出納實(shí)務(wù)答案五

訓(xùn)練五處理銀行存款收支業(yè)務(wù)參考答案評分標(biāo)準(zhǔn)：（1）原始憑證填制必須全對，有一處錯誤均不得分。（2）記賬憑證借貸科目1分、時(shí)間0.5分、憑證編號0.5分、金額0.5分、劃線0.5分、單據(jù)張數(shù)0.5分、簽名0.5分)。（3）銀行日記賬每筆0.5分，結(jié)本日發(fā)生額1.5分，畫紅線1分?！緲I(yè)務(wù)1】圖表5-2交通銀行轉(zhuǎn)賬支票Ⅴ786345534本支票付款期限十天支出附單據(jù)玖張出票日期（大寫）貳零壹零年零肆月零壹日付款行名稱：本支票付款期限十天支出附單據(jù)玖張收款人：梁溪市江南公司出票人賬號：4036411334人民幣（大寫）伍萬捌仟伍佰元整百十萬千百十元角分￥5850000用途貨款利莫印勝梁溪市永樂公司利莫印勝梁溪市永樂公司財(cái)務(wù)專用章我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬圖表5-3中國工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）2010年4月2日出票人全稱梁溪市永樂公司持票人全稱梁溪市江南公司賬號4036411334賬號2043153445開戶銀行交通銀行第二營業(yè)處開戶銀行工行城南分理處人民幣（大寫）伍萬捌仟伍佰元整千百十萬千百十元角分￥5850000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1張開戶行簽章票據(jù)號碼786345534復(fù)核記賬收款憑證借方科目：銀行存款2010年4月2日摘要貸方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)附單據(jù)2張十萬千百十元角分出售裝訂機(jī)主營業(yè)務(wù)收入5000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）850000合計(jì)￥5850000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳 制單尤娜----------------------------------------------------------------------------【業(yè)務(wù)2】圖表5-5中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根Ⅳ007366698附加信息收款人：金額：￥18000.00用途：廣告費(fèi)單位主管會計(jì)中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票Ⅳ007366698本支票付款期限十天支出附單據(jù)玖張本支票付款期限十天支出附單據(jù)玖張收款人：梁溪市電視臺出票人賬號：2043153445人民幣（大寫）壹萬捌仟元整十萬千百十元角分￥1800000用途廣告費(fèi)上列款項(xiàng)請從梁溪市我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬付款憑證貸方科目：銀行存款2010年4月2日摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1附單據(jù)1張十萬千百十元角分支付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用廣告費(fèi)1800000合計(jì)￥1800000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳制單尤娜【業(yè)務(wù)3】圖表5-9中國工商銀行電匯憑證（回單）1此聯(lián)匯出行給匯款人的回單√普通口加急委托日期：2010年4月2日第0034此聯(lián)匯出行給匯款人的回單匯款人全稱梁溪市江南公司收款人全稱東海市海牛公司賬號2043153445賬號4773344008匯出地點(diǎn)江蘇省梁溪市/縣匯入地點(diǎn)山東省東海市/縣匯出行名稱工行城南分理處匯入行名稱中國銀行城中支行金額人民幣（大寫）伍萬捌仟元整千百十萬千百十元角分￥5800000匯出行簽章支付密碼附加信息及用途：復(fù)核：記賬：付款憑證貸方科目：銀行存款2010年4月2日摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1附單據(jù)1張十萬千百十元角分歸還前欠貨款應(yīng)付賬款海牛公司5800000合計(jì)￥5800000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳制單尤娜

【業(yè)務(wù)4】收款憑證借方科目：銀行存款2010年4月2日摘要貸方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)附單據(jù)1張十萬千百十元角分收回前欠貨款應(yīng)收賬款永豐公司1500000合計(jì)￥1500000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳 制單尤娜--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------業(yè)務(wù)5付款憑證貸方科目：銀行存款2010年4月2日摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1附單據(jù)1張十萬千百十元角分支付電話費(fèi)管理費(fèi)用通信費(fèi)87548合計(jì)￥87548會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳制單尤娜

【業(yè)務(wù)6】圖表5-15中國工商銀行銀行匯（本）票申請書N066187654幣別：人民幣2010年4月2日流水號：業(yè)務(wù)類型√銀行匯票口銀行本票付款方式√轉(zhuǎn)賬口現(xiàn)金申請人梁溪市江南公司收款人第一聯(lián)銀行記賬憑證第一聯(lián)銀行記賬憑證賬號2043153445賬號4043153635用途采購材料代理付款行農(nóng)行淮北分理處金額（大寫）貳拾伍萬元整千百十萬千百十元角分￥25000000客戶簽章會計(jì)主管授權(quán)復(fù)核錄入付款憑證貸方科目：銀行存款2010年4月2日摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)2附單據(jù)2張十萬千百十元角分辦理銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款25000000合計(jì)25000000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳制單尤娜

【業(yè)務(wù)7】轉(zhuǎn)賬憑證2010年4月摘要借方√貸方√金額總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角附單附單據(jù)1張購買材料原材料9000000應(yīng)交稅費(fèi)1530000合計(jì)10530000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍制單尤娜------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 【業(yè)務(wù)八】收款憑證借方科目：銀行存款2010年4月2日摘要貸方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)附單據(jù)1張十萬千百十元角分其他貨幣資金銀行匯票存款470000合計(jì)￥470000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳 制單尤娜

【業(yè)務(wù)九】圖表5-21付款期限壹個(gè)月付款期限壹個(gè)月銀行匯票2第號出票日期（大寫）代理付款行：工行梁溪城南分理處行號：54078765收款人：梁溪市江南公司賬號：540-2043153445出票金額人民幣（大寫）壹拾萬元整實(shí)際結(jié)算金額人民幣（大寫）玖萬叁仟陸佰元整千百十萬千百十元角分￥9360000申請人：南海市華瑞公司賬號或住址：435646411667出票行：農(nóng)行第二營業(yè)處備注：貨款中國農(nóng)業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)銀行南海第二營業(yè)處業(yè)務(wù)章憑票付款出票行簽章科目（借）對方科目（貸）兌付日期：20復(fù)核記賬多余金額千百十萬千百十元角分￥640000圖表5-22付款期限壹個(gè)月中國農(nóng)業(yè)銀行付款期限壹個(gè)月銀行匯票（解訖通知）3第號出票日期（大寫）貳零壹零年零叁月貳拾貳日代理付款行：工行梁溪城南分理處行號：54078765收款人：梁溪市江南公司賬號：540-2043153445出票金額人民幣（大寫）壹拾萬元整實(shí)際結(jié)算金額人民幣（大寫）玖萬叁仟陸佰元整千百十萬千百十元角分￥9360000申請人：南海市華瑞公司賬號或住址：435646411667出票行：農(nóng)行第二營業(yè)處備注：貨款中國農(nóng)業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)銀行南海第二營業(yè)處業(yè)務(wù)章212.20憑票付款出票行簽章科目（貸）對方科目（借）轉(zhuǎn)賬日期：2010年4月2日復(fù)核記賬多余金額千百十萬千百十元角分￥640000圖表5-23中國工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）2010年4月2日出票人全稱南海市華瑞公司持票人全稱梁溪市江南公司賬號435646411667賬號2043153445開戶銀行農(nóng)行第二營業(yè)處開戶銀行工行梁溪城南分理處人民幣（大寫）玖萬陸仟叁佰元整千百十萬千百十元角分￥9630000票據(jù)種類銀行匯票票據(jù)張數(shù)1張收款人開戶行簽章票據(jù)號碼03243234復(fù)核記賬收款憑證借方科目：銀行存款2010年4月2日摘要貸方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)附單據(jù)2張十萬千百十元角分主營業(yè)務(wù)收入8000000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1360000合計(jì)￥93600000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳 制單尤娜

【業(yè)務(wù)10】付款憑證貸方科目：銀行存款2010年4月2日摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1附單據(jù)1張十萬千百十元角分購買生鐵在途物資12800000應(yīng)交稅費(fèi)21760000合計(jì)14976000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳制單尤娜-----------------------------------------------------------------------------【業(yè)務(wù)11】付款憑證貸方科目：銀行存款2010年4月2日摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1附單據(jù)1張十萬千百十元角分代墊運(yùn)費(fèi)應(yīng)收賬款石河子公司68000合計(jì)￥68000會計(jì)主管 記賬 復(fù)核王萍 出納李芳制單尤娜

圖表5-32中國工商銀行托收憑證（受理回單）1第號委托日期2010年4月業(yè)務(wù)類型此聯(lián)是收款人開戶銀給收款人的受理回單委托收款（口郵劃、口電劃）托收承付（口郵劃、√電劃）此聯(lián)是收款人開戶銀給收款人的受理回單收款人全稱梁溪市江南公司付款人全稱石河子市石河子公司賬號2043153445賬號645646411774地址江蘇省梁溪市開戶行地址新疆省市開戶行金額人民幣（大寫）捌萬捌仟肆佰叁拾元整千百十萬千百十元角分￥8843000款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑據(jù)名稱增值稅發(fā)票、運(yùn)單附寄單證張數(shù)3張商品發(fā)運(yùn)情況鐵運(yùn)合同名稱號碼銷字2010876號備注：復(fù)核記賬款項(xiàng)收妥日期年月日收款人開戶銀行簽章月日