反洗錢調(diào)研計(jì)劃書模板范文

反洗錢調(diào)研計(jì)劃書模板范文2019年9月，我就國(guó)際業(yè)務(wù)反洗錢合規(guī)話題與美元清算賬戶開立在美國(guó)某外資銀行的若干家境內(nèi)城商行進(jìn)行了交流，交流主要圍繞當(dāng)前某外資銀行對(duì)反洗錢工作的要求、境內(nèi)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)反洗錢工作存在的問題、未來應(yīng)對(duì)的措施等三個(gè)方面展開。根據(jù)交流的情況，對(duì)照某外資行在合規(guī)工作上的要求，形成本調(diào)研報(bào)告。因調(diào)查樣本有限，各銀行內(nèi)部制度和做法各異，加上筆者水平所限，報(bào)告無法面面俱到，且難免存在錯(cuò)誤之處，懇請(qǐng)方家指正。一、某外資賬戶行的主要要求某外資銀行總部在美國(guó)，反洗錢工作直接受美國(guó)政府和各監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，因美國(guó)對(duì)銀行的合規(guī)管理政策繁雜，加上各類制裁名單較多，導(dǎo)致當(dāng)?shù)劂y行反洗錢工作要求高，賬戶行傳導(dǎo)給境內(nèi)銀行的反洗錢壓力也就大。此外，美國(guó)推行的“長(zhǎng)臂管轄”原則使得直接或間接參與到美元清算體系的銀行必須遵守其一些霸權(quán)性質(zhì)的制裁規(guī)定，作為經(jīng)營(yíng)美元業(yè)務(wù)、參與美元清算的銀行，不得不在涉外反洗錢工作中慎之又慎。近年來，全球不少大型銀行因違反美國(guó)制裁規(guī)定而受到巨額處罰。某外資賬戶行對(duì)境內(nèi)銀行反洗錢的要求主要有：（一）反洗錢工作必須保持高度獨(dú)立性1.職責(zé)的獨(dú)立性：反洗錢合規(guī)工作由合規(guī)部門獨(dú)立管理和開展，反洗錢工作獨(dú)立于業(yè)務(wù)條線。業(yè)務(wù)部門不從事具體合規(guī)審查，也不能干擾合規(guī)部門的反洗錢審查與評(píng)價(jià)。2.流程的獨(dú)立性：合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)部門處理美元業(yè)務(wù)之前進(jìn)行反洗錢合規(guī)審查，即合規(guī)審查前置。審查通過的,由業(yè)務(wù)部門繼續(xù)辦理，審查不通過的直接作出禁止辦理的決定或者要求業(yè)務(wù)部門聯(lián)系客戶補(bǔ)充提供相關(guān)資料便于后續(xù)調(diào)查。3.報(bào)告路徑的獨(dú)立性：從事合規(guī)審查人員應(yīng)當(dāng)是合規(guī)部門的成員，合規(guī)審查意見直接向合規(guī)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)。合規(guī)經(jīng)辦對(duì)合規(guī)部門負(fù)責(zé)人直至合規(guī)總監(jiān)負(fù)責(zé)，而不是對(duì)業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)。合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定合規(guī)審查經(jīng)辦、部門負(fù)責(zé)人、合規(guī)總監(jiān)在合規(guī)審查上的權(quán)限，視不同情況由不同層級(jí)審批。（二）反洗錢工作必須高度自動(dòng)化反洗錢工作需要在堅(jiān)持系統(tǒng)加人工的方式上提高篩查、判別的自動(dòng)化程度，因此需要強(qiáng)大反洗錢篩查系統(tǒng)、反洗錢資訊系統(tǒng)、反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)等支撐反洗錢工作。反洗錢篩查系統(tǒng)應(yīng)該內(nèi)嵌到業(yè)務(wù)系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)自動(dòng)識(shí)別分析，按照預(yù)先設(shè)定的規(guī)則和匹配度進(jìn)行篩查，能夠?qū)崿F(xiàn)高效、準(zhǔn)確地?cái)r截可疑業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)具備輔助反洗錢工作的資訊系統(tǒng)，如基于海洋運(yùn)輸?shù)拿涝灰祝瑧?yīng)當(dāng)依托海事信息系統(tǒng)查詢船舶、航線、?？扛鄣刃畔?，能夠?qū)崟r(shí)跟蹤船只位置，并公布未來預(yù)估航線，以幫助判斷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。銀行還應(yīng)當(dāng)具備完善的反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)，數(shù)據(jù)庫(kù)中應(yīng)包含完整的各類制裁清單。（三）反洗錢工作必須有明確的風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)與應(yīng)對(duì)措施首先，反洗錢工作需要明確的風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)禁止類、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的業(yè)務(wù)有簡(jiǎn)明可行的劃分依據(jù)。合規(guī)部門應(yīng)總結(jié)形成一套識(shí)別業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的標(biāo)準(zhǔn)，如業(yè)務(wù)涉及高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家、業(yè)務(wù)報(bào)文信息缺失等。合規(guī)部門應(yīng)建立完善科學(xué)的洗錢國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)清單，清單應(yīng)基本涵蓋全球國(guó)家和地區(qū)，分類應(yīng)合理。其次，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，合規(guī)部門應(yīng)有明確的應(yīng)對(duì)措施，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的業(yè)務(wù)分層采取不同的應(yīng)對(duì)舉措。（四）反洗錢工作必須要有素質(zhì)過硬的隊(duì)伍由于某外資賬戶行要求每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)審查，即使系統(tǒng)未自動(dòng)篩查出預(yù)警信息，合規(guī)人員仍然要對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行必要的審查。涉外業(yè)務(wù)不僅涉及到國(guó)內(nèi)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，還需考慮到紛繁復(fù)雜的國(guó)際貿(mào)易、制裁等規(guī)則，因此涉外業(yè)務(wù)反洗錢工作更加復(fù)雜。從事涉外反洗錢工作的人員需要具備跟進(jìn)最新制裁信息的能力、綜合運(yùn)用資訊系統(tǒng)的能力、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的敏感性、判別審核材料的獨(dú)立性以及較高的國(guó)際業(yè)務(wù)水平。合規(guī)部門不僅要掌握中國(guó)國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律規(guī)章制度，還要熟稔國(guó)際反洗錢工作相關(guān)規(guī)則；不僅合規(guī)部門經(jīng)辦人員需要熟悉專業(yè)涉外反洗錢知識(shí)，合規(guī)部門負(fù)責(zé)人、合規(guī)總監(jiān)也應(yīng)當(dāng)掌握扎實(shí)的涉外反洗錢知識(shí)。（五）反洗錢工作必須重視合規(guī)文化培育、反洗錢培訓(xùn)與審計(jì)銀行應(yīng)重視在全行培育良好的合規(guī)文化，形成較好的反洗錢工作氛圍與意識(shí)，“從上到下”抓好合規(guī)文化培育和員工反洗錢培訓(xùn)。合規(guī)部門與內(nèi)審部門應(yīng)積極與外部審計(jì)公司溝通，將反洗錢工作納入外部審計(jì)中。如開展反洗錢專項(xiàng)外部審計(jì)或者在審計(jì)年報(bào)中體現(xiàn)反洗錢工作情況。外部審計(jì)報(bào)告需要配備英文版。二、目前存在的一些差距與問題結(jié)合調(diào)研中各銀行涉外業(yè)務(wù)反洗錢工作實(shí)際，對(duì)標(biāo)某外資賬戶行的主要要求，目前存在的差距與問題主要有：（一）反洗錢架構(gòu)未獨(dú)立1.全行層面反洗錢架構(gòu)未獨(dú)立。目前部分銀行的反洗錢牽頭管理部門為運(yùn)營(yíng)管理部，其還承擔(dān)了柜面業(yè)務(wù)管理職能，反洗錢工作獨(dú)立性不夠。2.國(guó)際業(yè)務(wù)反洗錢架構(gòu)未獨(dú)立。大部分銀行的做法是由業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)條線反洗錢工作，合規(guī)部門不參與涉外業(yè)務(wù)的反洗錢調(diào)查與審批。雖符合國(guó)內(nèi)規(guī)定與通行慣做法，但與某賬戶行的要求有出入。業(yè)務(wù)部門既主管業(yè)務(wù)或集中處理業(yè)務(wù)又做合規(guī)審查，未實(shí)現(xiàn)有效隔離。3.合規(guī)管理層未參與日常合規(guī)審批與管理。調(diào)研的銀行中，絕大部分合規(guī)部門不參與業(yè)務(wù)部門的具體合規(guī)審批，合規(guī)部門負(fù)責(zé)人和合規(guī)總監(jiān)也無法在日常中掌握涉外業(yè)務(wù)反洗錢具體情況。（二）必要的反洗錢系統(tǒng)缺失1.反洗錢篩查系統(tǒng)缺失。部分銀行現(xiàn)有國(guó)際業(yè)務(wù)系統(tǒng)不具備反洗錢自動(dòng)篩查功能，也未與反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，系統(tǒng)無法自動(dòng)對(duì)業(yè)務(wù)信息、報(bào)文等進(jìn)行檢索、篩查。一些銀行的涉外業(yè)務(wù)反洗錢完全依靠人工借助外部數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行匹配、判斷、核查，不僅工作量大，而且容易篩漏風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.查船系統(tǒng)功能不足。部分銀行無海事信息查詢系統(tǒng)或系統(tǒng)功能有限，無法完全獲得船只相關(guān)信息，無法查詢船只實(shí)時(shí)位置，無法查詢船只未來一定時(shí)間內(nèi)航線。在船只實(shí)時(shí)?？炕蝾A(yù)計(jì)?？恐撇脟?guó)家或地區(qū)港口時(shí)，無法提前或及時(shí)作出應(yīng)對(duì)。（三）合規(guī)審查與審批規(guī)則不成體系1.審查要點(diǎn)與流程不完整：一些銀行現(xiàn)行的合規(guī)審查主要依靠審查人員基于自身經(jīng)驗(yàn)開展，但目前暫未系統(tǒng)性地總結(jié)形成一套行之有效的審查要點(diǎn)。在審查流程上，大部分銀行目前由合規(guī)審查經(jīng)辦起主導(dǎo)作用，最終決定權(quán)基本在合規(guī)審查經(jīng)辦人員，合規(guī)管理人員未參與審批，合規(guī)審查流程不完整。2.審批權(quán)限未界定：部分銀行由于合規(guī)管理人員未參與到日常合規(guī)審批，目前也缺少不同層級(jí)人員的審批權(quán)限的劃分。如在哪些情況下可授權(quán)合規(guī)經(jīng)辦人員決定，哪些情況必須要由哪一層級(jí)的合規(guī)管理人員進(jìn)行審批。3.逐筆審查的要求未落實(shí)：按照某賬戶行的要求，每筆美元業(yè)務(wù)均需要合規(guī)人員進(jìn)行前置合規(guī)審查，但由于我國(guó)外匯管理有一些的便利性政策，參考同業(yè)的便利做法，也基于提升客戶體驗(yàn)考慮，絕大部分銀行未逐筆開展合規(guī)審查。（四）缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)與應(yīng)對(duì)措施1.高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)判定標(biāo)準(zhǔn)缺失：目前部分銀行主要依據(jù)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制裁清單等進(jìn)行判斷，除篩查制裁信息外，在交易邏輯性等方面判斷力度不夠，評(píng)價(jià)維度不足。在合規(guī)工作中暫未總結(jié)出比較全面的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)特征清單，暫未形成系統(tǒng)的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)判定標(biāo)準(zhǔn)，如短期內(nèi)交易頻次高、交易資料和報(bào)文要素缺失、交易標(biāo)的去向難以掌握、依托中介公司交易、關(guān)聯(lián)交易、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等高風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)未納入高風(fēng)險(xiǎn)特征清單。2.洗錢國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)清單有待完善：部分銀行未制定洗錢國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)清單，或雖已經(jīng)制定，但該清單綜合考慮了國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中各項(xiàng)子風(fēng)險(xiǎn)，不是專門從反洗錢合規(guī)角度考慮建立的清單，有的銀行只針對(duì)本行業(yè)務(wù)涉及的國(guó)別進(jìn)行了分類，清單有待于進(jìn)一步完善。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有待完善：在判斷不同層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)后，部分銀行缺乏明確清晰的應(yīng)對(duì)措施，如在判定一筆業(yè)務(wù)為高風(fēng)險(xiǎn)后，后續(xù)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)對(duì)措施缺失。（五）涉外反洗錢崗位人員空缺無論是在合規(guī)部門還是業(yè)務(wù)部門，部分銀行暫無專門人員從事涉外業(yè)務(wù)反洗錢工作，不少銀行的業(yè)務(wù)部門內(nèi)控崗也面臨有崗無人的情況。即使內(nèi)控崗補(bǔ)充到位，也可能在短時(shí)間內(nèi)因?yàn)閷I(yè)工作經(jīng)驗(yàn)欠缺影響工作質(zhì)效。（六）未對(duì)反洗錢進(jìn)行外部審計(jì)大部分銀行近年對(duì)反洗錢工作僅開展了內(nèi)部審計(jì)，未請(qǐng)外部審計(jì)公司進(jìn)行專項(xiàng)外部審計(jì)或在年度外部審計(jì)中進(jìn)行反洗錢工作審計(jì)，無法滿足賬戶行的要求。三、完善涉外反洗錢工作的建議（一）在架構(gòu)上盡早實(shí)現(xiàn)反洗錢工作獨(dú)立性1.全行層面，反洗錢管理職能獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門是國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也是國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢工作管理的趨勢(shì)。部分銀行的反洗錢工作主管部門是運(yùn)營(yíng)管理部，其同時(shí)還具備柜面業(yè)務(wù)管理職能，從長(zhǎng)期規(guī)劃上應(yīng)當(dāng)考慮將反洗錢職能剝離至與業(yè)務(wù)相獨(dú)立的部門。2.涉外業(yè)務(wù)層面，應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)反洗錢合規(guī)審查獨(dú)立，流程上前移合規(guī)審查關(guān)口，并建立合規(guī)工作常態(tài)化溝通機(jī)制。（1）涉外業(yè)務(wù)應(yīng)率先在全行將合規(guī)審查關(guān)口前移至交易前，實(shí)施完善的事前控制。人民幣業(yè)務(wù)的合規(guī)審查側(cè)重在交易后通過分析模型對(duì)已發(fā)生的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與監(jiān)測(cè)，對(duì)系統(tǒng)預(yù)警的交易再回溯進(jìn)行重點(diǎn)審查，更多的是事后救濟(jì)。涉外業(yè)務(wù)除在執(zhí)行現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，還應(yīng)在交易前完成必要的合規(guī)審查，審查通過的方可辦理。個(gè)別銀行已經(jīng)將涉外業(yè)務(wù)合規(guī)審查移至合規(guī)部門，其他銀行鑒于短時(shí)間內(nèi)無法將涉外業(yè)務(wù)反洗錢合規(guī)移至合規(guī)部門，建議繼續(xù)參考國(guó)內(nèi)通行做法，由業(yè)務(wù)部門內(nèi)控崗進(jìn)行合規(guī)審查按照規(guī)定觸發(fā)需要管理層審批的，暫由貿(mào)易金融部分管負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。（2）建立常態(tài)化的合規(guī)工作溝通機(jī)制業(yè)務(wù)部門可每月采用書面或當(dāng)面等形式向合規(guī)部門匯報(bào)當(dāng)月國(guó)際業(yè)務(wù)反洗錢工作整體、重點(diǎn)業(yè)務(wù)或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)篩查情況、賬戶行主動(dòng)合規(guī)調(diào)查情況、合規(guī)抽查情況等，以便合規(guī)管理層掌握情況。合規(guī)部門應(yīng)定期，如每季度，采用現(xiàn)場(chǎng)匯報(bào)會(huì)方式向合規(guī)總監(jiān)匯報(bào)涉外業(yè)務(wù)合規(guī)工作情況，必要時(shí)可邀請(qǐng)業(yè)務(wù)部門列席。（二）在系統(tǒng)建設(shè)上加快提升自動(dòng)化程度1.建立或優(yōu)化涉外業(yè)務(wù)反洗錢自動(dòng)篩查系統(tǒng)。建立或者優(yōu)化反洗錢篩查系統(tǒng)，優(yōu)化數(shù)據(jù)匹配與攔截規(guī)則、業(yè)務(wù)放行權(quán)限與規(guī)則，做好系統(tǒng)與外部反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)的對(duì)接。2.采購(gòu)功能完善的海事信息資訊系統(tǒng)。如現(xiàn)有的資訊系統(tǒng)已經(jīng)無法滿足賬戶行要求，應(yīng)盡快向新的供應(yīng)商采購(gòu)信息更加全面、數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新的查詢系統(tǒng)。目前主流的海事信息系統(tǒng)包括包括船訊網(wǎng)、勞合社、IHS等。（三）在制度建設(shè)上加緊補(bǔ)足短板1.制定基于多元維度的涉外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)。除對(duì)交易本身（交易對(duì)手、交易標(biāo)的、運(yùn)輸線路、結(jié)算方式、交易價(jià)格、交易模式、涉及國(guó)家等）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)判定標(biāo)準(zhǔn)外，還需從客戶主體（如經(jīng)營(yíng)范圍、實(shí)際控制人、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資信情況、行業(yè)等）、銀行產(chǎn)品（如電匯、信用證融資、保理融資等）等角度進(jìn)行考量。通過可量化的劃分標(biāo)準(zhǔn)，幫助合規(guī)人員科學(xué)判斷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.完善好洗錢國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)清單。進(jìn)一步參考反洗錢金融行動(dòng)特別工作組（FATF）、沃爾夫斯堡集團(tuán)（WOLFSBERG）、巴塞爾委員會(huì)等國(guó)際組織關(guān)于合規(guī)的公開資料，結(jié)合美元賬戶行的建議，將現(xiàn)有的國(guó)別清單完善成洗錢國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)清單，以此作為國(guó)際業(yè)務(wù)、代理行業(yè)務(wù)的參考。3.制定不同風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)的應(yīng)對(duì)措施。盡快解決確定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)后無清晰應(yīng)對(duì)措施的情況，加緊制定針對(duì)禁止類、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)等各類層級(jí)的具體差異化措施，如在資料收集、單據(jù)審核、后續(xù)審批等方面的具體措施。4.其他暫時(shí)無法達(dá)到要求但急須部分銀行厘清的事項(xiàng)。（1）逐筆開展合規(guī)前置性審查的必要性。是否需要嚴(yán)格按照某外資賬戶行要求逐筆進(jìn)行合規(guī)審查？如果不逐筆，哪些業(yè)務(wù)可以繼續(xù)采用便利化政策，哪些一定需要進(jìn)行合規(guī)審查，對(duì)沒有進(jìn)行審查的如何在事后通過抽查等方式進(jìn)行回溯審查？（2）向合規(guī)管理層報(bào)告的方式與內(nèi)容。采用什么樣的報(bào)告方式和頻率、具體報(bào)告哪些內(nèi)容能夠快速地幫助合規(guī)管理層掌握情況？由于合規(guī)管理層對(duì)情況的掌握情況在現(xiàn)場(chǎng)訪談中將直接影響著賬戶行對(duì)境內(nèi)銀行的評(píng)價(jià)，該點(diǎn)非常重要。（四）在人員與審計(jì)方面對(duì)照要求扎實(shí)改進(jìn)1.無論反洗錢系統(tǒng)是否攔截，按要求均需要合規(guī)人員對(duì)相關(guān)