南華期貨股份有限公司2023年審計(jì)報(bào)告

目 錄一、審計(jì)報(bào)告 第1—6頁二、財(cái)務(wù)報(bào)表 第7—14頁（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表 第7頁（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表 第8頁（三）合并利潤表 第9頁（四）母公司利潤表 第10頁（五）合并現(xiàn)金流量表 第11頁（六）母公司現(xiàn)金流量表 第12頁（七）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表 第13頁（八）母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表 第14頁三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第15—116頁四、本所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 第117頁五、本所執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件 第118頁六、本所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案完備證明材料 第119頁七、本所簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件 第120—121頁審 計(jì) 報(bào) 告天健審〔2024〕257號(hào)南華期貨股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見以下簡(jiǎn)稱南華期貨公司20231231務(wù)報(bào)表附注。公允反映了南華期貨公司202312312023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)第1頁共121頁第PAGE第2頁共121頁對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見。(一)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的確認(rèn)事項(xiàng)描述如財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(三十一)和財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(二)1等。2023611,659,285.95（以下簡(jiǎn)稱管理層審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的確認(rèn)實(shí)施的相關(guān)審計(jì)程序包括：期貨經(jīng)紀(jì)手續(xù)費(fèi)并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。獲取期貨經(jīng)紀(jì)手續(xù)費(fèi)明細(xì)表和公司結(jié)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，復(fù)核加計(jì)，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)。將本年度期貨經(jīng)紀(jì)手續(xù)費(fèi)與上年度進(jìn)行比較，分析其變動(dòng)是否合理。從公司交易結(jié)算系統(tǒng)獲取留存手續(xù)費(fèi)明細(xì)與賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。獲取全國期貨市場(chǎng)成交數(shù)據(jù)，將公司期貨成交數(shù)據(jù)、期貨經(jīng)紀(jì)手續(xù)費(fèi)趨勢(shì)與全國市場(chǎng)趨勢(shì)進(jìn)行比較分析。檢查與其相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)?；鸸芾硎杖肓私馀c基金管理收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其設(shè)計(jì)是否有效，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。獲取公司基金管理收入清單，按不同收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)基金管理收入進(jìn)行測(cè)算。抽取部分基金產(chǎn)品合同，對(duì)合同信息與基金管理收入清單進(jìn)行核對(duì)。結(jié)合收入測(cè)算，對(duì)是否存在跨期收入進(jìn)行檢查。檢查與其相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入了解與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其設(shè)計(jì)是否有效，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性。獲取公司全部資產(chǎn)管理計(jì)劃清單，按不同收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)手續(xù)費(fèi)收入進(jìn)行測(cè)算。抽取部分資管合同，對(duì)合同信息與資產(chǎn)管理計(jì)劃清單進(jìn)行核對(duì)。結(jié)合收入測(cè)算，對(duì)是否存在跨期收入進(jìn)行檢查。(二)以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具估值事項(xiàng)描述如財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十)、財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(一)8、12、13、2920231231融資產(chǎn)、其他權(quán)益工具投資、交易性金融負(fù)債分別為4,690,000.0036,226,685.9165,001,912.35應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他權(quán)益工具投資、交易性金融負(fù)債和交易性金融資產(chǎn)408,577,962.63鍵審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)應(yīng)對(duì)我們對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具估值實(shí)施的審計(jì)程序包括：并評(píng)價(jià)其有效性。評(píng)價(jià)公司運(yùn)用的估值方法的適當(dāng)性，并與同類或類似行業(yè)進(jìn)行比較。并通過審計(jì)抽樣的方式與公司使用的估值價(jià)格進(jìn)行比較。對(duì)于分類為第三層次的權(quán)益工具的估值，我們獨(dú)立獲取相關(guān)資產(chǎn)管理人的關(guān)鍵參數(shù)，通過抽樣的方式獨(dú)立復(fù)算部分衍生金融工具的估值。獨(dú)立向部分金融工具的相關(guān)方發(fā)函確認(rèn)金融工具的估值。四、其他信息務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)報(bào)告。任何形式的鑒證結(jié)論。慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)。告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任重大錯(cuò)報(bào)。持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。（以下簡(jiǎn)稱治理層過程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致南華期貨公司不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。(六)就南華期貨公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。措施（如適用。溝通該事項(xiàng)。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（項(xiàng)目合伙人）中國·杭州 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二〇二四年三月七日第PAGE第15頁共121頁南華期貨股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司（以下簡(jiǎn)稱南華期貨公司共同出資組建，于1996528日在國家工商行政管理總局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為1,00020126302012101891330000100023242A61,006.589361,006.5893（1A61,006.58932019830本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2024年3月7日第四屆董事會(huì)第十二次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。242FOF11FOF161229蘇州、汕頭營業(yè)部。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明(二)會(huì)計(jì)期間111231(四)財(cái)務(wù)報(bào)表披露遵循的重要性原則和判斷標(biāo)準(zhǔn)0.5%確定。10%確定。同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法沖減的，調(diào)整留存收益。非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在購買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差(六)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法控制的判斷合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法33—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。(七)合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時(shí)，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按公司持有份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。(九)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣業(yè)務(wù)折算外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算(十)金融工具金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(3)(1)(2))不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；(4金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法14金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資（屬于投資成本收回部分的除外計(jì)入當(dāng)期損以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括利息和股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具和指定為以公允價(jià)值（金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債23121)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值14第PAGE第20頁共121頁關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷額后的余額。以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)當(dāng)滿足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入金融工具減值金融工具減值計(jì)量和會(huì)計(jì)處理的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。14具未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；債權(quán)人由于債務(wù)人的財(cái)務(wù)困難作出讓步；債務(wù)人很可能破產(chǎn)或存在其他財(cái)務(wù)重組等事項(xiàng)；以大幅折扣購買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)；由于債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致相關(guān)金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失；債券發(fā)行人或債券的最新外部評(píng)級(jí)存在違約級(jí)別。按組合評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)并采用三階段模型計(jì)量預(yù)期信用損失的金融工具項(xiàng) 目確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法其他應(yīng)收款——其他組合款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——應(yīng)收交易所款項(xiàng)性質(zhì)存放在境外交易所的其他應(yīng)收款納入應(yīng)履約保證金組合收交易所履約保證金組合，依據(jù)以前年度實(shí)際損失率，結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況計(jì)提壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)收款——應(yīng)收產(chǎn)品贖回款組合款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收客戶風(fēng)險(xiǎn)損失款組合款項(xiàng)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)特征參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失采用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按組合計(jì)量預(yù)期信用損失的金融工具項(xiàng) 目確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收票據(jù)——銀行承兌匯票票據(jù)類型風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票應(yīng)收客戶賬款組合賬齡賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失結(jié)算備付金——其他組合款項(xiàng)性質(zhì)損失結(jié)算備付金——應(yīng)收交易所組合款項(xiàng)性質(zhì)對(duì)于存放在中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和香港交易所等交易所瞻性考慮計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收貨幣保證金——應(yīng)收交易所和商業(yè)銀行組合款項(xiàng)性質(zhì)對(duì)于存放在境內(nèi)外交易所和商業(yè)銀行的款項(xiàng)納入應(yīng)收交易所組合，依據(jù)以前年度實(shí)際損失率，結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況及前瞻性考慮計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收貨幣保證金——互信組合款項(xiàng)性質(zhì)對(duì)于存放在境內(nèi)外互信中介機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)納入互信組合，依據(jù)以前年度實(shí)際損失率，結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況及前瞻性考慮計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收貨幣保證金——其他組合款項(xiàng)性質(zhì)損失應(yīng)收質(zhì)押保證金——應(yīng)收交款項(xiàng)性質(zhì)應(yīng)收質(zhì)押保證金系公司代客戶向期貨易所組合交易所辦理有價(jià)證券充抵保證金業(yè)務(wù)形成的可用于期貨交易的保證金，納入壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收結(jié)算擔(dān)保金——應(yīng)收交易所組合款項(xiàng)性質(zhì)公司報(bào)告期內(nèi)應(yīng)收結(jié)算擔(dān)保金均存放于中國金融期貨交易所、中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和中國證券登記結(jié)算有限公司深圳分公司，納入應(yīng)賬準(zhǔn)備應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金——其他組合款項(xiàng)性質(zhì)損失發(fā)放貸款及墊款——貸款組合款項(xiàng)性質(zhì)損失金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1（包括債券及票據(jù)（包括債券和票據(jù)出售(十二)存貨存貨的分類存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用個(gè)別計(jì)價(jià)法。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。(十三)合同成本與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。。該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用（或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；該成本預(yù)期能夠收回。公司對(duì)于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能(十四)營業(yè)部的資金管理、交易清算原則(十五)客戶保證金的管理與核算方法(十六)質(zhì)押品的管理與核算方法(十七)實(shí)物交割的管理與核算方法(十八)長期股權(quán)投資共同控制、重大影響的判斷投資成本的確定公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各127后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法是否屬于“一攬子交易”的判斷原則種或多種情況，通常表明多次交易事項(xiàng)屬于“一攬子交易”：這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表22合并財(cái)務(wù)報(bào)表（資本溢價(jià)屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表合并財(cái)務(wù)報(bào)表(十九)投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。(二十)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件各類固定資產(chǎn)的折舊方法類 別折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00運(yùn)輸工具年限平均法55.0019.00電子及辦公設(shè)備年限平均法2-55.0019.00-47.50(二十一)在建工程在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使(二十二)借款費(fèi)用借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則借款費(fèi)用資本化期間第PAGE第30頁共121頁3借款費(fèi)用資本化金額（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷采用實(shí)際利率計(jì)算利息費(fèi)用的，實(shí)際利率的計(jì)算過程：(二十三)無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。項(xiàng) 目項(xiàng) 目攤銷年限(年)土地使用權(quán)40-50軟 件5-10(二十四)部分長期資產(chǎn)減值(二十五)長期待攤費(fèi)用1（1(二十六)期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取和使用核算方法510%計(jì)提，計(jì)入當(dāng)期損益。風(fēng)險(xiǎn)損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：因管理不嚴(yán)、錯(cuò)單交易等造成的應(yīng)由期貨經(jīng)紀(jì)公司承擔(dān)的客戶交易損失；確認(rèn)的壞賬損失。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)的損失計(jì)入當(dāng)期損益。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(二十八)期貨投資者保障基金確認(rèn)(二十九)預(yù)計(jì)負(fù)債因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。(三十)股份支付股份支付的種類包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改、終止股份支付計(jì)劃（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外(三十一)收入手續(xù)費(fèi)收入相關(guān)服務(wù)已經(jīng)完成，收到價(jià)款或取得收取款項(xiàng)的證據(jù)時(shí)確認(rèn)收入。利息收入對(duì)于所有以攤余成本計(jì)量的金融工具及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的續(xù)期間將其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流入或流出折現(xiàn)至該金融資產(chǎn)賬面余額或金融負(fù)債攤余成本的利(2)商品貿(mào)易收入收入確認(rèn)原則1轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；4收入計(jì)量原則公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是公司因向客戶轉(zhuǎn)合同中存在可變對(duì)價(jià)的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司于合同開始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。收入確認(rèn)的具體方法公司商品貿(mào)易業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，公司在商品貨權(quán)轉(zhuǎn)移并已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證，且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入時(shí)，確認(rèn)商品貿(mào)易收入。(三十二)政府補(bǔ)助1)(2與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法與公司日常經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日?；顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。政策性優(yōu)惠貸款貼息的會(huì)計(jì)處理方法財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(12同時(shí)滿足下列條件時(shí)，公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對(duì)不同(三十五)租賃公司作為承租人12使用權(quán)資產(chǎn)3租賃負(fù)債公司作為出租人經(jīng)營租賃(三十六)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備的提取和使用核算方法10%和南華基金管理有限公司證券投資基10%提取。公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，使用一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)的，同時(shí)貸記“利潤分配——一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備補(bǔ)虧”科目。(三十七)分部報(bào)告該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績；能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。1.采用套期會(huì)計(jì)的依據(jù)、會(huì)計(jì)處理方法套期包括公允價(jià)值套期/現(xiàn)金流量套期/境外經(jīng)營凈投資套期。對(duì)于滿足下列條件的套期，運(yùn)用套期會(huì)計(jì)方法進(jìn)行處理：1該套期關(guān)系符合套期有效性要求。套期同時(shí)滿足下列條件時(shí)，公司認(rèn)定套期關(guān)系符合套期有效性要求：1套期會(huì)計(jì)處理公允價(jià)值套期（或其組成部分22號(hào)——金融工具確（或其組成部分（或其組成部分（或其組成部分第PAGE第43頁共121頁（或其組成部分22（或其組成部分（或其組成部分的賬面價(jià)值?，F(xiàn)金流量套期③其他現(xiàn)金流量套期，原計(jì)入其他綜合收益的現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備金額，在被套期預(yù)期交易影響損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。境外經(jīng)營凈投資套期(三十九)重要會(huì)計(jì)政策變更說明重要會(huì)計(jì)政策變更企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化引起的會(huì)計(jì)政策變更20231116四、稅項(xiàng)(一)主要稅種及稅率稅 種計(jì)稅依據(jù)稅 率增值稅以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅6%、9%、13%房產(chǎn)稅30%1.2入的12%計(jì)繳1.2%、12%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額7%、5%教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額2%商品及服務(wù)稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額8%[注1]企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額258.2513.516.5%、19%、20%、30.5%、17%、0%不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明納稅主體名稱稅率注冊(cè)地在香港的橫華國際金融股份有限公司等子公司8.25%、16.5%[注2]注冊(cè)地在美國的NanhuaUSAHoldingLLC等子公司30.5%NanhuaSingaporePteLtd.、NANHUAASSETMANAGEMENTSGPTELTD等子公司13.5%、17%[注3]注冊(cè)地在英國的NanhuaFinancial(UK)Co.Limited19%、25%[注4]NanhuaFundSPC、HGNHCAPITALFUND、注冊(cè)在維京島的HENGHUACapitalLimited0%黑龍江橫華農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司20%除上述以外的其他納稅主體25%1NanhuaSingaporePteLtd.等子公司在新加坡銷售商品及8%2]注冊(cè)地在香港的橫華國際金融股份有限公司等子公司主要繳納企業(yè)所得稅(利2,000,000.0016.5%3NanhuaSingaporePte.Ltd13.5%，其他注冊(cè)17%4NanhuaFinancial(UKCoLimited2023319%，2023325%(二)稅收優(yōu)惠黑龍江橫華農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司屬于小型微利企業(yè)，根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)（202213（6）30025%計(jì)入20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋貨幣資金類別明細(xì)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)庫存現(xiàn)金104,387.0764,605.53銀行存款20,428,493,405.0217,125,040,860.35其中：期貨保證金存款18,576,301,605.7715,667,592,013.20其他貨幣資金67,664,821.37489,431,603.29合 計(jì)20,496,262,613.4617,614,537,069.17其中：存放在境外的款項(xiàng)總額4,677,492,616.535,526,850,404.34貨幣資金——期貨保證金銀行名稱期末數(shù)期初數(shù)原幣金額匯率折人民幣金額原幣金額匯率折人民幣金額工商銀行--人民幣615,019,584.64615,019,584.64222,437,647.94222,437,647.94工商銀行--美元43,199,283.317.082700305,967,563.9083,266,588.106.964600579,918,479.48工商銀行--港幣97,562.910.90622088,413.463,543,748.050.8932703,165,523.82工商銀行--日元84.000.0502134.2284.000.0523584.40工商銀行--歐元600.007.8592004,715.52600.007.4229004,453.74工商銀行--英鎊0.079.0411000.630.078.3941000.59工商銀行--瑞士法郎99.468.418400837.2999.467.543200750.25建設(shè)銀行--人民幣30,984,937.1430,984,937.1414,190,475.9514,190,475.95中國銀行--人民幣2,663,751,264.242,663,751,264.2471,047,351.6971,047,351.69中國銀行--美元94,847,399.307.082700671,775,675.0391,278,143.856.964600635,715,760.66中國銀行--港幣9,830,531.810.9062208,908,624.5412,857,070.140.89327011,484,835.04中國銀行--日元841,687,446.000.05021342,263,651.7213,502,975.000.052358706,988.77中國銀行--歐元211,408.257.8592001,661,499.725,728,511.447.42290042,522,167.57中國銀行--英鎊14,311.239.041100129,389.26173,559.018.3941001,456,871.69中國銀行--澳元62.424.848400302.6462.424.713800294.24中國銀行--新加坡元574,406.635.3772003,088,699.33543,174.745.1831002,815,328.99中國銀行--加幣739,445.835.3673003,968,827.6055,706.605.138500286,248.36農(nóng)業(yè)銀行--人民幣1,965,703,209.341,965,703,209.343,545,743.423,545,743.42交通銀行--人民幣2,498,076,531.582,498,076,531.582,595,167,813.342,595,167,813.34交通銀行--美元1,032,795.217.0827007,314,978.62238,301.096.9646001,659,671.76交通銀行--港幣601,206.200.906220544,825.085,643.270.8932705,040.96交通銀行--日元4,236.000.050213212.704,236.000.052358221.79交通銀行—?dú)W元452.897.8592003,559.35交通銀行--英鎊3,477.579.04110031,441.063,477.578.39410029,191.07招商銀行--人民幣9,434,027.199,434,027.198,950,530.588,950,530.58招商銀行--美元314,397.147.0827002,226,780.62356,248.876.9646002,481,130.88招商銀行--港幣2,459,688.840.9062202,229,019.221,053,306.370.893270940,886.98浦發(fā)銀行--人民幣324,522,660.26324,522,660.261,312,416,918.691,312,416,918.69興業(yè)銀行--人民幣2,320,273,561.932,320,273,561.932,037,622,175.462,037,622,175.46興業(yè)銀行--美元26,634,211.907.082700188,642,132.62興業(yè)銀行--港幣20,328,846.660.90622018,422,407.42光大銀行--人民幣24,444,085.0824,444,085.0893,678,925.0893,678,925.08光大銀行—美元51,019,797.737.082700361,357,921.3850,184,522.316.964600349,515,124.08光大銀行--港幣9,368.790.9062208,490.1814,543,359.880.89327012,991,147.08民生銀行--人民幣3,298,740,978.253,298,740,978.253,892,917,906.983,892,917,906.98民生銀行--美元163,559,487.317.0827001,158,442,780.77110,192,481.386.964600767,446,555.82民生銀行--港幣40,655,372.840.90622036,842,711.983,017,996.170.8932702,695,885.44中信銀行--人民幣917,512,949.35917,512,949.35514,927,119.28514,927,119.28平安銀行--人民幣2,556,575.182,556,575.183,748,018.573,748,018.57廣發(fā)銀行--人民幣16,791,522.0816,791,522.085,746,899.315,746,899.31郵儲(chǔ)銀行--人民幣39,809,723.3739,809,723.374,922,636.534,922,636.53浙商銀行--人民幣30,320,021.7230,320,021.72浙商銀行--港幣35,859,616.460.90622032,496,701.63184,469,744.080.893270164,781,288.30浙商銀行--美元120,757,602.487.082700855,289,871.09262,937,208.156.9646001,831,252,479.88星展銀行--人民幣1,487,916.761,487,916.76403,106,763.15403,106,763.15星展銀行--美元454,124.987.0827003,216,430.999,878,674.446.96460068,801,016.00星展銀行--新加坡元-60.505.377200-325.3286,359.305.183100447,608.89星展銀行--英鎊170.359.0411001,540.15匯豐銀行--人民幣10,055.8410,055.84匯豐銀行--美元119,163.957.082700844,002.51257,741.936.9646001,795,069.45匯豐銀行--港幣45,939.210.90622041,631.03274,341.740.893270245,061.25渣打銀行--美元190,567.337.0827001,349,731.23渣打銀行--新加坡元109,333.975.377200587,910.62招商永隆--人民幣267,130.32267,130.32招商永隆--美元9,554.757.08270067,673.43招商永隆--港幣120,030,719.120.906220108,774,238.28小計(jì)18,576,301,605.7715,667,592,013.20其他說明2023年期末貨幣資金包含業(yè)務(wù)凍結(jié)資金4,000.00元，租賃合同保證金692,830.14元，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金19,363,339.53元，使用受限。結(jié)算備付金明細(xì)情況類別明細(xì)情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15,834,913.31100.00151,065.450.9515,683,847.86合計(jì)15,834,913.31100.00151,065.450.9515,683,847.86(續(xù)上表)種類期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備12,382,724.70100.0099,322.480.8012,283,402.22合計(jì)12,382,724.70100.0099,322.480.8012,283,402.22采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的結(jié)算備付金組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)應(yīng)收交易所組合12,813,604.40其他組合3,021,308.91151,065.455.00小 計(jì)15,834,913.31151,065.450.95確定組合依據(jù)的說明：以款項(xiàng)性質(zhì)區(qū)分結(jié)算備付金組合。明細(xì)情況——按類別項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值客戶普通備付金15,479,588.67151,065.4515,328,523.2212,117,717.1899,322.4812,018,394.70公司自有備付金355,324.64355,324.64265,007.52265,007.52合計(jì)15,834,913.31151,065.4515,683,847.8612,382,724.7099,322.4812,283,402.22壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他結(jié)算備付金99,322.4851,742.97151,065.45小計(jì)99,322.4851,742.97151,065.45應(yīng)收貨幣保證金明細(xì)情況類別明細(xì)情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備9,062,360,602.14100.0026,703,679.630.299,035,656,922.51合計(jì)9,062,360,602.14100.0026,703,679.630.299,035,656,922.51(續(xù)上表)種類期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備9,620,753,407.88100.0020,449,917.290.219,600,303,490.59合計(jì)9,620,753,407.88100.0020,449,917.290.219,600,303,490.59采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收貨幣保證金組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)應(yīng)收交易所和商業(yè)銀行組合8,528,287,009.58其他組合534,073,592.5626,703,679.635.00小 計(jì)9,062,360,602.1426,703,679.630.29確定組合依據(jù)的說明：以款項(xiàng)性質(zhì)區(qū)分應(yīng)收貨幣保證金組合。明細(xì)情況——按類別項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值交易保證金6,026,840,255.6422,910,924.336,003,929,331.318,912,768,549.3520,210,303.708,892,558,245.65結(jié)算準(zhǔn)備金3,035,520,346.503,792,755.303,031,727,591.20707,984,858.53239,613.59707,745,244.94合計(jì)9,062,360,602.1426,703,679.639,035,656,922.519,620,753,407.8820,449,917.299,600,303,490.59明細(xì)情況——按交易所/清算商交易所名稱期末數(shù)期初數(shù)上海期貨交易所876,502,849.58657,504,047.10鄭州商品交易所588,114,086.27616,922,177.40大連商品交易所1,706,202,695.821,922,870,823.30中國金融期貨交易所2,100,123,649.681,841,846,140.39中國證券登記結(jié)算有限公司299,856,012.12258,256,667.33上海國際能源交易中心股份有限公司298,055,449.1495,592,656.40廣州期貨交易所419,517,676.2144,782,864.15HKFE Clearing CorporationLimited203,798,978.19123,801,462.10SISECURITIESCORPORATION4,495,410.1511,803,382.22StoneXFinancialLtd175,436.874,832,415.02ISPrimeLimited2,404,783.53631,152.35LondonMetalExchange681,084,979.89813,125,910.95SingaporeExchangeDerivativesClearingLimited778,485,405.76819,988,602.57MAREXFINANCIALLtd320,947,653.15260,191,570.71PhillipNovaPteLtd115,352,763.4626,502,827.48SaxoCapitalMarketsPteLtd1,156,961.60CMEGroupInc.576,545,226.911,638,202,130.32NissanSecuritiesCo.,Ltd42,550,461.6542,685,992.04BOCIGlobalCommodities(UK)Ltd32,669,554.14AmalgamatedMetalTradingLtd33,389.7067,086.83中糧期貨（國際）有限公司200,411,714.80浙商國際金融控股有限公司93,098,124.44華泰（香港）期貨有限公司113,809,144.24ADMINVESTORSERVICES32,736,372.11輝立期貨私人有限公司11,617,323.22盛寶金融（新加坡）有限公司3,759,998.73合 計(jì)9,062,360,602.149,620,753,407.88壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他應(yīng)收貨幣保證金20,449,917.296,253,762.3426,703,679.63小計(jì)20,449,917.296,253,762.3426,703,679.63應(yīng)收質(zhì)押保證金明細(xì)情況交易所名稱期末數(shù)期初數(shù)上海期貨交易所1,197,251,480.001,791,489,056.00鄭州商品交易所310,610,416.00399,168,364.00大連商品交易所245,767,232.00340,217,120.00中國金融期貨交易所67,633,910.40170,864,720.00上海國際能源交易中心股份有限公司16,006,752.0095,639,200.00廣州期貨交易所1,359,360.00合 計(jì)1,838,629,150.402,797,378,460.00質(zhì)押物明細(xì)情況質(zhì)押物類別質(zhì)押時(shí)市值期末市值折扣率(%)A1,103,544.001,339,740.0080.00AG55,245,936.0074,470,320.0080.00CF33,065,600.0041,459,600.0080.00HC29,268,720.0038,018,400.0080.00PB321,856,200.00406,424,250.0080.00SI1,360,800.001,699,200.0080.00SN46,090,960.0057,970,180.0080.00SP1,983,744.002,360,400.0080.00V4,361,576.005,209,600.0080.00國債1,337,806,349.601,669,334,748.0080.00合 計(jì)1,832,143,429.602,298,286,438.00應(yīng)收結(jié)算擔(dān)保金交易所名稱期末數(shù)期初數(shù)中國金融期貨交易所35,488,329.7120,099,224.34中國證券登記結(jié)算有限公司13,585,185.3413,491,131.18合 計(jì)49,073,515.0533,590,355.52應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款期末數(shù)明細(xì)情況期末數(shù)種類 期初數(shù)第PAGE第51頁共121頁賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額計(jì)提比金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備550,063.31100.00535,772.3497.401,177,400.81100.00471,856.1540.08合計(jì)550,063.31100.00535,772.3497.401,177,400.81100.00471,856.1540.08賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)15,043.132.73752.1614,290.97742,678.5963.0837,133.93705,544.661-2年101,197.9618.40101,197.9629,717.722.5229,717.722-3年29,717.725.4029,717.72405,004.5034.40405,004.503年以上404,104.5073.47404,104.50合計(jì)550,063.31100.00535,772.3414,290.971,177,400.81100.00471,856.15705,544.66壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng) 目第一階段第二階段第三階段合 計(jì)未來12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)發(fā)生信用減值)期初數(shù)37,133.93434,722.22471,856.15期初數(shù)在本期--轉(zhuǎn)入第三階段-50,598.9850,598.98本期計(jì)提14,217.2149,698.9863,916.19本期核銷期末數(shù)752.16535,020.18535,772.34用以確定本期減值準(zhǔn)備計(jì)提金額以及評(píng)估金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否5單位名稱賬面余額占應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款余額的比例(%)壞賬準(zhǔn)備第一名85,647.8215.5785,647.82第二名74,922.0113.6274,922.01第三名59,131.1210.7559,131.12第四名56,275.4210.2356,275.42第五名50,000.009.0950,000.00小 計(jì)325,976.3759.26325,976.37應(yīng)收賬款明細(xì)情況類別明細(xì)情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,752.20100.0087.615.001,664.59合計(jì)1,752.20100.0087.615.001,664.59(續(xù)上表)種類期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5,596,959.3081.425,596,959.30100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,277,643.7418.5863,882.195.001,213,761.55合計(jì)6,874,603.04100.005,660,841.4982.341,213,761.55采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款項(xiàng) 目期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)應(yīng)收客戶賬款組合1,752.2087.615.00小 計(jì)1,752.2087.615.00確定組合依據(jù)的說明：以款項(xiàng)性質(zhì)區(qū)分應(yīng)收賬款組合。應(yīng)收客戶賬款組合中，采用賬齡損失率對(duì)照表計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬 齡期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1,752.2087.615.00小 計(jì)1,752.2087.615.00壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5,596,959.305,596,959.30按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備63,882.19-63,794.5887.61小計(jì)5,660,841.49-63,794.585,596,959.3087.61本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況應(yīng)收賬款核銷情況項(xiàng) 目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款5,596,959.30應(yīng)收賬款核銷說明根據(jù)2023年6月28日浙江南華資本管理有限公司第六屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議，同意核銷上海漢芮實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司應(yīng)收賬款5,596,959.30元。5單位名稱賬面余額占應(yīng)收賬款余額的比例(%)壞賬準(zhǔn)備第一名800.0045.6640.00第二名517.3829.5325.87第三名434.8224.8121.74小 計(jì)1,752.20100.0087.61應(yīng)收款項(xiàng)融資明細(xì)情況類別明細(xì)項(xiàng) 目期末數(shù)初始成本公允價(jià)值變動(dòng)賬面價(jià)值減值準(zhǔn)備應(yīng)收票據(jù)4,690,000.004,690,000.00合 計(jì)4,690,000.004,690,000.00(續(xù)上表)項(xiàng) 目期初數(shù)初始成本公允價(jià)值變動(dòng)賬面價(jià)值減值準(zhǔn)備應(yīng)收票據(jù)1,000,000.001,000,000.00合 計(jì)1,000,000.001,000,000.00采用組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)融資項(xiàng) 目期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)銀行承兌匯票組合4,690,000.00小 計(jì)4,690,000.00期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況項(xiàng) 目期末終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票2,990,000.00小 計(jì)2,990,000.00預(yù)付款項(xiàng)賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額比例(%)壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)30,166,133.4499.1430,166,133.4424,410,710.9399.1624,410,710.931-2年263,004.190.86263,004.19205,563.190.84205,563.19合計(jì)30,429,137.63100.0030,429,137.6324,616,274.12100.0024,616,274.125單位名稱賬面余額占預(yù)付款項(xiàng)余額的比例(%)第一名3,040,274.339.99第二名2,551,672.568.39第三名1,784,141.715.86第四名1,480,616.554.86第五名1,402,374.824.61小 計(jì)10,259,079.9733.71應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金明細(xì)情況種類期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額計(jì)提比金額比例(%)金額計(jì)提比例(%)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備12,766,293.41100.00695,462.235.45其他組合12,766,293.41100.00695,462.235.45合計(jì)12,766,293.41100.00695,462.235.45壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng)目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計(jì)提其他[注]收回或轉(zhuǎn)回核銷其他按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備140,808.58554,653.65695,462.23合計(jì)140,808.58554,653.65695,462.23[注]554,653.65元為將其他應(yīng)收款期初數(shù)調(diào)整列報(bào)至應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金，根據(jù)中國期202311其他應(yīng)收款明細(xì)情況項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)應(yīng)收股利40,006.10其他應(yīng)收款322,029,306.64198,191,436.80合 計(jì)322,029,306.64198,231,442.90應(yīng)收股利項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)銀華日利ETF40,006.10小 計(jì)40,006.10其他應(yīng)收款明細(xì)情況①類別明細(xì)情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2,708,273.040.812,708,273.04100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備330,630,654.0599.198,601,347.412.60322,029,306.64小計(jì)333,338,927.09100.0011,309,620.453.39322,029,306.64（續(xù)上表）種類期初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備17,743,876.328.0017,743,876.32100.00按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備204,180,282.1592.005,988,845.352.93198,191,436.80小計(jì)221,924,158.47100.0023,732,721.6710.69198,191,436.80組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）應(yīng)收交易所履約保證金組合218,376,594.11應(yīng)收產(chǎn)品贖回款組合13,311,322.23其他組合98,942,737.718,601,347.418.69小 計(jì)330,630,654.058,601,347.412.60賬齡情況賬 齡期末賬面余額1年以內(nèi)275,088,841.931-2年47,122,508.74賬 齡期末賬面余額2-3年5,093,697.313年以上6,033,879.11合 計(jì)333,338,927.09壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況項(xiàng) 目第一階段第二階段第三階段小 計(jì)未來12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)發(fā)生信用減值)期初數(shù)4,076,699.011,216,783.6418,439,239.0223,732,721.67--轉(zhuǎn)入第二階段-66,896.5066,896.50--轉(zhuǎn)入第三階段-500,089.01500,089.01本期計(jì)提1,988,488.36-671,506.45-105,296.811,211,685.10本期核銷13,634,786.3213,634,786.32期末數(shù)5,998,290.87112,084.685,199,244.9011,309,620.45期末壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）2.180.2446.723.39各階段劃分依據(jù)：第一階段為賬齡組合中1年以內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)，第二階段為賬齡組合中1-2年應(yīng)收款項(xiàng)，第三階段為賬齡組合中2年以上及單項(xiàng)全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)。其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)期末數(shù)期初數(shù)押金、保證金及損益結(jié)算款306,095,752.43196,067,580.63應(yīng)收暫付款6,352,961.5712,932,230.90基金產(chǎn)品贖回款13,311,322.23應(yīng)收管理費(fèi)7,098,596.48其他7,578,890.865,825,750.46合 計(jì)333,338,927.09221,924,158.475單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)賬面余額賬齡占其他應(yīng)收款余額的比例(%)壞賬準(zhǔn)備第一名保證金69,400,085.861年以內(nèi)20.82第二名保證金47,540,415.761年以內(nèi)14.26第三名保證金39,657,774.951年以內(nèi)11.90第四名保證金33,439,675.681年以內(nèi)10.03第五名應(yīng)收交易所5%保證金24,789,476.541年以內(nèi)7.44小 計(jì)214,827,428.7964.45交易性金融資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)3,824,226,705.883,063,640,901.94其中：債務(wù)工具投資2,067,431,181.61516,995,745.13權(quán)益工具投資686,687,375.77493,963,881.22衍生金融資產(chǎn)1,070,104,824.281,587,179,031.14銀行理財(cái)產(chǎn)品3,324.22465,502,244.45合 計(jì)3,824,226,705.883,063,640,901.94其他權(quán)益工具投資項(xiàng)目期初數(shù)本期增減變動(dòng)追加投資減少投資本期計(jì)入其他綜合收益的利得和損失其他[注]期貨會(huì)員資格投資36,226,685.91合計(jì)36,226,685.91（續(xù)上表）項(xiàng)目期末數(shù)本期確認(rèn)的股利收入本期末累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的利得和損失期貨會(huì)員資格投資36,226,685.91合計(jì)36,226,685.91[注]其中35,663,543.56元為將期貨會(huì)員資格投資期初數(shù)調(diào)整列報(bào)至其他權(quán)益工具投202311月開始執(zhí)行，根據(jù)規(guī)定，上年同期數(shù)據(jù)或期初數(shù)據(jù)不需要按照細(xì)則進(jìn)行轉(zhuǎn)換；其中563,142.35買入返售金融資產(chǎn)明細(xì)情況——按業(yè)務(wù)類別項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)債券質(zhì)押式回購7,064,114.03減：減值準(zhǔn)備合 計(jì)7,064,114.03明細(xì)情況——按金融資產(chǎn)種類項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)債券7,064,114.03減：減值準(zhǔn)備合 計(jì)7,064,114.03質(zhì)押回購融出資金剩余期限期末數(shù)期初數(shù)1個(gè)月內(nèi)7,064,114.03小 計(jì)7,064,114.03存貨項(xiàng) 目期末數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫存商品112,021,505.67112,021,505.67其中：被套期項(xiàng)目104,502,641.10104,502,641.10合 計(jì)112,021,505.67112,021,505.67（續(xù)上表）項(xiàng) 目期初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫存商品150,463,427.37150,463,427.37其中：被套期項(xiàng)目150,463,427.37150,463,427.37合 計(jì)150,463,427.37150,463,427.37長期股權(quán)投資分類情況項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額賬面價(jià)值賬面余額賬面價(jià)值對(duì)合營企業(yè)投資656,784.70656,784.70650,286.67650,286.67對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資1,693,837.141,693,837.142,074,755.222,074,755.22合計(jì)2,350,621.842,350,621.842,725,041.892,725,041.89明細(xì)情況被投資單位期初數(shù)本期增減變動(dòng)賬面價(jià)值減值準(zhǔn)備追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整合營企業(yè)黑龍江省農(nóng)投國際遠(yuǎn)東農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司650,286.676,498.03小計(jì)650,286.676,498.03聯(lián)營企業(yè)浙江紅藍(lán)牧投資管理有限公司2,074,755.22-380,918.08小計(jì)2,074,755.22-380,918.08合計(jì)2,725,041.89-374,420.05(續(xù)上表)被投資單位本期增減變動(dòng)期末數(shù)其他權(quán)益變動(dòng)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計(jì)提減值準(zhǔn)備其他賬面價(jià)值減值準(zhǔn)備合營企業(yè)黑龍江省農(nóng)投國際遠(yuǎn)東農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司656,784.70小計(jì)656,784.70聯(lián)營企業(yè)浙江紅藍(lán)牧投資管理有限公司1,693,837.14小計(jì)1,693,837.14第PAGE第65頁共121頁合計(jì)2,350,621.84期貨會(huì)員資格投資項(xiàng)目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值期貨會(huì)員資格投資35,663,543.5635,663,543.56合計(jì)35,663,543.5635,663,543.56202311投資性房地產(chǎn)項(xiàng) 目房屋及建筑物合 計(jì)賬面原值期初數(shù)1,841,271.121,841,271.12期末數(shù)1,841,271.121,841,271.12累計(jì)折舊期初數(shù)1,606,425.111,606,425.11本期增加金額77,829.6077,829.601)計(jì)提77,829.6077,829.60期末數(shù)1,684,254.711,684,254.71賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值157,016.41157,016.41期初賬面價(jià)值234,846.01234,846.01固定資產(chǎn)賬面價(jià)值項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)固定資產(chǎn)原價(jià)315,115,358.57288,135,115.77減：累計(jì)折舊72,224,831.4559,058,343.64固定資產(chǎn)合計(jì)242,890,527.12229,076,772.13固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表項(xiàng) 目房屋及建筑物運(yùn)輸工具電子及辦公設(shè)備合 計(jì)賬面原值期初數(shù)188,824,574.392,227,010.9597,083,530.43288,135,115.77本期增加金額3,925,442.95369,784.4231,511,873.7735,807,101.141)購置3,925,442.95369,784.4231,511,873.7735,807,101.14本期減少金額8,826,858.348,826,858.341)處置或報(bào)廢8,826,858.348,826,858.34期末數(shù)192,750,017.342,596,795.37119,768,545.86315,115,358.57累計(jì)折舊期初數(shù)6,658,469.181,686,303.7950,713,570.6759,058,343.64本期增加金額5,445,524.99146,508.4815,606,994.1621,199,027.631)計(jì)提5,445,524.99146,508.4815,606,994.1621,199,027.63本期減少金額8,032,539.828,032,539.821)處置或報(bào)廢8,032,539.828,032,539.82期末數(shù)12,103,994.171,832,812.2758,288,025.0172,224,831.45賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值180,646,023.17763,983.1061,480,520.85242,890,527.12期初賬面價(jià)值182,166,105.21540,707.1646,369,959.76229,076,772.13使用權(quán)資產(chǎn)項(xiàng) 目房屋及建筑物合 計(jì)賬面原值期初數(shù)70,642,779.2470,642,779.24本期增加金額19,843,728.7719,843,728.771)租入19,843,728.7719,843,728.77本期減少金額26,142,734.3326,142,734.331)處置26,142,734.3326,142,734.33期末數(shù)64,343,773.6864,343,773.68累計(jì)折舊期初數(shù)33,373,312.2733,373,312.27本期增加金額17,357,447.5217,357,447.521)計(jì)提17,357,447.5217,357,447.52本期減少金額17,700,447.9117,700,447.911)處置17,700,447.9117,700,447.91期末數(shù)33,030,311.8833,030,311.88賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值31,313,461.8031,313,461.80期初賬面價(jià)值37,269,466.9737,269,466.97無形資產(chǎn)項(xiàng) 目土地使用權(quán)軟件合 計(jì)賬面原值期初數(shù)189,282,832.8215,640,466.95204,923,299.77本期增加金額5,139,257.065,139,257.061)購置5,139,257.065,139,257.06本期減少金額36,743.5936,743.591)處置36,743.5936,743.59期末數(shù)189,282,832.8220,742,980.42210,025,813.24累計(jì)攤銷期初數(shù)31,230,883.339,531,710.7840,762,594.11本期增加金額4,899,044.782,894,238.767,793,283.541)計(jì)提4,899,044.782,894,238.767,793,283.54本期減少金額36,743.5936,743.591)處置36,743.5936,743.59期末數(shù)36,129,928.1112,389,205.9548,519,134.06賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值153,152,904.718,353,774.47161,506,679.18期初賬面價(jià)值158,051,949.496,108,756.17164,160,705.66商譽(yù)明細(xì)情況被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值ChicagoInstituteofInvestment,Inc.18,992,832.9318,992,832.9318,687,483.4718,687,483.47合計(jì)18,992,832.9318,992,832.9318,687,483.4718,687,483.47商譽(yù)賬面原值被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)本期企業(yè)合并形成其他[注]處置其他ChicagoInstituteofInvestment,Inc.18,687,483.47305,349.4618,992,832.93合計(jì)18,687,483.47305,349.4618,992,832.93[注]本期增加系匯率波動(dòng)形成商譽(yù)減值準(zhǔn)備被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)期初數(shù)本期增加[注]本期減少期末數(shù)ChicagoInstituteofInvestment,Inc.18,687,483.47305,349.4618,992,832.93小計(jì)18,687,483.47305,349.4618,992,832.93[注]本期增加系匯率波動(dòng)形成，商譽(yù)已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)16,416,352.564,104,088.1417,741,567.544,435,391.88應(yīng)付債券利息12,743,376.953,185,844.2412,083,341.103,020,835.28信用減值損失47.6111.90資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5,653,022.331,413,255.58可抵扣虧損71,791,866.8617,947,966.72146,253,764.0336,563,441.01被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)13,287,635.513,321,908.8854,623,062.0813,655,765.52租賃負(fù)債18,687,380.304,641,746.38合 計(jì)132,926,659.7933,201,566.26236,354,757.0859,088,689.27未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)48,523,759.8112,130,939.95142,435,553.1235,608,888.28交易性金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)18,994,885.124,748,721.2811,956,745.032,989,186.26被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)25,443,793.186,360,948.29128,036,295.9632,009,073.99使用權(quán)資產(chǎn)20,686,806.725,143,178.63合 計(jì)113,649,244.8328,383,788.15282,428,594.1170,607,148.53以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)-25,669,018.957,532,547.31-51,632,462.117,456,227.16遞延所得稅負(fù)債-25,669,018.952,714,769.20-51,632,462.1118,974,686.42未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)可抵扣暫時(shí)性差異14,604,270.2746,360,950.87可抵扣虧損53,002,771.5879,046,381.55小 計(jì)67,607,041.85125,407,332.42未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年 份期末數(shù)期初數(shù)備注2023年22,111,024.022024年2,815,637.195,778,248.342025年16,284,726.1716,284,726.172026年23,494,678.1924,432,456.582027年10,407,601.7610,439,926.442028年128.27小 計(jì)53,002,771.5879,046,381.55其他資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)被套期項(xiàng)目—待執(zhí)行合同21,581,571.00128,036,295.96待