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2017-07-22財政部政府和社會資本合作中心

焦小平尊敬的王一鳴副主任、王志雄副主席、余斌主任、王國平理事長：非常高興出席本次論壇，今天的論壇由一個民營企業(yè)龍元建設集團與中國經濟時報社聯(lián)合主辦，反映出民營企業(yè)主動參與感和改革轉型為民營企業(yè)發(fā)展所帶來的新機遇，具有特別的現(xiàn)實意義。在剛才王主任和王主席的致辭中，都提到民營企業(yè)問題，我想，提高民營企業(yè)參與率是ppp改革的一大課題，也是一大主線。王主任剛才的講話對ppp三年改革的成績、問題和建議講的一目了然，而且站的高，看的遠。我想講的王主任都講了，所以今天想作為ppp三年改革親歷人，分享一點對ppp改革昨天、今天和明天的淺顯認識。中國的ppp實踐起自上世紀80年代末，第一個ppp項目是引進外資項目，主要解決經濟發(fā)展過程中政府投資資金短缺問題。2014年以前，ppp主要作為政府一種市場化融資手段，這是一個客觀的歷史階段性特征。自2013年黨的十八屆三中全會以來，中國開啟新一輪全面改革，明確提出完善和發(fā)展中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的總目標，國家治理方略、路徑和措施要再一次提升，全面深化改革的重點要放在依法治國、發(fā)揮市場決定性作用和更好地發(fā)揮政府作用、強化頂層設計和系統(tǒng)整體推進上。無論在理念層面還是實踐層面，長期以來我們一直認為公共服務是政府的事，政府理應大包大攬，要管規(guī)劃、管投資、管建設、管運營，而且常常由不同的部門和機構分別執(zhí)行；政府既是規(guī)則的制定人，又是供應商，也是監(jiān)管人。這種壟斷、分散、分治的治理模式，自然帶來供給不足、單調和效率不高等問題。比如，我們現(xiàn)在碰到的上學難、看病難等問題，癥結不在于市場沒有能力供給，而是因為政府管制過多，沒有把市場的活力釋放出來。如果我們政府轉變治理方式，很多現(xiàn)在認為是問題的地方，往往是一個巨大而未被開發(fā)的市場，一個潛在的新動能。再比如，在政府基本建設方面長期存在“豆腐渣”、超預算、建設營運服務不協(xié)調不經濟等問題。長期反復出現(xiàn)而得不到根治的問題，絕對不簡單是一個管理問題，而是體制機制創(chuàng)新滯后的反映。要解決公共產品服務供給不足、品種不豐富、效率不高等問題，我們要在全面深化改革上找出路，在體制機制創(chuàng)新上做文章。習近平總書記指出，深化經濟體制改革核心是處理好政府與市場關系，政府該放的要放足，該管的要管住。在新一輪改革轉型中，政府要從全能政府轉向有限政府，精力要放在市場規(guī)則制定、監(jiān)管、服務和宏觀調控上，市場能做的、愿意做的，要堅決放給市場做。正是在這樣一個大背景下，財政部會同其他部門，按照黨中央國務院的部署，把ppp從過去簡單作為政府一種市場化投融資手段，全面提升為一項公共服務市場化社會化供給體制機制變革，核心是放寬準入、打破壟斷、引進競爭、鼓勵創(chuàng)新、增加新動能。ppp改革是全面深化改革、供給側結構性改革和國家治理現(xiàn)代化的一部分，這是一個基本的定位。三年改革成效超過預期，取得了三個方面階段性成果：一是集法律、政策、指南、合同、標準五位一體制度體系初步建立，基本做到了改革路徑明確、流程明晰、標準可控，具有可操作、可執(zhí)行和可延展性。按照“堅持理論和制度自信”的精神，在借鑒國際成熟經驗的基礎上，立足我國國情和改革轉型特點，探索建立了既具有鮮明中國特色、又兼顧國際通用性的制度框架體系，改變了國內歷史形成的分散分治局面，逐步走上了統(tǒng)一頂層設計、整體系統(tǒng)協(xié)調推進改革的軌道。我國這套創(chuàng)新制度體系已受到國際社會廣泛關注，并將在我國參與國際規(guī)則治理和“一帶一路”建設中發(fā)揮積極作用。二是全國統(tǒng)一的ppp大市場格局初步形成。ppp改革統(tǒng)

一、規(guī)范、標準、透明化建設，加快了生產要素流動和優(yōu)化配置，促進了全國ppp統(tǒng)一大市場的建設。截至2017年6月底，財政部全國ppp綜合信息平臺已收錄項目1.3萬個，計劃投資額16.3萬億元，已落地項目投資額3.3萬億元，覆蓋19行業(yè)。從規(guī)模、廣度、深度和影響力來講，中國市場已是全球最大的ppp市場。三是ppp改革牽引作用初步顯現(xiàn)。在全面深化改革初級階段，ppp改革作為一項綜合性的政府與市場合作改革，在各項配套政策改革不能完全支撐的情況下，只能按照問題導向和結果導向先行先試，率先闖出一條路來。改革實踐成果證明，ppp改革直接間接地促進了行政體制、財政體制和投融資體制等改革，牽引示范作用明顯。比如，把政府在ppp合同中的支出責任納入年度預算和中期財政規(guī)劃，與預算管理銜接，防止“新官不理舊賬”，打消社會資本對政府換人換屆的顧慮，在機制上讓社會資本長期投資有信心。比如，ppp全生命周期標準化和公開透明管理，讓普通老百姓在公共服務領域有渠道和手段行使參與權、監(jiān)督權和發(fā)言權，推動形成了政府、市場和社會公眾三方共商共建共贏的局面。再如，基于結果導向的績效付費機制，促進了區(qū)域、流域集約化項目創(chuàng)新和企業(yè)一體化戰(zhàn)略轉型，催生了新模式、新業(yè)態(tài)。ppp改革取得了階段性成果，但也面臨巨大挑戰(zhàn)。對當前ppp改革存在的問題，我非常贊同王主任的判斷和認識。我這里重點強調一點，即ppp市場因為不規(guī)范發(fā)展而孕育的風險問題：第一，就ppp本身來說，要發(fā)展必須要按規(guī)律辦事，必須做真ppp項目。現(xiàn)在，ppp市場發(fā)展起來了，但是也出現(xiàn)一些亂象，林子大了啥鳥都有。比如一些地方政府依然把ppp當做一種簡單的融資手段，對項目債務責任大包大攬，違反《預算法》，風險分配機制形同虛設。沒有風險分配怎么能做到權責明晰。怎么能做到讓專業(yè)的人做專業(yè)的事。怎么能做到讓投資者對結果負責。第二，ppp是一項積極財政政策，但是積極財政政策是有度的，就像一輛車如果沒有剎車那是多么危險。所以在ppp制度設計中，對財政支出責任有一個10%的總量控制政策，給積極財政政策上了一個籠頭。但在實際操作中，一些地方變相逃避管理。前一段時間，為了規(guī)范地方政府融資行為，財政部聯(lián)合相關部委下發(fā)了50號文和87號文，再次重申了規(guī)矩，堅決禁止斜門歪路，堅決防止出現(xiàn)新的債務風險。當然“財承”這個籠頭的管理也需要適時調整。積極財政政策必須是可控的、有效率的、可持續(xù)的，不是無度無序的簡單刺激。2008年以來形成的地方債務風險正在逐步消化，我們絕不能再無度增加新的“傷疤”。希望社會資本、地方政府、金融機構對不規(guī)范的融資不要再抱任何幻想，國家對《預算法》的維護，對金融風險防控的態(tài)度是堅定的，而且力度會越來越大，所以大家要做真ppp，這樣才會有一個持續(xù)興旺的ppp市場。對ppp改革下一步動向，宏觀上王主任已經講了，我在這里講五個具體問題。第一個問題，一定要充分認識物有所值評價的重要意義。為什么要搞ppp改革。ppp的價值取向是什么。其核心點就是物有所值，通俗來講，就是我們要找到一個能少花錢、多辦事、辦好事的機制和模式，根本目的就是提質增效。物有所值既是價值觀，也是一種評估方法。我們通過物有所值評價才能比較出傳統(tǒng)方式與新模式誰更經濟、誰更優(yōu)化。雖然物有所值的評估方法還在不斷豐富完善，但并不影響它已成為國際政府采購政策的一種主流趨勢。如果我們的ppp法規(guī)政策中沒有物有所值評價這一項，就說明我們還停留在初級發(fā)展階段，沒有把經濟發(fā)展和投資的質量和效率放在第一位。要推動經濟提質增效，不管是政府側還是市場側，都需要新的機制、新的政策和新的工具來操作和評估。第二個問題，要加強和細化財政承受能力論證工作。如果ppp沒有“財承”評估管理，就像汽車沒有剎車系統(tǒng)。“財承”承擔著防范財政金融風險的重任，因此無論哪種付費機制的項目，它都不可或缺，是一項必須要做實、做細、做好的工作。第三個問題，加強合同管理。合同是ppp項目管理的基礎和基石，是規(guī)范約束政府方與社會資本方權利義務的最基本的法律文件，雙方都要有法治規(guī)矩、契約意識。在ppp模式治理架構中，民商法是基礎，政府方首先是合同的一方，應該帶頭遵法履約。第四個問題，必須堅持績效付費。如果我們不能做到績效付費，就不能把社會資本在合同中的責任與權利相匹配，就不能從機制上解決“豆腐渣”、超預算等問題，那么全生命周期管理就是一句空話。第五個問題，做好公開透明管理。公開是最好的管理，公共服務是老百姓的事，政府是人民的服務員，社會資本是公共服務的提供者。老百姓的事就要公開辦，讓老百姓參與。因此我們在ppp項目管理中倡導全過程公開，除國家機密和一些依法不能公開的商業(yè)秘密、個人隱私外，要把規(guī)劃、實施方案、物有所值評價、財政承受能力論證、采購活動、合同、績效付費標準等逐步全部公開。（2017年7月22日在上海2017中國ppp投資創(chuàng)新論壇上的講話）

第二篇：XX市政府和社會資本合作（ppp）支持XX市政府和社會資本合作（ppp）支持

基金實施辦法（試行）

為加快推廣運用政府和社會資本合作（ppp）模式，全面貫徹落實中央、省和市關于深化投融資體制改革的工作部署，根據(jù)《國務院辦公廳轉發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式的指導意見》（國辦發(fā)〔2015〕42號）、《XX省財政廳關于推廣運用政府和社會資本合作模式的實施意見》（浙財金〔2015〕5號）、《XX市人民政府關于進一步深化投融資體制改革擴大有效投資的若干意見》（杭政函〔2015〕111號）有關規(guī)定，設立XX市政府和社會資本合作（ppp）支持基金（以下簡稱“ppp支持基金”），并制定本實施辦法。

一、基金設立的目的及原則

（一）目的

發(fā)揮財政資金的引導作用，帶動更多社會資本投入基礎設施和公共服務領域，有效調動各區(qū)、縣（市）政府參與ppp項目的積極性，促進我市基礎設施和公共服務領域投融資機制創(chuàng)新，優(yōu)化ppp項目融資環(huán)境，助推更多ppp項目落地。

（二）原則“ppp支持基金”按照“政府引導、市場運作、專業(yè)管理、防范風險”的原則進行運作管理。

二、基金的發(fā)起與設立

（一）基金名稱：XX市政府和社會資本合作（ppp）支持基金

（二）基金規(guī)模：150-200億元（暫定）

（三）基金期限。8-10年，確需延長存續(xù)期時，須報“ppp支持基金”管理委員會批準。

（四）基金出資人構成

“ppp支持基金”由政府引導基金和其他社會資本組成。

1、政府引導基金出資人。（1）市財政局；（2）區(qū)、縣（市）財政局按自愿原則認繳。杭州投資發(fā)展有限公司代表政府出資。

2、其他社會資本出資人。（1）銀行機構；（2）保險、信托資金；（3）其他社會資本。

（五）基金募集。政府引導基金出資15-20億（暫定，以實際認繳為準），其他社會資本出資135-180億元（以實際募集為準）。

三、政府引導基金的組織架構和職責分工

政府引導基金設立“決策—管理—運營”三層組織架構。ppp支持基金管理委員會（以下簡稱“基金管委會”）為政府引導基金的決策機構。“基金管委會”下設辦公室，為政府引導基金的日常管理機構。由杭州投資發(fā)展有限公司組建基金公司和基金管理公司，負責政府引導基金的運營。

（一）“基金管委會”

“基金管委會”由常務副市長任主任，市政府分管副秘書長和市財政局局長任副主任，市發(fā)改委、審計局、金融辦等部門負責人為成員，主要負責政府引導基金重大事項的決策和協(xié)調。

具體職責是。負責提出政府引導基金的資金籌集及增資計劃，審定“ppp支持基金”其他社會資本出資人，決策政府引導基金參股子基金事項，協(xié)調和決策“ppp支持基金”實施過程中相關重大事項，審議“ppp支持基金”年度工作報告。

（二）“基金管委會辦公室”

“基金管委會辦公室”設在市財政局，由市財政局局長任辦公室主任、分管副局長任辦公室副主任、相關處室負責人、杭州投資發(fā)展有限公司負責人為辦公室成員，負責“ppp支持基金”決策機構的日常工作，牽頭建立相關投資決策和溝通協(xié)調機制。

具體職責是。履行“基金管委會”決策事項的實施，負責政府引導基金的籌集，負責其他社會資本出資人的招募，負責制定實施政府引導基金擬參股子基金決策辦法，負責向“基金管委會”提交決策建議，協(xié)調“ppp支持基金”運作管理中出現(xiàn)的問題。

（三）政府引導基金運營機構授權杭州投資發(fā)展有限公司代行政府出資人職責，出資組建政府與社會資本合作支持基金有限公司（以下簡稱“基金公司”）?！盎鸸尽卑础豆痉ā芬?guī)定要求設立董事會和監(jiān)事會，不設日常經營機構。

授權杭州投資發(fā)展有限公司代行政府出資人職責，出資組建政府引導基金投資管理有限公司（以下簡稱“基金管理公司”）?！盎鸸芾砉尽必撠熣龑Щ鸬娜粘＝洜I管理，并根據(jù)“基金管委會”的要求和“基金公司”的委托，負責政府引導基金的具體投資和運作。

“基金管理公司”具體職責是。負責收集和匯總“ppp支持基金”合作意向并進行篩選，按照“基金管委會”審定的子基金參股計劃，開展對擬合作伙伴盡職調查、入股談判、擬定章程或合伙協(xié)議、投后管理、基金退出等專業(yè)化運作，定期向杭州投資發(fā)展有限公司報送“ppp支持基金”運作情況。

杭州投資發(fā)展有限公司負責做好“ppp支持基金”其他社會資本出資人招募的具體工作，負責做好政府引導基金年度財務審計和基金管理公司的考核評價，定期向“基金管委會辦公室”報送“ppp支持基金”運作情況。

財政部門具體負責開展“物有所值”評估和財政承受能力論證、子基金擬投資項目的審核建議、ppp項目推介等工作，并加強與相關部門協(xié)調溝通，加快推進“ppp支持基金”落實落地。

四、基金的投資范圍和運作

（一）基金投資范圍

“ppp支持基金”的投資范圍限于XX市范圍，重點為納入市級及以上ppp項目庫且通過財政承受能力論證的ppp項目。其中優(yōu)先予以支持市級以上試點項目；優(yōu)先支持參與政府引導基金的區(qū)、縣（市）項目，最大支持力度不超過項目所在區(qū)、縣（市）財政認繳額的10倍。

已建成的基礎設施或已有的公共服務項目，也可以通過ppp模式進行改造。

（二）基金的運作

“ppp支持基金”實行母子基金架構，政府引導基金與若干家實力雄厚、市場信譽良好、團隊力量較強的專業(yè)基金管理機構合作設立子基金，在突出激勵引導、切實發(fā)揮財政資金杠桿放大作用的同時，堅持市場化專業(yè)運作，借助專業(yè)投資機構多元化投融資服務和項目管理經驗，采取股權、債權或股債結合等多種靈活有效方式投資，提升投資效率。

（三）子基金管理體制

子基金管理采取所有權、管理權、托管權相分離的管理體制?！盎鸸芾砉尽必撠熍c其他社會資本出資人、子基金管理機構簽訂出資人協(xié)議、基金委托管理協(xié)議，明確各方的權利、義務、責任。其他社會資本出資人為優(yōu)先級出資人，按出資協(xié)議約定時間和基金管理人要求提供出資資金并取得合理回報，但不直接參與“ppp支持基金”投資項目的決策。子基金管理機構依據(jù)合伙協(xié)議和公司章程，按照市場規(guī)則決策投資項目，經營基金并負責投后管理。對市本級重大項目，也可以由“基金管理公司”通過合法規(guī)范形式管理投資。

五、基金的投資回報和收益分配

（一）基金的收益來源

1.所投資項目的股權分紅及股權轉讓增值收益；

2.債權投資項目產生的利息收入；

3.基金間隙資金用于穩(wěn)健類金融產品產生的收入；

4.其他合法收入。

（二）基金的收益分配

1.分配結構。采取優(yōu)先級與劣后級的結構，即政府引導基金及子基金管理機構作為劣后級、其他社會資本出資人作為優(yōu)先級。

2.收益分配。子基金每年所得收益，首先用于分配與優(yōu)先級出資人約定的固定收益；基金收益超過優(yōu)先級出資人固定收益的剩余部分，在其他出資人之間進行分配，也可作為浮動收益在優(yōu)先級、劣后級出資人之間按一定比例進行分配，具體分配政策在基金合伙協(xié)議或章程中明確。

六、基金的退出機制

（一）實行股權投資的，原則上在投資協(xié)議上明確到期由項目的社會資本方回購；社會資本不回購的，可由項目主管政府或指定第三方企業(yè)回購；具體應在投資協(xié)議或合同中明確。

（二）實行債權投資的，由借款主體項目公司按借款協(xié)議或合同按期歸還。

（三）子基金到期清算出現(xiàn)虧損時，首先由子基金管理機構以其基金的出資額為限承擔虧損，其余部分由其他出資人按出資比例承擔。

七、基金的監(jiān)督管理和風險防控

（一）基金的監(jiān)督管理

政府引導基金參股設立子基金實行全程公開透明操作，接收社會監(jiān)督。子基金管理機構及管理費率、其他社會資本出資人出資額度及出資條件的確定等，采取公開、公平、競爭、擇優(yōu)的遴選機制。政府引導基金及子基金的資金必須委托符合條件的金融機構進行托管。子基金的具體運作情況實行社會中介機構獨立審計制度。

（二）基金的風險防控

杭州投資發(fā)展有限公司負責子基金的監(jiān)管，密切跟蹤其經營情況和財務狀況，防范財務風險，并制定風險防控應急預案。當子基金的投資范圍出現(xiàn)違法違規(guī)和偏離政策導向等情況時，杭州投資發(fā)展有限公司應及時向市財政局、“基金管委會辦公室”及相關部門報告，啟動風險防控應急預案，必要情況可以采取終止合作等必要措施，最大限度防范、化解風險。

（三）基金的績效評價市財政局、相關主管部門按照有關規(guī)定，對政府引導基金建立績效考核制度，定期對政府引導基金政策目標、政策效果及基金運行情況進行評估，并納入公共財政考核評價體系。

（四）其他監(jiān)督

市、區(qū)、縣（市）各級審計部門要加強對“ppp支持基金”的審計監(jiān)督；基金投資項目的主管部門，要做好行業(yè)管理和監(jiān)督。

本辦法自2016年月日起施行。

第三篇：政府和社會資本合作項目（ppp）政府采購管理辦法政府和社會資本合作項目（ppp）政府采購管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范政府和社會資本合作項目政府采購（以下簡稱ppp項目采購）行為，維護國家利益、社會公共利益和政府采購當事人的合法權益，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》（以下簡稱政府采購法）和有關法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，制定本辦法。

第二條本辦法所稱ppp項目采購，是指政府為達成權利義務平衡、物有所值的ppp項目合同，遵循公開、公平、公正和誠實信用原則，按照相關法規(guī)要求完成ppp項目識別和準備等前期工作后，依法選擇社會資本合作者的過程。ppp項目實施機構（采購人）在項目實施過程中選擇合作社會資本（供應商），適用本辦法。

第三條ppp項目實施機構可以委托政府采購代理機構辦理ppp項目采購事宜。ppp項目咨詢服務機構從事ppp項目采購業(yè)務的，應當按照政府采購代理機構管理的有關要求及時進行網(wǎng)上登記。

第二章采購程序

第四條ppp項目采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商和單一來源采購。項目實施機構應當根據(jù)ppp項目的采購需求特點，依法選擇適當?shù)牟少彿绞?。公開招標主要適用于采購需求中核心邊界條件和技術經濟參數(shù)明確、完整、符合國家法律法規(guī)及政府采購政策，且采購過程中不作更改的項目。

第五條ppp項目采購應當實行資格預審。項目實施機構應當根據(jù)項目需要準備資格預審文件，發(fā)布資格預審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機構參與資格預審，驗證項目能否獲得社會資本響應和實現(xiàn)充分競爭。

第六條資格預審公告應當在省級以上人民政府財政部門指定的政

1府采購信息發(fā)布媒體上發(fā)布。資格預審合格的社會資本在簽訂ppp項目合同前資格發(fā)生變化的，應當通知項目實施機構。

資格預審公告應當包括項目授權主體、項目實施機構和項目名稱、采購需求、對社會資本的資格要求、是否允許聯(lián)合體參與采購活動、是否限定參與競爭的合格社會資本的數(shù)量及限定的方法和標準、以及社會資本提交資格預審申請文件的時間和地點。提交資格預審申請文件的時間自公告發(fā)布之日起不得少于15個工作日。

第七條項目實施機構、采購代理機構應當成立評審小組，負責ppp項目采購的資格預審和評審工作。評審小組由項目實施機構代表和評審專家共5人以上單數(shù)組成，其中評審專家人數(shù)不得少于評審小組成員總數(shù)的2/3。評審專家可以由項目實施機構自行選定，但評審專家中至少應當包含1名財務專家和1名法律專家。項目實施機構代表不得以評審專家身份參加項目的評審。

第八條項目有3家以上社會資本通過資格預審的，項目實施機構可以繼續(xù)開展采購文件準備工作；項目通過資格預審的社會資本不足3家的，項目實施機構應當在調整資格預審公告內容后重新組織資格預審；項目經重新資格預審后合格社會資本仍不夠3家的，可以依法變更采購方式。

資格預審結果應當告知所有參與資格預審的社會資本，并將資格預審的評審報告提交財政部門（政府和社會資本合作中心）備案。

第九條項目采購文件應當包括采購邀請、競爭者須知（包括密封、簽署、蓋章要求等）、競爭者應當提供的資格、資信及業(yè)績證明文件、采購方式、政府對項目實施機構的授權、實施方案的批復和項目相關審批文件、采購程序、響應文件編制要求、提交響應文件截止時間、開啟時間及地點、保證金交納數(shù)額和形式、評審方法、評審標準、政府采購政策要求、ppp項目合同草案及其他法律文本、采購結果確認談判中項目合同可變的細節(jié)、以及是否允許未參加資格預審的供應商參與競爭并

2進行資格后審等內容。項目采購文件中還應當明確項目合同必須報請本級人民政府審核同意，在獲得同意前項目合同不得生效。

采用競爭性談判或者競爭性磋商采購方式的，項目采購文件除上款規(guī)定的內容外，還應當明確評審小組根據(jù)與社會資本談判情況可能實質性變動的內容，包括采購需求中的技術、服務要求以及項目合同草案條款。

第十條項目實施機構應當在資格預審公告、采購公告、采購文件、項目合同中列明采購本國貨物和服務、技術引進和轉讓等政策要求，以及對社會資本參與采購活動和履約保證的擔保要求。

第十一條項目實施機構應當組織社會資本進行現(xiàn)場考察或者召開采購前答疑會，但不得單獨或者分別組織只有一個社會資本參加的現(xiàn)場考察和答疑會。項目實施機構可以視項目的具體情況，組織對符合條件的社會資本的資格條件進行考察核實。

第十二條評審小組成員應當按照客觀、公正、審慎的原則，根據(jù)資格預審公告和采購文件規(guī)定的程序、方法和標準進行資格預審和獨立評審。已進行資格預審的，評審小組在評審階段可以不再對社會資本進行資格審查。允許進行資格后審的，由評審小組在響應文件評審環(huán)節(jié)對社會資本進行資格審查。

評審小組成員應當在資格預審報告和評審報告上簽字，對自己的評審意見承擔法律責任。對資格預審報告或者評審報告有異議的，應當在報告上簽署不同意見，并說明理由，否則視為同意資格預審報告和評審報告。

評審小組發(fā)現(xiàn)采購文件內容違反國家有關強制性規(guī)定的，應當停止評審并向項目實施機構說明情況。

第十三條評審專家應當遵守評審工作紀律，不得泄露評審情況和評審中獲悉的國家秘密、商業(yè)秘密。

評審小組在評審過程中發(fā)現(xiàn)社會資本有行賄、提供虛假材料或者串

3通等違法行為的，應當及時向財政部門報告。

評審專家在評審過程中受到非法干涉的，應當及時向財政、監(jiān)察等部門舉報。

第十四條ppp項目采購評審結束后，項目實施機構應當成立專門的采購結果確認談判工作組，負責采購結果確認前的談判和最終的采購結果確認工作。

采購結果確認談判工作組成員及數(shù)量由項目實施機構確定，但應當至少包括財政預算管理部門、行業(yè)主管部門代表，以及財務、法律等方面的專家。涉及價格管理、環(huán)境保護的ppp項目，談判工作組還應當包括價格管理、環(huán)境保護行政執(zhí)法機關代表。評審小組成員可以作為采購結果確認談判工作組成員參與采購結果確認談判。

第十五條采購結果確認談判工作組應當按照評審報告推薦的候選社會資本排名，依次與候選社會資本及與其合作的金融機構就項目合同中可變的細節(jié)問題進行項目合同簽署前的確認談判，率先達成一致的候選社會資本即為預中標、成交社會資本。

第十六條確認談判不得涉及項目合同中不可談判的核心條款，不得與排序在前但已終止談判的社會資本進行重復談判。

第十七條項目實施機構應當在預中標、成交社會資本確定后10個工作日內，與預中標、成交社會資本簽署確認談判備忘錄，并將預中標、成交結果和根據(jù)采購文件、響應文件及有關補遺文件和確認談判備忘錄擬定的項目合同文本在省級以上人民政府財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上進行公示，公示期不得少于5個工作日。項目合同文本應當將預中標、成交社會資本響應文件中的重要承諾和技術文件等作為附件。項目合同文本涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內容可以不公示。

第十八條項目實施機構應當在公示期滿無異議后2個工作日內，將中標、成交結果在省級以上人民政府財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上進行公告，同時發(fā)出中標、成交通知書。

4中標、成交結果公告內容應當包括。項目實施機構和采購代理機構的名稱、地址和聯(lián)系方式；項目名稱和項目編號；中標或者成交社會資本的名稱、地址、法人代表；中標或者成交標的名稱、主要中標或者成交條件（包括但不限于合作期限、服務要求、項目概算、回報機制）等；評審小組和采購結果確認談判工作組成員名單。

第十九條項目實施機構應當在中標、成交通知書發(fā)出后30日內，與中標、成交社會資本簽訂經本級人民政府審核同意的ppp項目合同。

需要為ppp項目設立專門項目公司的，待項目公司成立后，由項目公司與項目實施機構重新簽署ppp項目合同，或者簽署關于繼承ppp項目合同的補充合同。

第二十條項目實施機構應當在ppp項目合同簽訂之日起2個工作日內，將ppp項目合同在省級以上人民政府財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上公告，但ppp項目合同中涉及國家秘密、商業(yè)秘密的內容除外。

第二十一條項目實施機構應當在采購文件中要求社會資本交納參加采購活動的保證金和履約保證金。社會資本應當以支票、匯票、本票或者金融機構、擔保機構出具的保函等非現(xiàn)金形式交納保證金。參加采購活動的保證金數(shù)額不得超過項目預算金額的2%。履約保證金的數(shù)額不得超過ppp項目初始投資總額或者資產評估值的10%，無固定資產投資或者投資額不大的服務型ppp項目，履約保證金的數(shù)額不得超過平均6個月服務收入額。

第三章爭議處理和監(jiān)督檢查

第二十二條參加ppp項目采購活動的社會資本對采購活動的詢問、質疑和投訴，依照有關政府采購法律制度規(guī)定執(zhí)行。

項目實施機構和中標、成交社會資本在ppp項目合同履行中發(fā)生爭議且無法協(xié)商一致的，可以依法申請仲裁或者提起民事訴訟。

5第二十三條各級人民政府財政部門應當加強對ppp項目采購活動的監(jiān)督檢查，依法處理采購活動中的違法違規(guī)行為。

第二十四條ppp項目采購有關單位和人員在采購活動中出現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依照政府采購法及有關法律法規(guī)追究法律責任。

第四章附則

第二十五條本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：ppp（政府與社會資本合作）模式ppp（政府與社會資本合作）模式

public-privatepartnership

一、ppp模式的定義

ppp模式，也稱ppp融資，或者ppp。

ppp是英文"public-privatepartnership"的簡寫，是指政府與私營商簽訂長期協(xié)議，授權私營商代替政府建設、運營或管理公共基礎設施并向公眾提供公共服務。①、ppp的狹義定義

可以理解為一系列項目融資模式的總稱，包含bot、tot、dbfo等多種模式。ppp的狹義定義更加強調合作過程中的風險分擔機制和項目的衡工量值原則。②、ppp的廣義定義

是指公共部門通過與私人部門建立伙伴關系提供公共產品或服務的一種方式，是在基礎設施及公共服務領域建立的一種長期合作關系。③、ppp通常模式

是由社會資本承擔設計、建設、運營、維護基礎設施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責基礎設施及公共服務價格和質量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。

二、ppp模式的意義

提高了資源使用效能和建設、運營效率。加快轉變政府職能，完善財政投入及管理方式，拓寬城鎮(zhèn)化建設融資渠道，培養(yǎng)合格市場投資主體，形成投資、建設、運營的市場化體系和投資、補貼、價格等政策要素的協(xié)同機制。

①、推廣運用ppp模式，是促進經濟轉型升級、支持新型城鎮(zhèn)化建設的必然要求。政府通過ppp模式向社會資本開放基礎設施和公共服務項目，可以拓寬城鎮(zhèn)化建設融資渠道，形成多元化、可持續(xù)的資金投入機制，有利于整合社會資源，盤活社會存量資本，激發(fā)民間投資活力，拓展企業(yè)發(fā)展空間，提升經濟增長動力，促進經濟結構調整和轉型升級。

②、推廣運用ppp模式，是加快轉變政府職能，規(guī)范政府的發(fā)展規(guī)劃、市場監(jiān)管、公共服務職能，與社會資本的管理效率、技術創(chuàng)新動力有機結合，減少政府對微觀事務的過度參與，提高公共服務的效率與質量。ppp模式要求平等參與、公開透明，政府和社會資本按照合同辦事，更好地實現(xiàn)政府職能轉變。

③、推廣運用ppp模式，是深化財稅體制改革、構建現(xiàn)代財政制度的重要內容。ppp模式的實質是政府購買服務，要求從以往單一年度的預算收支管理，逐步轉向強化中長期財政規(guī)劃，這與深化財稅體制改革的方向和目標高度一致。

三、ppp模式的分類

ppp模式廣義上可以分為外包、特許經營和私有化三大類。①、外包類

ppp項目由政府投資，私人部門承包整個項目中的一項或幾項職能，只負責工程建設，或者受政府之托代為管理維護設施或提供部分公共服務，并通過政府付費實現(xiàn)收益。在外包類ppp項目中，私人部門承擔的風險相對較小。②、特許經營類

項目需要私人參與部分或全部投資，并通過一定的合作機制與公共部門分擔項目風險、共享項目收益。特許經營類項目能充分發(fā)揮雙方各自的優(yōu)勢，節(jié)約整個項目的建設和經營成本，同時還能提高公共服務的質量。根據(jù)項目的實際收益情況，通過建立有效的監(jiān)管機制，協(xié)調好私人部門的利潤和項目的公益性兩者之間的平衡關系。項目的資產最終歸公共部門保留，因此一般存在使用權和所有權的移交過程，即合同結束后要求私人部門將項目的使用權或所有權移交給公共部門。③、私有化類

ppp項目則需要私人部門負責項目的全部投資，在政府的監(jiān)管下，通過向用戶收費收回投資實現(xiàn)利潤。私有化類ppp項目的所有權永久歸私人擁有，并且不具備有限追索的特性，因此私人部門在這類ppp項目中承擔的風險最大。

四、ppp模式的優(yōu)點

在公共服務領域推ppp模式，是激發(fā)市場活力、打造經濟新增長點的重要改革舉措。在能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、農業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化等公共服務領域，采用ppp模式，對統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險工作具有戰(zhàn)略意義。

①、消除費用的超支。公共部門和私人企業(yè)在初始階段共同參與項目的識別、可行性研究、設施和融資等項目建設過程，保證了項目在技術和經濟上的可行性，縮短前期工作周期，使項目費用降低。ppp模式只有當項目已經完成并得到政府批準使用后，私營部門才能開始獲得收益，因此ppp模式有利于提高效率和降低工程造價，能夠消除項目完工風險和資金風險。

②、有利于轉換政府職能，減輕財政負擔。政府可以從繁重的事務中脫身出來，從過去的基礎設施公共服務的提供者變成一個監(jiān)管的角色，從而保證質量，也可以在財政預算方面減輕政府壓力。

③、促進了投資主體的多元化。利用私營部門來提供資產和服務能為政府部門提供更多的資金和技能，促進了投融資體制改革。同時，私營部門參與項目還能推動在項目設計、施工、設施管理過程等方面的革新，提高辦事效率，傳播最佳管理理念和經驗。④、政府部門和民間部門可以取長補短。發(fā)揮政府公共機構和民營機構各自的優(yōu)勢，彌補對方身上的不足。雙方可以形成互利的長期目標，可以以最有效的成本為公眾提供高質量的服務。

⑤、有利于打破行業(yè)準入限制，激發(fā)經濟活力和創(chuàng)造力。ppp模式可以有效打破社會資本進入公共服務領域的各種不合理限制，鼓勵國有控股企業(yè)、民營企業(yè)、混合所有制企業(yè)等各類型企業(yè)積極參與提供公共服務，給予中小企業(yè)更多參與機會，大幅拓展社會資本特別是民營資本的發(fā)展空間，激發(fā)市場主體活力和發(fā)展?jié)摿?，有利于盤活社會存量資本，形成多元化、可持續(xù)的公共服務資金投入渠道，打造新的經濟增長點，增強經濟增長動力。

⑥、風險分配合理。與bot等模式不同，ppp在項目初期就可以實現(xiàn)風險分配，同時由于政府分擔一部分風險，使風險分配更合理，減少了承建商與投資商風險，從而降低了融資難度，提高了項目融資成功的可能性。政府在分擔風險的同時也擁有一定的控制權。

⑦、有利于完善財政投入和管理方式，提高財政資金使用效益。在政府和社會資本合作模式下，政府以運營補貼等作為社會資本提供公共服務的對價，以績效評價結果作為對價支付依據(jù)，并納入預算管理、財政中期規(guī)劃和政府財務報告，能夠在當代人和后代人之間公平地分擔公共資金投入，符合代際公平原則，有效彌補當期財政投入不足，有利于減輕當期財政支出壓力，平滑年度間財政支出波動，防范和化解政府性債務風險。

五、ppp模式的必要條件

①、政府支持。在ppp模式中公共民營合作雙方的角色和責任會隨項目的不同而有所差異，但政府的總體角色和責任——為大眾提供最優(yōu)質的公共設施和服務卻是始終不變的。ppp模式是提供公共設施或服務的一種比較有效的方式，但并不是對政府有效治理和決策的替代。在任何情況下，政府均應從保護和促進公共利益的立場出發(fā)，負責項目的總體策劃，組織招標，理順各參與機構之間的權限和關系，降低項目總體風險等。②、政策保障.a、減少審批環(huán)節(jié)，提高審查工作效率。項目合同簽署后，可并行辦理必要的審批手續(xù)，有關部門要簡化辦理手續(xù)，優(yōu)化辦理程序，主動加強服務，對實施方案中已經明確的內容不再作實質性審查。

b、多種方式保障項目用地。實行多樣化土地供應，保障項目建設用地。對符合劃撥用地目錄的項目，可按劃撥方式供地，劃撥土地不得改變土地用途。建成的項目經依法批準可以抵押，土地使用權性質不變，待合同經營期滿后，連同公共設施一并移交政府；實現(xiàn)抵押權后改變項目性質應該以有償方式取得土地使用權的，應依法辦理土地有償使用手續(xù)。

c、完善財稅支持政策。通過以獎代補等措施，引導和鼓勵地方融資平臺存量項目轉型為政府和社會資本合作項目。落實和完善國家支持公共服務事業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，公共服務項目采取ppp模式的，可按規(guī)定享受相關稅收優(yōu)惠政策。鼓勵地方政府在承擔有限損失的前提下，與具有投資管理經驗的金融機構共同發(fā)起設立基金，并通過引入結構化設計，吸引更多社會資本參與。

d、做好金融服務。金融機構應符合ppp模式特點的金融服務，優(yōu)化信貸評審方式，積極為政府和社會資本合作項目提供融資支持。依托各類產權、股權交易市場，為社會資本提供多元化、規(guī)范化、市場化的退出渠道。金融監(jiān)管部門應加強監(jiān)督管理，引導金融機構正確識別、計量和控制風險，按照風險可控、商業(yè)可持續(xù)原則支持ppp項目融資。③、法律保證

ppp項目依法合規(guī)在競爭性取得私營投資商，在運作需要在法律層面上的保證，對政府部門與企業(yè)部門在項目中需要承擔的責任、義務和風險進行明確界定，保護雙方利益。通過完善的法律法規(guī)對參與雙方進行有效約束，是最大限度發(fā)揮優(yōu)勢和彌補不足的有力保證。

第五篇：政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法

第一章總則

第一條為加強政府和社會資本合作（簡稱ppp）項目財政管理，明確財政部門在ppp項目全生命周期內的工作要求，規(guī)范財政部門履職行為，保障合作各方合法權益，根據(jù)《預算法》、《政府采購法》、《企業(yè)國有資產法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法適用于中華人民共和國境內能源、交通運輸、市政公用、農業(yè)、林業(yè)、水利、環(huán)境保護、保障性安居工程、教育、科技、文化、體育、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、旅游等公共服務領域開展的各類ppp項目。

第三條各級財政部門應當會同相關部門，統(tǒng)籌安排財政資金、國有資產等各類公共資產和資源與社會資本開展平等互惠的ppp項目合作，切實履行項目識別論證、政府采購、預算收支與績效管理、資產負債管理、信息披露與監(jiān)督檢查等職責，保證項目全生命周期規(guī)范實施、高效運營。

第二章項目識別論證

第四條各級財政部門應當加強與行業(yè)主管部門的協(xié)同配合，共同做好項目前期的識別論證工作。

政府發(fā)起ppp項目的，應當由行業(yè)主管部門提出項目建議，由縣級以上人民政府授權的項目實施機構編制項目實施方案，提請同級財政部門開展物有所值評價和財政承受能力論證。

社會資本發(fā)起ppp項目的，應當由社會資本向行業(yè)主管部門提交項目建議書，經行業(yè)主管部門審核同意后，由社會資本方編制項目實施方案，由縣級以上人民政府授權的項目實施機構提請同級財政部門開展物有所值評價和財政承受能力論證。

第五條新建、改擴建項目的項目實施方案應當依據(jù)項目建議書、項目可行性研究報告等前期論證文件編制；存量項目實施方案的編制依據(jù)還應包括存量公共資產建設、運營維護的歷史資料以及第三方出具的資產評估報告等。

項目實施方案應當包括項目基本情況、風險分配框架、運作方式、交易結構、合同體系、監(jiān)管架構、采購方式選擇等內容。

第六條項目實施機構可依法通過政府采購方式委托專家或第三方專業(yè)機構，編制項目物有所值評價報告。受托專家或第三方專業(yè)機構應獨立、客觀、科學地進行項目評價、論證，并對報告內容負責。

第七條各級財政部門應當會同同級行業(yè)主管部門根據(jù)項目實施方案共同對物有所值評價報告進行審核。物有所值評價審核未通過的，項目實施機構可對實施方案進行調整后重新提請本級財政部門和行業(yè)主管部門審核。

第八條經審核通過物有所值評價的項目，由同級財政部門依據(jù)項目實施方案和物有所值評價報告組織編制財政承受能力論證報告，統(tǒng)籌本級全部已實施和擬實施ppp項目的各年度支出責任，并綜合考慮行業(yè)均衡性和ppp項目開發(fā)計劃后，出具財政承受能力論證報告審核意見。

第九條各級財政部門應當建立本地區(qū)ppp項目開發(fā)目錄，將經審核通過物有所值評價和財政承受能力論證的項目納入ppp項目開發(fā)目錄管理。

第三章項目政府采購管理

第十條對于納入ppp項目開發(fā)目錄的項目，項目實施機構應根據(jù)物有所值評價和財政承受能力論證審核結果完善項目實施方案，報本級人民政府審核。本級人民政府審核同意后，由項目實施機構按照政府采購管理相關規(guī)定，依法組織開展社會資本方采購工作。

項目實施機構可以依法委托采購代理機構辦理采購。

第十一條項目實施機構應當優(yōu)先采用公開招標、競爭性談判、競爭性磋商等競爭性方式采購社會資本方，鼓勵社會資本積極參與、充分競爭。根據(jù)項目需求必須采用單一來源采購方式的，應當嚴格符合法定條件，并經上級政府采購主管部門批準。

第十二條項目實施機構應當根據(jù)項目特點和建設運營需求，綜合考慮專業(yè)資質、技術能力、管理經驗和財務實力等因素合理設置社會資本的資格條件，保證國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)平等參與。

第十三條項目實施機構應當綜合考慮社會資本競爭者的技術方案、商務報價、融資能力等因素合理設置采購評審標準，確保項目的長期穩(wěn)定運營和質量效益提升。

第十四條參加采購評審的社會資本所提出的技術方案內容最終被全部或部分采納，但經采購未中選的，財政部門應會同行業(yè)主管部門對其前期投入成本予以合理補償。

第十五條各級財政部門應當加強對ppp項目采購活動的支持服務和監(jiān)督管理，依托政府采購平臺和ppp綜合信息平臺，及時充分向社會公開ppp項目采購信息，包括資格預審文件及結果、采購文件、響應文件提交情況及評審結果等，確保采購過程和結果公開、透明。第十六條采購結果公示結束后、ppp項目合同正式簽訂前，項目實施機構應將ppp項目合同提交行業(yè)主管部門、財政部門、法制部門等相關職能部門審核后，報同級人民政府批準。

第十七條ppp項目合同審核時，應當對照項目實施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告及采購文件，檢查合同內容是否發(fā)生實質性變更，并重點審核合同是否滿足以下要求：

（一）合同應當根據(jù)實施方案中的風險分配方案，在政府與社會資本雙方之間合理分配項目風險，并確保應由社會資本方承擔的風險實現(xiàn)了有效轉移；

（二）合同應當約定項目具體產出標準和績效考核指標，明確項目付費與績效評價結果掛鉤；

（三）合同應當綜合考慮項目全生命周期內的成本核算范圍和成本變動因素，設定項目基準成本；

（四）合同應當根據(jù)項目基準成本和項目資本金財務內部收益率，參照工程竣工決算合理測算確定項目的補貼或收費定價基準。項目收入基準以外的運營風險由項目公司承擔；

（五）合同應當合理約定項目補貼或收費定價的調整周期、條件和程序，作為項目合作期限內行業(yè)主管部門和財政部門執(zhí)行補貼或收費定價調整的依據(jù)。

第四章項目財政預算管理

第十八條行業(yè)主管部門應當根據(jù)預算管理要求，將ppp項目合同中約定的政府跨年度財政支出責任納入中期財政規(guī)劃，經財政部門審核匯總后，報本級人民政府審核，保障政府在項目全生命周期內的履約能力。第十九條本級人民政府同意納入中期財政規(guī)劃的ppp項目，由行業(yè)主管部門按照預算編制程序和要求，將合同中符合預算管理要求的下一年度財政資金收支納入預算管理，報請財政部門審核后納入預算草案，經本級政府同意后報本級人民代表大會審議。

第二十條行業(yè)主管部門應按照預算編制要求，編報ppp項目收支預算：

（一）收支測算。每年7月底之前，行業(yè)主管部門應按照當年ppp項目合同約定，結合本年度預算執(zhí)行情況、支出績效評價結果等，測算下一年度應納入預算的ppp項目收支數(shù)額；

（二）支出編制。行業(yè)主管部門應將需要從預算中安排的ppp項目支出責任，按照相關政府收支分類科目、預算支出標準和要求，列入支出預算；

（三）收入編制。行業(yè)主管部門應將政府在ppp項目中獲得的收入列入預算；

（四）報送要求。行業(yè)主管部門應將包括所有ppp項目全部收支在內的預算，按照統(tǒng)一的時間要求報同級財政部門。

第二十一條財政部門應對行業(yè)主管部門報送的ppp項目財政收支預算申請進行認真審核，充分考慮績效評價、價格調整等因素，合理確定預算金額。

第二十二條ppp項目中的政府收入，包括政府在ppp項目全生命周期過程中依據(jù)法律和合同約定取得的資產權益轉讓、特許經營權轉讓、股息、超額收益分成、社會資本違約賠償和保險索賠等收入，以及上級財政撥付的ppp專項獎補資金收入等。第二十三條ppp項目中的政府支出，包括政府在ppp項目全生命周期過程中依據(jù)法律和合同約定需要從財政資金中安排的股權投資、運營補貼、配套投入、風險承擔，以及上級財政對下級財政安排的ppp專項獎補資金支出。

第二十四條行業(yè)主管部門應當會同各級財政部門做好項目全生命周期成本監(jiān)測工作。每年一季度前，項目公司（或社會資本方）應向行業(yè)主管部門和財政部門報送上一年度經第三方審計的財務報告及項目建設運營成本說明材料。項目成本信息要通過ppp綜合信息平臺對外公示，接受社會監(jiān)督。

第二十五條各級財政部門應當會同行業(yè)主管部門開展ppp項目績效運行監(jiān)控，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和定期檢查，確保階段性目標與資金支付相匹配，開展中期績效評估，最終促進實現(xiàn)項目績效目標。監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)績效運行與原定績效目標偏離時，應及時采取措施予以糾正。

第二十六條社會資本方違反ppp項目合同約定，導致項目運行狀況惡化，危及國家安全和重大公共利益，或嚴重影響公共產品和服務持續(xù)穩(wěn)定供給的，本級人民政府有權指定項目實施機構或其他機構臨時接管項目，直至項目恢復正常經營或提前終止。臨時接管項目所產生的一切費用，根據(jù)合作協(xié)議約定，由違約方單獨承擔或由各責任方分擔。

第二十七條各級財政部門應當會同行業(yè)主管部門在ppp項目全生命周期內，按照事先約定的績效目標，對項目產出、實際效果、成本收益、可持續(xù)性等方面進行績效評價，也可委托第三方專業(yè)機構提出評價意見。

第二十八條各級財政部門應依據(jù)績效評價結果合理安排財政預算資金。對于績效評價達標的項目，財政部門應當按照合