中航光電：2023年年度財務(wù)報告

2023年年度財務(wù)報告一、審計報告審計意見類型標準的無保留意見審計報告簽署日期2024年03月14日審計機構(gòu)名稱大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計報告文號大華審字[2024]0011005708號注冊會計師姓名張玲、白瑩瑩審計報告正文一、審計意見我們審計了中航光電科技股份有限公司(以下簡稱中航光電公司)20231231合并及母公司資產(chǎn)負債表，2023東權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。我們認為，后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了中航光電公司202312312023我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于中航光電公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、關(guān)鍵審計事項關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務(wù)報表審計最為重要的事項。這些事項的應(yīng)對以對財務(wù)報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關(guān)鍵審計事項。1、營業(yè)收入確認事項營業(yè)收入確認事項關(guān)鍵審計事項審計應(yīng)對營業(yè)收入確認事項關(guān)鍵審計事項審計應(yīng)對中航光電公司2023年度營業(yè)收入為2,007,443.9626.75考核的關(guān)鍵業(yè)績指標，其確認涉及管理層的重大判斷和估計，因此我們將中航光電公司營業(yè)收入確認確定為關(guān)鍵審計事項。我們對于營業(yè)收入確認事項所實施的重要審計程序包括：（1）了解評價及額是否出現(xiàn)異常波動的情況；入確認相關(guān)數(shù)據(jù)；分析客戶銷售的合理性和真實性；認營業(yè)收入的真實性；；的相關(guān)判斷及估計符合會計準則。應(yīng)收款項預(yù)期信用損失事項關(guān)鍵審計事項審計應(yīng)對202312311,325,022.2837.25%6,706.61874,615.6040,679.524,689.35490.362,905.79審計事項。我們對于應(yīng)收款項減值所實施的重要審計程序包括:部控制的設(shè)計和運行的有效性；的會計政策計算預(yù)期信用損失，分析應(yīng)收款項預(yù)期信用損失計提的充分性；對于單項金額較大的應(yīng)收款項，結(jié)合已經(jīng)識別出的債務(wù)人的特征，和債確認預(yù)期信用損失計提方法的合理性和計提結(jié)果的充分性；。通過分析應(yīng)收款項的賬齡和客戶信用的情況，結(jié)合應(yīng)收款項函證、期后回款情況等，驗證預(yù)期信用損失計提的合理性；復(fù)核公司應(yīng)收款款項及相應(yīng)的壞賬準備的披露和列報；損失的相關(guān)判斷及估計是合理的。四、其他信息中航光電公司管理層對其他信息負責(zé)。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。我們對財務(wù)報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務(wù)報表責(zé)任中航光電公司管理層負責(zé)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時，中航光電公司管理層負責(zé)評估中航光電公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計劃清算中航光電公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責(zé)監(jiān)督中航光電公司的財務(wù)報告過程。六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：1、識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。2、了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?、評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。4電公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致中航光電公司不能持續(xù)經(jīng)營。5、評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。6我們負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責(zé)任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。大華會計師事務(wù)特殊普通合伙） 注冊會計師：張玲中國北京 注冊會計師：白瑩瑩二零二四年三月十四日二、財務(wù)報表財務(wù)附注中報表的單位為：元1、合并資產(chǎn)負債表編制單位：中航光電科技股份有限公司

20231231

單位：元項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產(chǎn)：貨幣資金9,886,478,996.989,952,396,400.28結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)814,292.48877,980.16衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)4,839,814,080.475,412,767,428.91應(yīng)收賬款8,339,360,844.104,927,152,460.40應(yīng)收款項融資29,057,926.2119,647,936.27預(yù)付款項75,817,495.29125,818,117.30應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準備金其他應(yīng)收款41,989,920.8039,978,077.45其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利買入返售金融資產(chǎn)存貨4,189,742,188.555,415,967,364.48合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)197,090,094.17315,539,461.37流動資產(chǎn)合計27,600,165,839.0526,210,145,226.62非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權(quán)投資其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資370,576,541.44237,567,841.11其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)3,933,766.903,108,866.23固定資產(chǎn)4,473,373,084.853,224,224,373.79在建工程1,793,050,183.891,142,649,720.08生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)106,921,284.16100,958,769.58無形資產(chǎn)784,307,012.31605,525,316.98開發(fā)支出商譽69,121,895.4769,121,895.47長期待攤費用31,852,521.438,898,276.68遞延所得稅資產(chǎn)244,835,217.42172,594,975.02其他非流動資產(chǎn)91,766,975.3555,395,017.35非流動資產(chǎn)合計7,969,738,483.225,620,045,052.29資產(chǎn)總計35,569,904,322.2731,830,190,278.91流動負債：短期借款606,501,375.66438,008,102.39向中央銀行借款拆入資金交易性金融負債72,143,492.9048,392,809.24衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)3,641,405,629.953,728,418,586.47應(yīng)付賬款4,952,572,591.783,928,928,922.95預(yù)收款項合同負債445,419,591.41893,737,070.96賣出回購金融資產(chǎn)款吸收存款及同業(yè)存放代理買賣證券款代理承銷證券款應(yīng)付職工薪酬844,497,496.66550,600,864.30應(yīng)交稅費54,341,165.90134,579,646.11其他應(yīng)付款1,699,326,646.662,031,047,154.24其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利42,129,829.22106,665,224.47應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付分保賬款持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債48,102,232.91704,198,537.40其他流動負債133,953,515.63182,450,504.89流動負債合計12,498,263,739.4612,640,362,198.95非流動負債：保險合同準備金長期借款584,250,000.0040,000,000.00應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債75,017,690.9570,182,924.87長期應(yīng)付款-25,279,565.48-41,301,052.97長期應(yīng)付職工薪酬294,953.13424,866.34預(yù)計負債遞延收益179,745,963.64213,103,149.90遞延所得稅負債151,323,479.64144,655,827.51其他非流動負債91,842,909.48259,572,870.96非流動負債合計1,057,195,431.36686,638,586.61負債合計13,555,459,170.8213,327,000,785.56所有者權(quán)益：股本2,120,046,354.001,631,008,160.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積7,383,877,951.037,490,100,185.69減：庫存股1,515,568,419.421,780,630,143.05其他綜合收益5,974.25208.55專項儲備48,961,450.6145,736,617.60盈余公積2,604,662,520.072,063,262,795.30一般風(fēng)險準備未分配利潤9,854,303,950.257,953,356,039.76歸屬于母公司所有者權(quán)益合計20,496,289,780.7917,402,833,863.85少數(shù)股東權(quán)益1,518,155,370.661,100,355,629.50所有者權(quán)益合計22,014,445,151.4518,503,189,493.35負債和所有者權(quán)益總計35,569,904,322.2731,830,190,278.91法定代表人：郭澤義 主會計工作負責(zé)人：王亞歌 會計機構(gòu)負責(zé)人：劉聰2、母公司資產(chǎn)負債表單位：元項目2023年12月31日2023年1月1日流動資產(chǎn)：貨幣資金8,352,360,770.208,508,896,339.91交易性金融資產(chǎn)814,292.48877,980.16衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)4,074,728,009.264,509,170,178.67應(yīng)收賬款6,514,496,050.643,575,889,468.43應(yīng)收款項融資預(yù)付款項51,144,519.7172,175,439.31其他應(yīng)收款109,233,037.8545,190,203.20其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利70,479,949.2016,640,496.44存貨3,019,946,345.064,174,192,247.03合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)90,000,000.00其他流動資產(chǎn)144,307,114.25257,745,385.21流動資產(chǎn)合計22,267,030,139.4521,234,137,241.92非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資15,000,000.0015,000,000.00其他債權(quán)投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資3,440,951,217.622,914,874,827.93其他權(quán)益工具投資其他非流動金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)2,644,363,476.722,349,507,454.57在建工程1,489,340,996.85426,380,733.99生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)27,812,750.379,283,995.65無形資產(chǎn)414,930,585.15224,130,456.68開發(fā)支出商譽長期待攤費用5,092,400.86317,468.20遞延所得稅資產(chǎn)156,533,982.33104,016,666.00其他非流動資產(chǎn)6,324,848.7019,656,484.38非流動資產(chǎn)合計8,200,350,258.606,063,168,087.40資產(chǎn)總計30,467,380,398.0527,297,305,329.32流動負債：短期借款200,129,555.55200,153,333.29交易性金融負債72,143,492.9048,392,809.24衍生金融負債應(yīng)付票據(jù)3,284,368,198.462,968,522,571.98應(yīng)付賬款3,500,253,009.292,962,533,884.51預(yù)收款項合同負債352,839,338.94819,568,677.92應(yīng)付職工薪酬623,159,998.93379,254,727.80應(yīng)交稅費34,006,758.2387,348,687.06其他應(yīng)付款1,641,935,107.111,864,691,113.98其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持有待售負債一年內(nèi)到期的非流動負債8,042,758.62553,367,200.66其他流動負債91,240,459.13123,010,797.73流動負債合計9,808,118,677.1610,006,843,804.17非流動負債：長期借款500,000,000.00應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負債20,805,864.427,133,186.58長期應(yīng)付款-54,694,313.91-82,282,897.53長期應(yīng)付職工薪酬294,953.13424,866.34預(yù)計負債遞延收益113,629,903.47136,620,609.88遞延所得稅負債121,807,319.63121,755,295.18其他非流動負債82,176,248.02214,311,690.58非流動負債合計784,019,974.76397,962,751.03負債合計10,592,138,651.9210,404,806,555.20所有者權(quán)益：股本2,120,046,354.001,631,008,160.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積7,368,287,754.137,420,463,383.03減：庫存股1,515,568,419.421,780,630,143.05其他綜合收益專項儲備35,178,853.8935,505,242.71盈余公積2,604,662,520.072,063,262,795.30未分配利潤9,262,634,683.467,522,889,336.13所有者權(quán)益合計19,875,241,746.1316,892,498,774.12負債和所有者權(quán)益總計30,467,380,398.0527,297,305,329.323、合并利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)總收入20,074,439,569.1615,838,116,672.04其中：營業(yè)收入20,074,439,569.1615,838,116,672.04利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本16,485,223,616.1212,824,025,076.78其中：營業(yè)成本12,455,557,353.6410,050,166,864.78利息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責(zé)任合同準備金凈額保單紅利支出分保費用稅金及附加116,699,788.4868,747,493.26銷售費用533,693,582.87419,474,973.55管理費用1,332,859,645.33909,660,036.32研發(fā)費用2,197,255,902.721,597,422,683.07財務(wù)費用-150,842,656.92-221,446,974.20其中：利息費用37,520,802.1437,911,325.55利息收入187,202,520.29112,231,962.78加：其他收益113,140,230.05103,992,777.58投資收益（損失以“－”號填列）175,026,655.0484,944,445.13其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益179,783,006.1384,359,847.36以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（）凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）-13,632,155.886,966,639.63信用減值損失（損失以“-”號填列）-98,925,310.51-60,462,212.28資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-79,005,776.89-129,048,805.70資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）438,043.5497,309.85三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）3,686,257,638.393,020,581,749.47加：營業(yè)外收入51,665,160.0751,219,160.88減：營業(yè)外支出4,155,964.0817,777,915.05四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）3,733,766,834.383,054,022,995.30減：所得稅費用198,004,395.59151,967,053.51五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）3,535,762,438.792,902,055,941.79（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）3,535,762,438.792,902,055,941.792.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤3,339,290,323.662,717,983,277.922.少數(shù)股東損益196,472,115.13184,072,663.87六、其他綜合收益的稅后凈額2,885,210.52-548,600.04歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額5,765.70264,687.14（一合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二收益5,765.70264,687.141.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額5,765.70264,687.147.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額2,879,444.82-813,287.18七、綜合收益總額3,538,647,649.312,901,507,341.75歸屬于母公司所有者的綜合收益總額3,339,296,089.362,718,247,965.06歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額199,351,559.95183,259,376.69八、每股收益（一）基本每股收益1.61631.3152（二）稀釋每股收益1.56151.3125法定代表人：郭澤義 主會計工作負責(zé)人：王亞歌 會計機構(gòu)負責(zé)人：劉聰4、母公司利潤表單位：元項目2023年度2022年度一、營業(yè)收入16,703,559,085.9512,799,786,076.33減：營業(yè)成本10,516,298,943.128,199,962,731.07稅金及附加77,616,949.8343,675,475.73銷售費用366,348,283.00269,020,850.32管理費用906,047,144.59640,996,229.80研發(fā)費用1,877,558,540.351,304,786,864.27財務(wù)費用-153,396,683.80-223,977,525.38其中：利息費用19,643,156.7119,124,119.32利息收入171,929,058.67101,994,311.99加：其他收益55,430,632.9375,707,880.99投資收益（損失以“－”號填列）317,002,406.19320,688,276.96其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益179,894,772.5482,660,151.70以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“－”號填列）公允價值變動收益（損失以“－”號填列）-14,373,528.18-14,034,571.14信用減值損失（損失以“-”號填列）-66,832,307.72-48,766,811.83資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-87,154,480.42-118,230,149.25資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）178,317.20二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）3,317,336,948.862,780,686,076.25加：營業(yè)外收入45,008,583.2046,776,469.39減：營業(yè)外支出1,972,730.0217,064,258.10三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）3,360,372,802.042,810,398,287.54減：所得稅費用182,285,041.54101,918,727.90四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）3,178,087,760.502,708,479,559.64（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）3,178,087,760.502,708,479,559.64（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額（一合收益1.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額7.其他六、綜合收益總額3,178,087,760.502,708,479,559.64七、每股收益（一）基本每股收益1.53761.3106（二）稀釋每股收益1.48611.30805、合并現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金16,856,160,844.1614,697,126,410.63客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額收到的稅費返還195,420,174.08112,860,199.67收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金557,246,718.11447,824,843.91經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計17,608,827,736.3515,257,811,454.21購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金8,807,157,267.878,583,918,098.66客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金拆出資金凈增加額支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3,809,661,444.313,358,519,012.97支付的各項稅費1,046,681,882.99666,142,988.54支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金857,514,216.34531,198,952.89經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計14,521,014,811.5113,139,779,053.06經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3,087,812,924.842,118,032,401.15二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金46,774,305.8038,438,054.10處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額1,249,515.321,545,949.10處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,699,905,605.623,193,785,212.61投資活動現(xiàn)金流入小計1,747,929,426.743,233,769,215.81購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2,393,678,207.991,517,245,839.61投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,693,102,000.003,182,312,912.80投資活動現(xiàn)金流出小計4,086,780,207.994,699,558,752.41投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-2,338,850,781.25-1,465,789,536.60三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金464,630,000.001,433,374,184.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金464,630,000.0093,800,000.00取得借款收到的現(xiàn)金1,305,873,698.48607,930,871.39收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金27,941,700.00籌資活動現(xiàn)金流入小計1,770,503,698.482,069,246,755.39償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,241,542,556.89495,566,108.31分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金1,093,194,332.34704,309,969.45其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤173,251,717.1444,685,815.76支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金238,872,268.2639,592,543.52籌資活動現(xiàn)金流出小計2,573,609,157.491,239,468,621.28籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-803,105,459.01829,778,134.11四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響5,441,159.56130,363,426.16五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-48,702,155.861,612,384,424.82加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額9,862,787,364.978,250,402,940.15六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額9,814,085,209.119,862,787,364.976、母公司現(xiàn)金流量表單位：元項目2023年度2022年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金13,607,043,954.8111,857,761,760.21收到的稅費返還189,801,536.6697,311,949.35收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金441,026,411.87353,409,729.24經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計14,237,871,903.3412,308,483,438.80購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7,644,151,738.477,428,142,936.27支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2,609,977,125.972,293,936,063.14支付的各項稅費782,778,884.07486,697,168.65支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金546,531,630.91283,839,736.82經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計11,583,439,379.4210,492,615,904.88經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,654,432,523.921,815,867,533.92二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金128,577,194.34254,042,680.94處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額657,157.00932,176.00處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額0.000.00收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,141,609,178.08549,711,953.19投資活動現(xiàn)金流入小計1,270,843,529.42804,686,810.13購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1,758,887,860.41586,875,887.96投資支付的現(xiàn)金303,321,351.57380,358,826.63取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,068,102,000.00543,687,322.37投資活動現(xiàn)金流出小計3,130,311,211.981,510,922,036.96投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,859,467,682.56-706,235,226.83三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金0.001,339,574,184.00取得借款收到的現(xiàn)金700,000,000.00200,000,000.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.0022,950,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計700,000,000.001,562,524,184.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金751,024,881.2526,216,452.24分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金896,424,356.32636,932,779.14支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金8,889,688.327,956,492.79籌資活動現(xiàn)金流出小計1,656,338,925.89671,105,724.17籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-956,338,925.89891,418,459.83四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響4,838,514.82128,431,028.81五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-156,535,569.712,129,481,795.73加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8,508,896,339.916,379,414,544.18六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額8,352,360,770.208,508,896,339.917、合并所有者權(quán)益變動表本期金額單位：元項目2023年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額1,631,008,160.007,490,100,185.691,780,630,143.05208.5545,736,617.602,063,262,795.307,953,356,039.7617,402,833,863.851,100,355,629.5018,503,189,493.35：會計政策變更加期差錯更正他二、本年期初余額1,631,008,160.007,490,100,185.691,780,630,143.05208.5545,736,617.602,063,262,795.307,953,356,039.7617,402,833,863.851,100,355,629.5018,503,189,493.35（“－”號489,038,194.00-106,222,234.66-265,061,723.635,765.703,224,833.01541,399,724.771,900,947,910.493,093,455,916.94417,799,741.163,511,255,658.10填列（一）綜合收益總額5,765.703,339,290,323.663,339,296,089.36199,351,559.953,538,647,649.31（二）所有者投入和減少資本-203,272.00383,019,231.34-265,061,723.63647,877,682.97326,132,305.76974,009,988.7328,336,461.0028,336,461.00額-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.63701,924,288.73701,924,288.73他-54,046,605.76-54,046,605.76297,795,844.76243,749,239.00（三）利潤分配541,399,724.77-1,438,342,413.17-896,942,688.40-110,643,753.91-1,007,586,442.31積541,399,724.77-541,399,724.77備3．對所有者-896,942,688-896,942,688-110,643,753-1,007,586,4（股東配.40.40.9142.31他（四）489,241,466.00-489,241,466.00本（股本489,241,466.00-489,241,466.00本（股本損益他（五）3,224,833.013,224,833.012,959,629.366,184,462.37備取18,869,670.1718,869,670.174,424,779.7023,294,449.87用15,644,837.1615,644,837.161,465,150.3417,109,987.50（六）其他四、本期期末余額2,120,046,354.007,383,877,951.031,515,568,419.425,974.2548,961,450.612,604,662,520.079,854,303,950.2520,496,289,780.791,518,155,370.6622,014,445,151.45上期金額單位：元項目2022年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額1,135,521,069.006,519,352,136.80704,811,631.00-264,478.5940,300,126.181,756,896,106.066,177,502,862.0514,924,496,190.50972,047,677.7315,896,543,868.23：會計政策變更加93,953.77675,168.06769,121.83-237,907.76531,214.07期差錯更正他二、本年期初余額1,135,521,069.006,519,352,136.80704,811,631.00-264,478.5940,300,126.181,756,990,059.836,178,178,030.1114,925,265,312.33971,809,769.9715,897,075,082.30（“－495,487,091.00970,748,048.891,075,818,512.05264,687.145,436,491.42306,272,735.471,775,178,009.652,477,568,551.52128,545,859.532,606,114,411.05填列（一）綜合收益總額264,687.142,717,983,277.922,718,247,965.06183,259,376.692,901,507,341.75（二）所有者投入和減少資本41,308,531.001,424,926,608.891,075,818,512.05390,416,627.84107,160,299.95497,576,927.7941,383,200.001,298,190,984.001,339,574,184.0063,163,800.001,402,737,984.00額-74,669.00123,799,275.901,075,818,512.05-952,093,905.15-952,093,905.15他2,936,348.992,936,348.9943,996,499.9546,932,848.94（三）利潤分配306,272,735.47-942,805,268.27-636,532,532.80-152,802,935.44-789,335,468.24積306,272,735.47-306,272,735.47備-636,532,532-636,532,532-152,802,935-789,335,468者（股東配.80.80.44.24他（四）454,178,560.00-454,178,560.00-11,163,800.00-11,163,800.00本（股本454,178,560.00-454,178,560.00-11,163,800.00-11,163,800.00本（股本損益他（五）專5,436,491.425,436,491.422,092,918.337,529,409.75項儲備取17,851,203.0117,851,203.012,990,244.6320,841,447.64用12,414,711.5912,414,711.59897,326.3013,312,037.89（六）其他四、本期期末余額1,631,008,160.007,490,100,185.691,780,630,143.05208.5545,736,617.602,063,262,795.307,953,356,039.7617,402,833,863.851,100,355,629.5018,503,189,493.358、母公司所有者權(quán)益變動表本期金額單位：元項目2023年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額1,631,008,160.007,420,463,383.031,780,630,143.0535,505,242.712,063,262,795.307,522,889,336.1316,892,498,774.12加：會計政策變更期差錯更正他二、本年期初余額1,631,008,160.007,420,463,383.031,780,630,143.0535,505,242.712,063,262,795.307,522,889,336.1316,892,498,774.12期增減變動金（少以“－489,038,194.00-52,175,628.90-265,061,723.63-326,388.82541,399,724.771,739,745,347.332,982,742,972.01”號填列）（一）綜合收益總額3,178,087,760.503,178,087,760.50（二）所有者投入和減少資本-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.63701,924,288.731．所有者投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額-203,272.00437,065,837.10-265,061,723.63701,924,288.734．其他（三）利潤分配541,399,724.77-1,438,342,413.17-896,942,688.401．提取盈余公積541,399,724.77-541,399,724.772．對所有者（或股東）的分配-896,942,688.40-896,942,688.403．其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)489,241,466.00-489,241,466.00部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）489,241,466.00-489,241,466.002．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備-326,388.82-326,388.821．本期提取13,930,640.7213,930,640.722．本期使用14,257,029.5414,257,029.54（六）其他四、本期期末余額2,120,046,354.007,368,287,754.131,515,568,419.4235,178,853.892,604,662,520.079,262,634,683.4619,875,241,746.13上期金額單位：元項目2022年度股本其他權(quán)益工具資本公積減：庫存股其他綜合收益專項儲備盈余公積未分配利潤其他所有者權(quán)益合計優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額1,135,521,069.006,452,651,683.13704,811,631.0033,158,278.171,756,896,106.065,756,369,460.8214,429,784,966.18加：會計政策變更93,953.77845,583.94939,537.71期差錯更正他二、本年期初余額1,135,521,069.006,452,651,683.13704,811,631.0033,158,278.171,756,990,059.835,757,215,044.7614,430,724,503.89三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列）495,487,091.00967,811,699.901,075,818,512.052,346,964.54306,272,735.471,765,674,291.372,461,774,270.23（一）綜合收益總額2,708,479,559.642,708,479,559.64（二）所有者投入和減少資本41,308,531.001,421,990,259.901,075,818,512.05387,480,278.851．所有者投入的普通股41,383,200.001,298,190,984.001,339,574,184.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入所有者權(quán)益的金額-74,669.00123,799,275.901,075,818,512.05-952,093,905.154．其他（三）利潤分配306,272,735.47-942,805,268.27-636,532,532.801．提取盈余公積306,272,735.47-306,272,735.470.002．對所有者（或股東）的分配-636,532,532.80-636,532,532.803．其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)454,178,560.00-454,178,560.001．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）454,178,560.00-454,178,560.002．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補虧損4定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備2,346,964.542,346,964.541．本期提取13,386,271.5613,386,271.562．本期使用11,039,307.0211,039,307.02（六）其他四、本期期末余額1,631,008,160.007,420,463,383.031,780,630,143.0535,505,242.712,063,262,795.307,522,889,336.1316,892,498,774.12三、公司基本情況中航光電科技股份有限公司(以下簡稱“本集團”、“公司”，包括子公司時簡稱“本集團”)系經(jīng)中華人民共和國國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會[2002]959由中國航空工業(yè)第一集團公司(以下簡稱“中國一航”)作為主發(fā)起人，以其所屬單位洛陽航空電器廠(以下13同發(fā)起于2002年12月31日設(shè)立的股份有限公司。注冊地址為河南省洛陽市，總部住所：中國（河南）自由貿(mào)易試驗區(qū)洛陽片區(qū)淺井南路6號；法定代表人：郭澤義；中國航空科技工業(yè)股份有限公司為公司的母公司，中國航空工業(yè)集團有限公司為公司最終控制方。8,900120071018日向境內(nèi)3,000(A股200711111,900200861311,900102股(含稅)10315,950萬元，送股及17,850200962317,850102股(含稅)10318,92526,7752010626,775.0010股送紅股2股(含稅)，每10股以資本公積金轉(zhuǎn)增3股，每股面值1元，合計增加股本13,387.50萬元，送股及轉(zhuǎn)增后總股本增至40,162.50萬元；本集團于2013年3月向特定投資者非公開發(fā)行6,184.80萬股人民幣普通股(A股)46,347.302015201420141231463,472,98810股3463,472,988602,514,88420172A股限制性（第一期5,957,200608,472,084股；201752016103608,472,084791,013,709201782936,400790,977,30920171213為790,977,309元。2018年3月15日公司董事會決議回購限制性股權(quán)36,400股，并變更注冊資本為790,940,909.00元。2018年9月25日，公司已完成營業(yè)執(zhí)照工商信息變更登記，換取新的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為790,940,909.00元。根據(jù)公司2019年4月17日《2018年度股東大會決議》，以公司總股本790,645,271.00股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，增加股份237,193,581.00股；因可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)股，增加股份42,035,940.0020194172018A（第一期201912311,070,162,326.00元。2019122520192019年第五屆董事會第三十三次會議，A股限制性股票激勵計劃（第二期）1164名激勵3,104.1157A3,074.4899萬股，29.6258202032720204212019223,547股將進行回購注銷。截止2020年12月31日，本公司實收股本為1,100,883,678.00元。根據(jù)公司2021年3月31日召開第六屆董事會第十一次會議審議通過了《關(guān)于回購注銷限制性股票激勵計劃（第二期）部分限制性股票的議案》，同意回購注銷54名激勵對象持有限制性股票激勵計劃股票，共計938,625股。20217920218232021年度第二次臨時股東大會的決議和修改后章程的規(guī)定，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2021]3707號文《關(guān)于核準中航光電科技股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》的核準，同意公司非公開發(fā)行不超過人民幣普通股(A股)329,983,515.00(A股)355760161.0095.571,135,521,069.00元。2022A（第二期774,669.00司的實收資本（股本）為人民幣1,135,446,400.00元。20212021本1,135,446,40010股轉(zhuǎn)增41,135,446,400.00元增加至人民幣1,589,624,960.00元。根據(jù)公司2022年9月22日召開的第六屆董事會第二十六次會議、第六屆監(jiān)事會第十九次會議，2022111420221130日召2022A（第三期2022121A股（第三期A股普通41,383,200.00元。202212262023113202311203,272.00資本（股本）為人民幣1,630,804,888.00元。公司2023年3月14日召開的第七屆董事會第二次會議、2023年4月12日召開的2022年度股東大20221,630,804,888.001031,630,804,888.00元增加至人民幣2,120,046,354.00元。截至2023年12月31日，公司實收股本為2,120,046,354.00元。公司已完成營業(yè)執(zhí)照工商信息變更登記，換取新的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本為2,120,046,354.00元。新能源汽車充電設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售與服務(wù)，從事與本企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的進出口業(yè)務(wù)。本公司本期納入合并范圍的子公司共16戶，本期納入合并財務(wù)報表范圍的主體較上期相比未發(fā)生變化。本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2024年3月14日批準報出。四、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）進行確認和計15報告的一般規(guī)定》（2023）的規(guī)定，編制財務(wù)報表。2、持續(xù)經(jīng)營12或情況。因此，本財務(wù)報表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。五、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和會計估計包括營業(yè)周期、應(yīng)收款項壞賬準備的確認和計量、發(fā)出存貨計量、固定資產(chǎn)分類及折舊方法、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費用資本化條件、收入確認和計量等。1、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2、會計期間本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。3、營業(yè)周期本公司以一年(12個月)作為正常營業(yè)周期。4、記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。境外子公司以其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣，編制財務(wù)報表時折算為人民幣。5、重要性標準確定方法和選擇依據(jù)適用□不適用項目重要性標準合同負債賬面價值發(fā)生重大變動合同負債賬面價值變動金額占期初合同負債金額≥30%重要的單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款≥100萬人民幣賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款≥100萬人民幣賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款≥100萬人民幣重要的非全資子公司非全資子公司凈利潤金額占集團匯總凈利潤≥1%6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)、發(fā)行或承擔的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價值以及在企業(yè)合并中發(fā)生的各項直接相關(guān)費用之和（通過多次交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，其合并成本為每一單項交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資7、控制的判斷標準和合并財務(wù)報表的編制方法1、控制的判斷標準控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。本集團在綜合考慮所有相關(guān)事實和情況的基礎(chǔ)上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關(guān)事實和情況被投資方的設(shè)立目的。被投資方的相關(guān)活動以及如何對相關(guān)活動作出決策。投資方享有的權(quán)利是否使其目前有能力主導(dǎo)被投資方的相關(guān)活動。投資方是否通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報。投資方是否有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。投資方與其他方的關(guān)系。2、合并財務(wù)報表編制方法本集團合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本集團所控制的單獨主體）均納入合并財務(wù)報表。本集團以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本集團編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本集團一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本集團不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本集團的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易、往來余額及未實現(xiàn)利潤在合并報表編制時予以抵銷。子公司的所有分別在合并財務(wù)報表“少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益、歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”項目列示。方開始控制時點起一直存在。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在取得控制權(quán)的報告最終形成企業(yè)合并，編制合并報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進行調(diào)整，在編制比較報表時，以不早于本公司和被合并方同處于最終控制方的控制之下的時點為限，將被合并方的有關(guān)資產(chǎn)、負債并入本公司合并財務(wù)報表的比較報表中，并將合并而增加的凈資產(chǎn)在比較報表中調(diào)整所有者權(quán)益項下的相關(guān)項目。為避免對被合并方凈資產(chǎn)的價值進行重復(fù)計算，本公司在達到合并之前持有的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與本公司和被合并方處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他凈資產(chǎn)變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。對于非同一控制下企業(yè)合并取得子公司，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量自本公司取得控制權(quán)之日起納入合并財務(wù)報表。在編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進行調(diào)整。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并的，應(yīng)在取得控制權(quán)的報告期，補充披露在合并財務(wù)報表中的處理方法。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權(quán)，最終形成企業(yè)合并，編制合并報表時，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；與其相關(guān)的購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權(quán)益變動，在購買日所屬當期轉(zhuǎn)為投資損益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。本公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，在合并財務(wù)報表中，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本溢價或股本溢價，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資方的控制權(quán)的，在編制合并財務(wù)報表時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資損益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當期投資損益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，如果處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易屬于一攬子交易的，應(yīng)當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的投資損益。8、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法,單獨持有的資產(chǎn)和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產(chǎn)和承擔的負債，根據(jù)相關(guān)約定單獨或按份額確認相關(guān)的收入和費用。與共同經(jīng)營發(fā)生購買、銷售不構(gòu)成業(yè)務(wù)的資產(chǎn)交易的，僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。9本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風(fēng)險很小的投資。10、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算外幣交易本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。外幣財務(wù)報表的折算外幣資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、負債類項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益類項目除“未分配利潤”外，均按業(yè)務(wù)發(fā)生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。11、金融工具本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。本公司將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額；以攤余成本進行后續(xù)計量。除被指定為被套期項目的，按照實際利率法攤銷初始金額與到期金額之間的差額，其攤銷、減值、匯兌損益以及終止確認時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。本公司將同時符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。除被指定為被套期項目的，此類金融資產(chǎn)，除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產(chǎn)利息之外，所產(chǎn)生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應(yīng)當從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當期損益。本公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：①對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，自初始確認起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算確定其利息收入。②對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成本公司將非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本公司指定的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資，按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用計入初始確認金額；除了獲得股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損益外，其他相關(guān)的利得和損失（包括匯兌損益）均計入其他綜合收益，且后續(xù)不得轉(zhuǎn)入當期損益。當其終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。除上述分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)。本公司將其分類兩位以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價值進行初始計量，相關(guān)交易費用直接計入當期損益。此類金融資產(chǎn)的利得或損失，計入當期損益。本公司在非同一控制下的企業(yè)合并中確認的或有對價構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將本應(yīng)以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。本公司在改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重分類。本公司將滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②金融資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移，本公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬；③金融資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移，本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬，且未保留對該金融資產(chǎn)控制的。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付）之和的差額計入當期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價及應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付）之和，與分攤的前述金融資產(chǎn)整體賬面價值的差額計入當期損益。金融負債負債。價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，（相關(guān)分類依據(jù)參照金融資產(chǎn)分類依據(jù)進行披露）損益。其他金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。除下列各項外，本公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。②不符合終止確認條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債。③不屬于以上①或②情形的財務(wù)擔保合同，以及不屬于以上①情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。本公司將在非同一控制下的企業(yè)合并中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。金融負債終止確認條件當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務(wù)已解除的部分。本公司與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。本公司對現(xiàn)存金融負債全部或部分的合同條款作出實質(zhì)性修改的，終止確認現(xiàn)存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。本公司主要以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，并且采用當時適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。或者公允價值的可能估計金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對公允價值的最佳估計的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)對公允價值的恰當估計。本公司的金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相前可執(zhí)行的；（2）本公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債。如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交如果是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以