏覽電腦上已經(jīng)準備好文獻。第二步：選取圖片文獻后，公司可以看到已選取圖片內(nèi)容、大小等資料（見下圖），在界面下方“備注”框內(nèi)為圖片錄入一種好記名稱，點擊“開始上傳”，完畢上傳操作會提示“上傳附件成功”。附件資料必要是PDF文獻或圖片格式文獻（PNG、BMP、JPG、JPEG）。圖片文獻最大不超過500K，PDF文獻最大不超過2M。如果公司需要報送WORD或EXCEL文獻資料，請把核心資料頁轉(zhuǎn)換成PDF文獻上傳。第三步：完畢以上操作環(huán)節(jié)后，公司點“返回”按鈕，在下一種界面中點“關(guān)閉”，即完畢上傳操作，在表單填寫頁面“附件資料”某些可以看到已經(jīng)上傳附件清單。提交業(yè)務申請表單狀態(tài)為“填寫完畢”前提下，勾選本次業(yè)務有關(guān)報送資料，點擊“提交申請”按鈕，申請事項報送稅務機關(guān)審核。查看受理成果稅務機關(guān)收到公司顧客報送業(yè)務辦理申請，對表單及附送資料審核后，依照不同狀況反饋“不予受理”、“業(yè)務辦結(jié)”等回答信息?！安挥枋芾怼保汗静痪邆錁I(yè)務辦理資格或不滿足特殊限制條件等狀況?！耙艳k結(jié)”：即辦理完畢，指報送申請資料稅務機關(guān)審核通過，業(yè)務辦理完畢。詳細操作環(huán)節(jié)第一步：公司顧客在“我辦稅廳”界面下部（見下圖），“已辦理業(yè)務”區(qū)域，在“申請狀態(tài)”列次可以查看稅務機關(guān)受理成果。第二步：公司顧客點擊“外出經(jīng)營管理證明”進入“我業(yè)務”明細信息頁面，可以查看受理成果詳細反饋信息。如果業(yè)務辦理完畢（已辦結(jié)/不予受理），公司點擊已完畢業(yè)務查看受理成果如當前狀態(tài)為“不予受理”時公司顧客點擊“查詢受理成果”可以查看不予受理詳細因素反饋信息。如當前狀態(tài)為“已辦結(jié)”時，公司顧客申請作廢“外出經(jīng)營管理證明”已作廢外出經(jīng)營管理證明繳銷選取外出經(jīng)營管理證明繳銷業(yè)務，進入表單填寫界面。在界面右上角有“業(yè)務闡明及填表闡明”，公司可以理解當前業(yè)務辦理資格、附送資料等信息。表單填寫涉及“填表清單”和“附送資料”兩某些。操作方式釋義“填表”：對表單填寫或修改操作；“刪除”：對已填寫內(nèi)容所有刪除操作，在沒有“提交申請”操作前可以操作。“瀏覽”：查看表單中已填寫內(nèi)容，任何狀況下可以查看；“打印”：打印表單及填寫內(nèi)容；填表闡明在報表填寫清單“操作”列，鼠標點擊“填表”，可以開始填寫表單信息。詳細操作簡介報表填寫界面中“綠底輸入框”為必填項、“白底輸入框”為選填項、“淺黑底輸入框”默認帶出信息不容許更改項。公司顧客錄入表單中每個輸入項后，點頁面底部“保存”按鈕完畢填表操作。如果表內(nèi)數(shù)據(jù)審核通過，保存時系統(tǒng)會提示保存成功。這時，填寫清單中表單名稱相應“填寫狀態(tài)”顯示為“填寫完畢”，這種狀態(tài)下容許公司點“提交申請”向稅務機關(guān)報送業(yè)務資料。公司顧客依照實際狀況，選取需要繳銷“外出經(jīng)營管理證明”局軌、字軌、年號、文號進行填寫。附送資料請點“上傳資料”按鈕，完畢新資料上傳操作。規(guī)定附送資料業(yè)務，默認狀況下公司顧客可以看到當前業(yè)務曾經(jīng)上傳過附件資料清單，用鼠標雙擊清單名稱可以預覽圖片內(nèi)容。注：公司外地預繳稅款憑證掃描件（如有預繳稅款請務必上傳）詳細操作環(huán)節(jié)第一步：點“上傳資料”按鈕彈出“附件資料管理”界面（下圖），界面中已經(jīng)顯示正在辦理業(yè)務需要上傳附件資料清單。公司顧客鼠標雙擊清單名稱或點擊“操作”列圖標，在彈出窗口列點“上傳附件”，可以瀏覽電腦上已經(jīng)準備好文獻。第二步：選取圖片文獻后，公司可以看到已選取圖片內(nèi)容、大小等資料（見下圖），在界面下方“備注”框內(nèi)為圖片錄入一種好記名稱，點擊“開始上傳”，完畢上傳操作會提示“上傳附件成功”。附件