數(shù)字化系列研究之財務數(shù)智化篇：大型集團企業(yè)財務管理的數(shù)智化

大型集團企業(yè)的財務數(shù)智化轉型財務是企業(yè)天然的數(shù)據(jù)中心。財務數(shù)智化是企業(yè)數(shù)智化的先行者、引領者和推動者，是基于新一代數(shù)字及智能技術，重塑財務組織和流程，逐步實現(xiàn)基于數(shù)據(jù)驅動的全流程自動化和基于規(guī)則模型的全業(yè)務智能化，改善會計信息質(zhì)量，提高財務管理效率，降低財務工作成本，以支持集團戰(zhàn)略決策、賦能業(yè)務價值創(chuàng)造和防控企業(yè)經(jīng)營風險。數(shù)字化系列研究財務數(shù)智化篇數(shù)智化轉型思路01兩大發(fā)展目標三個轉型階段九項業(yè)務領域四大支撐保障?提高財務管理效率?提升業(yè)務洞察力財務共享智能核算智能費控財稅一體電子檔案司庫管理全面預算合并報表決策支持文化引領人才支撐技術升級組織變革?

流程自動化?

管理智能化?

業(yè)務可視化流程驅動→數(shù)據(jù)驅動→模型驅動數(shù)智化轉型兩大目標02?財務業(yè)務管控

?業(yè)財信息提供?績效考核說明

?業(yè)務風險防范?全面服務業(yè)務

?預警經(jīng)營風險?支撐戰(zhàn)略決策

?價值創(chuàng)造整合?財務流程處理

?財務數(shù)據(jù)記錄?財務信息統(tǒng)計

?財務業(yè)務總管?有限業(yè)務支撐

?數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析?輔助業(yè)務決策

?局部價值創(chuàng)造價值守護者信息記錄者價值整合者有限分析者不斷提高財務管理效率統(tǒng)一標準和數(shù)據(jù)，統(tǒng)一管理流程并實現(xiàn)自動化，為業(yè)務開展提供高效支撐不斷提升業(yè)務洞察能力業(yè)務數(shù)據(jù)整合能力，基于模型的數(shù)據(jù)分析能力，為管理決策保駕護航數(shù)智化轉型三個階段03主要是流程驅動型

流程自動化主要是數(shù)據(jù)驅動型

業(yè)務可視化主要是模型驅動型

管理智能化主要面向基礎運營操作，以數(shù)據(jù)精準為導向，實現(xiàn)業(yè)財稅資檔等流程高度一體化，提升運行效率和質(zhì)量，實現(xiàn)業(yè)務合規(guī)、數(shù)據(jù)提質(zhì)和管理增效。主要面向數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，以數(shù)據(jù)可視為導向，實現(xiàn)戰(zhàn)略到執(zhí)行的管理會計閉環(huán)，全面掌握業(yè)務運行情況，實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時、業(yè)務洞察和管理可視。主要面向數(shù)據(jù)算法分析，以模型驅動為導向，實現(xiàn)基于規(guī)則和模型的業(yè)務、財務的一體化運行和管控，實現(xiàn)風險預警、立體管控和智能決策。

國務院國資委《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》中指出，要實現(xiàn)財務運行機制“從流程驅動為主向流程驅動和數(shù)據(jù)驅動并重轉變”?；谄髽I(yè)財務數(shù)智化轉型目標、思路以及業(yè)務領域的管理邏輯，大型集團企業(yè)財務數(shù)智化可以大體劃分為三個階段：流程自動化、業(yè)務可視化和管理智能化。上述三個階段劃分是一般性規(guī)律，綜合考慮企業(yè)財務信息化建設實際以及難易程度等，在推進過程中，企業(yè)可融合交叉發(fā)展和推進。數(shù)智化轉型九項領域04添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。5添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。011添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。02添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。2添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。03添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。3添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。04添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。4添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。7添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。8添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。9添加標題單擊此處輸入你的正文，文字是您思想的提煉。6多源數(shù)據(jù)融合的財務共享事項智能驅動的實時會計靈活便捷高效的費控管理共建共享互信的財稅管理高效集約協(xié)同的司庫管理完整生命周期的會計檔案多維敏捷智能的全面預算全球帳并模式的合并報告四維模型支撐的決策分析數(shù)據(jù)已經(jīng)成為繼土地、資本、勞動力、技術之外的第五大生產(chǎn)要素。財務數(shù)智化轉型的核心目標是實現(xiàn)基于數(shù)據(jù)和規(guī)則的財務領域全業(yè)務、全流程、全要素的自動處理、高效管控、自主預警和智能決策。多源數(shù)據(jù)融合的財務共享05業(yè)務核算型財務共享業(yè)財融合型財務共享數(shù)據(jù)應用型財務共享能力聚合型財務共享以會計核算標準化和集約化為主，強調(diào)核算管理流程再造以業(yè)務財務一體化運行為核心，強化業(yè)務財務融合運營打通業(yè)財體系，聚合全面業(yè)財數(shù)據(jù)，強化業(yè)財數(shù)據(jù)分析應用內(nèi)外互聯(lián)，獲取內(nèi)外部數(shù)據(jù)，凸顯財務中臺的智能聚合能力傳統(tǒng)式財務共享中心數(shù)智化財務共享中心

基于全融合、全鏈接、全協(xié)同的理念，整合企業(yè)內(nèi)部核心數(shù)據(jù)，鏈接企業(yè)外部數(shù)據(jù)，構建財務數(shù)據(jù)中臺，聚合經(jīng)營管理、決策支持等所需的大數(shù)據(jù)，形成全息全鏈路數(shù)據(jù)化的供應能力，賦能業(yè)務經(jīng)營、經(jīng)營管理、風險內(nèi)控、管理決策，支撐財務共享承接多元化業(yè)務、多功能服務、全球化運營和集團化管控，為財務數(shù)智化夯實數(shù)據(jù)基礎和能力基礎。典型特征：內(nèi)外融合協(xié)同、端到端流程數(shù)據(jù)化、全鏈路數(shù)據(jù)貫通、多維數(shù)據(jù)聚合、運營可視化、經(jīng)管可視化、內(nèi)控可視化、決策可視化、財務數(shù)據(jù)中臺、數(shù)據(jù)資產(chǎn)化等。事項智能驅動的實時會計06事項管理理念建立事項庫，明晰每筆事項明細財務會計基于會計準則的財務會計核算，主要滿足信息對外報告和披露管理會計事業(yè)部、產(chǎn)品、客戶等管理會計核算，主要滿足內(nèi)部管理要求稅務會計基于稅務法要求的分稅種核算，滿足向稅務管理部門報稅要求責任會計支撐阿米巴核算會計，滿足阿米巴經(jīng)營和績效考核，有效激活組織基于事項管理理念和海量數(shù)據(jù)處理能力，實時從各業(yè)務系統(tǒng)中采集原汁原味的交易級業(yè)務明細數(shù)據(jù)，通過財務中臺和智能核算系統(tǒng)，覆蓋企業(yè)業(yè)務和資產(chǎn)運營的全鏈條、高價值的全面數(shù)據(jù)服務，構建“管財合一、同源分流”的自動化會計體系，實現(xiàn)實時化采數(shù)、精準化核算、多目的核算、社會化鏈接、多維度分析和智能化應用，從而建立企業(yè)數(shù)據(jù)神經(jīng)系統(tǒng)。靈活便捷高效的費控管理07

以”人工判斷“為核心的事后管控以”流程控制“為核心的全面管控以”智能算法“為核心的智能管控通過線上費用報銷流程，讓員工更加便捷地進行費用報銷處理，節(jié)約報銷時間，提高報銷效率，降低報銷成本，財務人員對報銷結果進行審核，以移動化報銷處理、事后管控為主。接入商旅和消費資源，采用月結等管理方式實現(xiàn)費用統(tǒng)一結算，減少員工墊資、貼票報銷的業(yè)務痛點，實現(xiàn)企業(yè)預算管控精細化、費用透明化和業(yè)務合規(guī)化，推動企業(yè)財務高效運營。全面覆蓋對公對私報銷，采用最新數(shù)智技術和創(chuàng)新管理模式，實現(xiàn)合同、付款、攤銷、預提等業(yè)務效率和質(zhì)量的雙提升，實現(xiàn)從消費、報銷、支付、核算、歸檔的全流程智能閉環(huán)。典型應用場景

聚合消費比價降低差旅成本

多維數(shù)據(jù)采集提升填單體驗

智能信用算法縮短報銷周期

智能審核確保流程高效合規(guī)

精細透明交易提高信息對稱水平

多維靈活管控提升費用控制能力

實時多維分析監(jiān)控費用趨勢狀態(tài)

預警決策模型防范企業(yè)經(jīng)營風險

流程智能優(yōu)化降

低企業(yè)管理成本

數(shù)據(jù)風險洞察增強企業(yè)內(nèi)控管理共建共享互信的財稅管理08123流程自動化應用RPA、自動填單、低代碼等技術，實現(xiàn)稅務流程自動化，提升稅務管理的合規(guī)和效率事項可視化利用數(shù)據(jù)中臺推動業(yè)財稅閉環(huán)管理，使得財稅務人員掌握最底層業(yè)務信息，便于有效充分報稅管理智能化應用知識圖譜、大數(shù)據(jù)等技術，幫助企業(yè)更加體系地歸集稅務經(jīng)驗，提高稅務管理水平稅務機關正在穩(wěn)步推進發(fā)票電子化改革，將建立”信用+風險“為基礎的新型監(jiān)管模式。對大型集團企業(yè)而言，以往分散點狀的稅務風險應對機制已經(jīng)無法滿足需要，需要從稅務流程自動化入手，將系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)作為稅務事項管理的基礎，最終達成企業(yè)內(nèi)部”以數(shù)治稅“，提高集團整體稅務風險管理能力。征管系統(tǒng)流程嵌入稅務監(jiān)管數(shù)據(jù)貫通業(yè)財稅大數(shù)據(jù)分析數(shù)字化技術顛覆傳統(tǒng)稅收征管模式高效集約協(xié)同的司庫管理09集中管理

以結算服務平臺實現(xiàn)資金穿透和安全合規(guī)以資金集中管理平臺提升資金運營效率以票據(jù)集中管理平臺加強票據(jù)運作能力專業(yè)服務以多維預算平臺確保資金的有序性和前瞻性管理以金融管控平臺開展金融資源的動態(tài)分析數(shù)智賦能以量化分析模型支撐風險預警和有效管理以智能數(shù)據(jù)中臺洞察資金流向和經(jīng)營趨勢關注資金運營和監(jiān)管，利用銀企直連、電子支付等技術，實現(xiàn)統(tǒng)一結算服務、資金集中管理、全局賬戶管理和票據(jù)集中管理，實現(xiàn)集團各企業(yè)銀行賬戶和資金流動信息的動態(tài)歸集和穿透監(jiān)測。關注資源配置和運作效率，利用銀企聯(lián)、移動互聯(lián)網(wǎng)等技術，實現(xiàn)結算中心運營、多維預算管理、資源動態(tài)定價和投融資管理，實現(xiàn)全球范圍內(nèi)統(tǒng)一配置和調(diào)度資金等資源，服務業(yè)務經(jīng)營。關注全集團各級經(jīng)營鏈條，利用人工智能、區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)等技術，實現(xiàn)量化風險管理、智能決策分析、資源高效配置和產(chǎn)鏈協(xié)同創(chuàng)新，提升戰(zhàn)略決策深度、經(jīng)營分析精度和風險管理力度。主要目標典型場景完整生命周期的會計檔案10管用收存銷檔案收集系統(tǒng)集成接口實體影像采集電子票據(jù)歸集檔案整理進行檔案立卷檔案清冊管理建立檔案索引檔案保存檔案移交入庫檔案定期盤點檔案信息統(tǒng)計檔案利用檔案內(nèi)容檢索檔案借閱查閱檔案數(shù)據(jù)分析檔案銷毀檔案信息鑒定電子檔案銷毀會計電子檔案全流程、全生命周期的自動化管理，實現(xiàn)檔案收集、整理、保存、利用、統(tǒng)計和處置的線上操作，突破時空限制，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享利用，減輕勞動強度，提高工作效率，大幅提升企業(yè)財務會計檔案管理水平。多維敏捷智能的全面預算11預算編審23預算控制4滾動預測6預算分析5預算調(diào)整1目標制定7績效考核多場景多版本模擬測算讓預算目標更科學智能化預測讓預算目標制定更加精準多維計算支撐快速、精準、靈活的預算編制流程引擎和移動審批提升預算協(xié)同效率一站式直觀靈活的預算控制策略配置控制規(guī)則引擎支持對業(yè)務系統(tǒng)的智能化控制以Forcast實現(xiàn)T+N預算敏捷滾動多場景智能預測實現(xiàn)資源實時動態(tài)配置多場景預算調(diào)整提升全面預算適應性預算調(diào)整系統(tǒng)留痕便于日后追溯和分析多維鉆取分析讓預算影響因素直觀顯現(xiàn)人工智能等助力預算分析決策智能化智能報表支持預算執(zhí)行情況的自動跟蹤智能報表實現(xiàn)預算工作與績效考核的結合一般性財務預算主要是財務部門負責，關注經(jīng)營指標，基于人工估算，缺乏監(jiān)控反饋，靈活度低經(jīng)營性全面預算主要是財務部門主導，關注戰(zhàn)略和經(jīng)營指標協(xié)同，基于二維預算，強化統(tǒng)籌管理戰(zhàn)略性全面預算各部門深度參與，預算與戰(zhàn)略、計劃和績效統(tǒng)一，基于多維預算，實現(xiàn)滾動預測和資源優(yōu)化敏捷預算閉環(huán)管理全球帳并模式的合并報告12核算協(xié)同，多維底座式合并獨立應用，二維報表式合并總賬核算，多賬套式合并基于總賬核算功能的擴展科目級數(shù)據(jù)匯總和簡單合并處于合并報表的初級階段多種數(shù)據(jù)采集方式，合并報表成為獨立應用領域并表工作能涵蓋相對簡單的對外披露功能報表之間數(shù)據(jù)相對獨立，較難重復應用賬表協(xié)同，夯實業(yè)財數(shù)據(jù)質(zhì)量數(shù)據(jù)建模，支撐高效自動合并活用模型，滿足各類應用場景有跡可循，數(shù)據(jù)靈活展現(xiàn)應用自動智能，助力財務風險預警?

由單項業(yè)務走向多元化擴張

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由單一層級走向多層級發(fā)展?

由國內(nèi)運營走向全球化經(jīng)營

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由單個準則走向多準則合并四維模型支撐的決策分析13財務指標分析以傳統(tǒng)財務指標模型分析為主，比如盈利分析、趨勢分析、杜邦分析等業(yè)財融合分析業(yè)財一體，結合事項會計構建數(shù)據(jù)中臺，打通財管報閉環(huán)，實現(xiàn)多維度經(jīng)營分析面向未來分析利用大數(shù)據(jù)技術，基于模型實現(xiàn)自動滾動預測，問題智能預警到解決全閉環(huán)在線管理，提前防范風險第一階段第二階段第三階段建立指標體系以戰(zhàn)略為導向，分級分層制定分析指標，建立貫通的指標體系厘清組織管理構建管理架構，理清管理重點和要求，合理劃分最小核算單元數(shù)據(jù)源強化數(shù)據(jù)支撐多維數(shù)據(jù)融合與分析，深度洞察業(yè)務，實現(xiàn)智能預測和決策構建規(guī)則模型以目標為導向，規(guī)劃設計管報規(guī)則體系，堅持典型管報規(guī)則先行四維一體01040203數(shù)智化轉型四大保障14強化戰(zhàn)略財務、專業(yè)財務和交易處理的集中管理，面向下屬企業(yè)提供統(tǒng)一共享服務，并與企業(yè)全價值鏈各環(huán)節(jié)的業(yè)務聯(lián)通，上下貫通內(nèi)外協(xié)同，實現(xiàn)財務職能由核算、價值守護型向管理、價值創(chuàng)造型轉變。加快組織轉型加快構建包括技術平臺、數(shù)據(jù)中臺和智能中臺的數(shù)智化技術底座，橫向上拉通架構、數(shù)據(jù)，匯聚快速開發(fā)、系統(tǒng)集成、生態(tài)連接、