經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引

（二）保險(xiǎn)項(xiàng)下收付匯管理項(xiàng)目?jī)?nèi)容法規(guī)依據(jù)審核資料審核原則備注投保人向保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下外匯保險(xiǎn)費(fèi)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令)。2.《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定》(匯發(fā)［2002］95號(hào))。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2003]118號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]23號(hào)）。1.相關(guān)保險(xiǎn)合同。2.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款通知。3.通過境內(nèi)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)辦理的，還需提供保險(xiǎn)中介委托書。1.保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和保險(xiǎn)代理公司不得代投保人購(gòu)匯支付外匯保險(xiǎn)費(fèi)。2.投保人的保險(xiǎn)費(fèi)可從其外匯賬戶支付或購(gòu)匯支付。投保人為境外法人、自然人或駐華機(jī)構(gòu)的，不得購(gòu)匯支付外匯保險(xiǎn)費(fèi)。3.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得收取外幣現(xiàn)鈔。投保人可以人民幣支付外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下的保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)外匯再保險(xiǎn)項(xiàng)下外匯保費(fèi)收付1.分保合同。2.分保賬單或分保支付清單。3.通過境內(nèi)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)辦理的，還需提供保險(xiǎn)中介委托書。1.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦理境內(nèi)保險(xiǎn)的境外再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)，可到銀行辦理從其外匯賬戶中支付或購(gòu)匯支付手續(xù)。2.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦理外匯再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將分保費(fèi)收入等及時(shí)調(diào)回其在境內(nèi)的外匯賬戶。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)具有外匯再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資格。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向被保險(xiǎn)人（或受益人）支付賠償或給付保險(xiǎn)金1.相關(guān)保險(xiǎn)合同。2.賠款計(jì)算書。3.通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)辦理的，還需提供保險(xiǎn)中介委托書。1.受益人為境內(nèi)法人或者其他經(jīng)濟(jì)組織的，外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金可以存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，也可以結(jié)匯。2.受益人為自然人的，外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金可以持有，可以存入經(jīng)營(yíng)外匯存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，也可以結(jié)匯。3.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)可持有效憑證到銀行從其外匯賬戶中支付或購(gòu)匯支付。項(xiàng)目?jī)?nèi)容法規(guī)依據(jù)審核資料審核原則備注保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)外匯再保險(xiǎn)項(xiàng)下攤回賠款及相關(guān)費(fèi)用收付1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令)。2.《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定》(匯發(fā)［2002］95號(hào))。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2003]118號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]23號(hào)）。1.相關(guān)保險(xiǎn)合同。2.賠款計(jì)算書或支付清單。3.通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)辦理外匯保險(xiǎn)活動(dòng)，還需提供保險(xiǎn)中介委托書。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將外匯再保險(xiǎn)有關(guān)攤回賠償或給付的保險(xiǎn)金及相關(guān)費(fèi)用等及時(shí)調(diào)回其在境內(nèi)的外匯賬戶。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)向投保人支付退保費(fèi)1.保險(xiǎn)合同。2.退保協(xié)議。3.通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)辦理外匯保險(xiǎn)活動(dòng)，還需提供保險(xiǎn)中介委托書。外匯保險(xiǎn)退保時(shí)，返還給投保人，應(yīng)當(dāng)與投保時(shí)繳納的資金性質(zhì)一致。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付共?；虮ｋU(xiǎn)聯(lián)合體項(xiàng)下的保費(fèi)、賠償或給付的保險(xiǎn)金及相關(guān)費(fèi)用1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令)。2.《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定》(匯發(fā)［2002］95號(hào))。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2003]118號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]23號(hào)）。1.保險(xiǎn)聯(lián)合體章程或共保協(xié)議。2.付款通知。第六部分支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理一、試點(diǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理項(xiàng)目?jī)?nèi)容法規(guī)依據(jù)審核資料審核原則備注試點(diǎn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令）。2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)［1996］210號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（（匯綜發(fā)[2013]5號(hào)）。1.申請(qǐng)報(bào)告，載明申請(qǐng)人名稱、住所、注冊(cè)資本、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、已開展的支付業(yè)務(wù)和擬申請(qǐng)開展的跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)種類，以及有關(guān)準(zhǔn)備情況和工作計(jì)劃等。2.業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)方案，包含業(yè)務(wù)辦理流程（詳細(xì)說明資金匯兌和支付整個(gè)環(huán)節(jié)）、客戶實(shí)名制管理、交易真實(shí)性審核、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)、數(shù)據(jù)采集報(bào)送、備付金賬戶管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。3.《支付業(yè)務(wù)許可證》復(fù)印件。4.與備付金開戶銀行的書面合作協(xié)議，包含備付金賬戶管理、支付指令管理、跨境收支申報(bào)管理、系統(tǒng)錄入管理、數(shù)據(jù)核對(duì)等內(nèi)容，明確雙方責(zé)任義務(wù)。5.內(nèi)部操作規(guī)程，包含支付機(jī)構(gòu)內(nèi)部各部門業(yè)務(wù)分工、操作流程和要求等。6、外匯局要求的其他材料。1.《支付業(yè)務(wù)許可證》業(yè)務(wù)范圍須包括互聯(lián)網(wǎng)支付。2.支付機(jī)構(gòu)不得開展無交易背景的跨境外匯支付業(yè)務(wù)。3.申請(qǐng)業(yè)務(wù)范圍包括小額貨物貿(mào)易交易和機(jī)票、酒店住宿及留學(xué)教育等部分服務(wù)貿(mào)易，其中服務(wù)貿(mào)易需分項(xiàng)目描述流程圖。4.支付機(jī)構(gòu)采取客戶實(shí)名認(rèn)證制，嚴(yán)格審核客戶身份信息的真實(shí)性。5.支付機(jī)構(gòu)必須通過外匯備付金賬戶辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)，備付金合作銀行必須包括境內(nèi)人民幣備付金存管銀行，除此之外可另選不超過3家合作銀行。6.支付機(jī)構(gòu)須通過互聯(lián)網(wǎng)方式采集逐筆交易明細(xì)信息，審核并留存。7.支付機(jī)構(gòu)與備付金銀行約定T+1日結(jié)售匯和逐筆還原申報(bào)事項(xiàng)。8.備付金協(xié)議應(yīng)與省級(jí)、自治區(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市分行簽訂，具體業(yè)務(wù)可由該分行授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)辦理。1.由所在地外匯局初審支付機(jī)構(gòu)申請(qǐng)材料內(nèi)容是否符合規(guī)定，選取申請(qǐng)方案符合規(guī)定、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)良好且內(nèi)部管理成熟的支付機(jī)構(gòu)，上報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。2.支付機(jī)構(gòu)自國(guó)家外匯管理局批復(fù)之日起可開展試點(diǎn)業(yè)務(wù)。3.試點(diǎn)過程中，支付機(jī)構(gòu)在規(guī)定數(shù)量?jī)?nèi)增加外匯備付金銀行的，向所在地外匯局報(bào)備外匯備付金合作協(xié)議。4.試點(diǎn)期間支付機(jī)構(gòu)違反試點(diǎn)政策，外匯局可要求其整改、停止試點(diǎn)等。5.獲得試點(diǎn)資質(zhì)的支付機(jī)構(gòu)應(yīng)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯局批文原件及加蓋公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄登記增加。增加二、外匯備付金賬戶管理項(xiàng)目?jī)?nèi)容法規(guī)依據(jù)審核資料審核原則備注外匯備付金賬戶開立1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令）。2.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（（匯綜發(fā)[2013]5號(hào)）3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)[1997]416號(hào)）。4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]19號(hào)）。5.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)<經(jīng)常項(xiàng)目賬戶和境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯操作規(guī)程>的通知》（匯發(fā)[2006]32號(hào)）。1.開戶申請(qǐng)書。2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件。3.組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件。4.國(guó)家外匯管理局試點(diǎn)業(yè)務(wù)批復(fù)。1.支付機(jī)構(gòu)外匯備付金賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)管理，銀行應(yīng)將數(shù)據(jù)填報(bào)在“支付機(jī)構(gòu)外匯備付金賬戶”項(xiàng)下。2.賬戶名稱結(jié)尾標(biāo)注“PIA”（PaymentInstituteAccount）。3.外匯備付金賬戶的收入范圍為接受境內(nèi)付款方外匯劃轉(zhuǎn)或購(gòu)匯轉(zhuǎn)入，境外付款方匯入，以及因交易失敗由原路、原幣種退回的外匯資金；支出范圍為外匯劃轉(zhuǎn)，結(jié)匯轉(zhuǎn)入人民幣備付金賬戶或境內(nèi)收款方人民幣賬戶，匯出至境外收款方，以及因客戶錯(cuò)匯、多匯或交易失敗產(chǎn)生的原路、原幣種退出的外匯資金。1.由外匯備付金銀行辦理。2.外匯備付金賬戶信息變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶相關(guān)規(guī)定辦理。

三、外匯備付金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)管理項(xiàng)目?jī)?nèi)容法規(guī)依據(jù)審核資料審核原則備注支付機(jī)構(gòu)向其境內(nèi)個(gè)人或機(jī)構(gòu)客戶劃轉(zhuǎn)外匯1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令）。2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)［1996］210號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（（匯綜發(fā)[2013]5號(hào)）4.《關(guān)于印發(fā)<境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定>的通知》（[97]匯管函字第250號(hào)）。1.支付機(jī)構(gòu)支付申請(qǐng)。2.銀行要求的其他材料。1.支付機(jī)構(gòu)支付申請(qǐng)格式與外匯備付金協(xié)議約定一致。2.外匯備付金銀行核對(duì)金額和賬戶名稱后辦理。由外匯備付金銀行辦理。境內(nèi)個(gè)人或機(jī)構(gòu)向支付機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)外匯1.包含有交易金額、支付機(jī)構(gòu)名稱等信息的網(wǎng)上交易真實(shí)性證明材料。2.銀行要求的其他材料。1.銀行核對(duì)金額和支付機(jī)構(gòu)賬戶名稱后辦理，并在交易附言中標(biāo)注“跨境外匯互聯(lián)網(wǎng)支付劃轉(zhuǎn)”字樣。開戶金融機(jī)構(gòu)辦理。

四、跨境外匯支付業(yè)務(wù)管理項(xiàng)目?jī)?nèi)容法規(guī)依據(jù)審核資料審核原則備注支付機(jī)構(gòu)集中收付匯1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令)。2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號(hào)）。1.支付機(jī)構(gòu)支付申請(qǐng)。2.逐筆還原收支信息。3.外匯備付金銀行要求的其他材料。1.支付機(jī)構(gòu)支付申請(qǐng)格式與外匯備付金協(xié)議約定一致。2.交易項(xiàng)目屬于試點(diǎn)批復(fù)范圍。3.跨境收支通過以規(guī)定名稱（“支付機(jī)構(gòu)名稱+PIA”）的外匯備付金賬戶辦理。4.貨物貿(mào)易單筆交易金額不超過1萬美元，服務(wù)貿(mào)易單筆交易金額不超過5萬美元。5.交易退款可軋差辦理，但需還原申報(bào)。6.不得在無交易背景情況下預(yù)收、預(yù)存。1.由外匯備付金銀行辦理。2.外匯備付金銀行根據(jù)逐筆還原信息，進(jìn)行集中收付數(shù)據(jù)的國(guó)際收支申報(bào)和逐筆交易數(shù)據(jù)的還原申報(bào)。其中，單筆交易金額3000美元以下的，以支付機(jī)構(gòu)名義，按交易項(xiàng)目并筆申報(bào)；單筆交易金額3000美元（含）以上的，以實(shí)際交易主體名義，逐筆申報(bào)還原數(shù)據(jù)。3.集中收付的申報(bào)信息的交易編碼為“999999”4.還原數(shù)據(jù)“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”填寫為所對(duì)應(yīng)的集中收付數(shù)據(jù)的申報(bào)號(hào)碼。支付機(jī)構(gòu)集中結(jié)售匯1.支付機(jī)構(gòu)結(jié)售匯申請(qǐng)。2.逐筆還原結(jié)售匯信息。3.外匯備付金銀行要求的其他材料。1.支付機(jī)構(gòu)結(jié)售匯申請(qǐng)格式與外匯備付金協(xié)議約定一致。2.個(gè)人分拆結(jié)售匯“關(guān)注名單”內(nèi)個(gè)人不得通過支付機(jī)構(gòu)辦理跨境外匯支付業(yè)務(wù)。3.集中結(jié)售匯按銀行匯率標(biāo)價(jià)。4.結(jié)匯資金賬戶和售匯資金收款賬戶為規(guī)定名稱（“支付機(jī)構(gòu)名稱+PIA”）的外匯備付金賬戶。1.由外匯備付金銀行辦理。2.外匯備付金銀行根據(jù)支付機(jī)構(gòu)提供的逐筆交易信息，按現(xiàn)行結(jié)售匯管理規(guī)定報(bào)送逐筆的結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表，個(gè)人項(xiàng)下錄入個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)，依法開展跨境互聯(lián)網(wǎng)交易的個(gè)人客戶結(jié)售匯不受年度總額限制。五、試點(diǎn)業(yè)務(wù)報(bào)告管理項(xiàng)目?jī)?nèi)容法規(guī)依據(jù)審核資料審核原則備注支付機(jī)構(gòu)試點(diǎn)業(yè)務(wù)月度總量報(bào)告1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院2008年第532號(hào)令)。2.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯綜發(fā)[2013]5號(hào)）。1.客戶月報(bào)表。2.客戶收/支國(guó)別統(tǒng)計(jì)月表。3.外匯局要求的其他材料。審核支付機(jī)構(gòu)月報(bào)表數(shù)與外匯備付金賬戶收支數(shù)據(jù)