住房公積金歸集擴面存在問題及對策-以煙臺市為例

近些年來，我國住房公積金制度的發(fā)展已經(jīng)取得了明顯的成效和進步，構(gòu)建了相對完善的政策體系和機制，把區(qū)域化管理，封閉運營，監(jiān)督機制等多個領(lǐng)域充分結(jié)合到一起，在房地產(chǎn)金融政策中也占有一席之地，能夠進一步緩解城鎮(zhèn)居民住房面臨的資金問題，完善房屋供應(yīng)體系，改善中低收入家庭的生存環(huán)境。但不可否認(rèn)的是，由于住房公積金的業(yè)務(wù)范圍正在不斷擴大，所以也必然會受到市場環(huán)境的影響和干擾，無論是單位的規(guī)范繳存，還是資金的運營和分配，都有可能面臨相應(yīng)的風(fēng)險與隱患，這就更需要對住房公積金的歸集工作做出管理和改善。一、住房公積金歸集擴面現(xiàn)狀近年來煙臺市住房公積金管理中心歸集擴面范圍不斷擴大，總體歸集數(shù)再創(chuàng)歷史新高。2020年當(dāng)年歸集住房公積金110億元，同比增長7%。截至年末，累計繳存總額819.70億元，歸集余額達323.09億元。從區(qū)域角度看，各區(qū)縣住房公積金歸集擴面人數(shù)因地理位置差異、經(jīng)濟行業(yè)差異以及就業(yè)方面的差異而不同。截至2020年年底，全市實繳單位1911家，實繳職工21.41萬人。二、分析住房公積金歸集擴面工作實踐的意義首先，歸集擴面工作能夠保障職工的合法權(quán)益，住房公積金本質(zhì)上是職工的合法收入，屬于法律法規(guī)的重點保護對象，也是國家機關(guān)的工作組成部分。歸集擴面工作能否得到有效的解決，直接影響著社會住房環(huán)境的穩(wěn)定。只有嚴(yán)格執(zhí)行與住房公積金管理相關(guān)的條例和法規(guī)，把法律和行政手段充分結(jié)合到一起，這樣才能保證公積金可以惠及更多基層員工，讓職工免除后顧之憂，維護他們的生活與生存環(huán)境。其次，歸集擴面工作能夠緩解職工面臨的住房窘境，提高職工的生活水平和層次。住房公積金是政策性資金，所以也可以發(fā)揮出宏觀上的指引作用，有效解決當(dāng)下職工住房難，住房貴的問題。再加上，住房公積金具有法定性，強制性和積累性的特點，所以職工可以把住房公積金和自己的合法收入結(jié)合到一起，解決基本的住房問題。在這里，職工和單位繳存的部分已經(jīng)免征所得稅，單位按職工繳存1：1的比例也是職工繳存，單位繳存部分的所有權(quán)也是職工所享有的，這就讓職工的收入渠道變得更加多樣。而且，正常繳存的職工在購房的時候也可以提取公積金，享受低息貸款的優(yōu)惠政策。再次，歸集擴面工作能夠讓城鎮(zhèn)的住房面積進一步延伸，維護社會秩序的穩(wěn)定性。一旦歸集覆蓋面有所增大，歸集余額也會逐年遞增，職工可以通過提取和貸款的結(jié)合，優(yōu)化自身的購房能力，為房屋的消費市場注入更多的生機與活力，拉動地方的經(jīng)濟建設(shè)。同時，住房公積金的增值收益也可以與財政資金一起支撐中低收入家庭的居住環(huán)境，這就可以發(fā)揮出保障住房的價值，讓那些低收入人群也可以獲得良好的生存環(huán)境，激發(fā)出低收入人群的工作積極性和主動性。最后，歸集擴面工作能夠穩(wěn)定職工隊伍，讓企業(yè)的發(fā)展更加具有活力，激發(fā)出員工的創(chuàng)造力和想象力。目前，福利分房機制已經(jīng)取消，職工住房分配也從傳統(tǒng)的模式中脫離出來，逐漸轉(zhuǎn)化為以按勞分配為主的工資化分配格局，傳統(tǒng)的住房實物已經(jīng)逐漸退出市場。而此時，住房公積金制度就是住房工資化分配的鮮明體現(xiàn)。三、分析住房公積金歸集擴面工作面臨的困難（一）強制性保障有所欠缺早在2002年，國務(wù)院就已經(jīng)針對住房公積金管理頒布了全新的條例，針對住房公積金管理中心的職權(quán)做出了論述，賦予其刑事執(zhí)法權(quán)和處罰權(quán)，但并沒有對執(zhí)法的權(quán)限多做論述，這就無法引導(dǎo)管理中心展開實踐操作。同時，住房公積金在不同的工作環(huán)節(jié)投放的精力是相對有限的，包括調(diào)查取證和檢查審核等等，這就導(dǎo)致部分員工出現(xiàn)了擦邊球和鉆空子的問題。除此之外，從勞動法的相關(guān)規(guī)定中也可以看出，住房公積金在勞動爭議仲裁中的地位相對較低，幾乎處于邊緣化的狀態(tài)，所以即便是職工和相關(guān)企業(yè)發(fā)生了沖突，也只能是向相關(guān)管理部門反映。然而在這里，住房公積金管理中心是非營利性的事業(yè)單位，執(zhí)法力量必然是尤為薄弱的，受理了員工的投訴問題之后，只能做中間調(diào)解人，并不能發(fā)揮出強制性的價值，這就在一定程度上導(dǎo)致進度變得更加拖延。（二）素質(zhì)相對有限部分勞動者的確沒有考慮長期利益，為了實現(xiàn)工資的大幅度積累，主動放棄住房公積金。而住房公積金歸集擴面工作的完成，需要結(jié)合政府，企業(yè)和職工三方的力量。具體來講，國家需要在宏觀上進一步完善保障機制，企業(yè)要依法執(zhí)行宏觀上的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，職工需要按時繳納住房公積金。諸多調(diào)查研究也顯示，那些效益好且規(guī)模穩(wěn)定的企業(yè)，住房公積金的繳存顯然要更加充足，而規(guī)模小且效益不明顯的企業(yè)，住房公積金繳納就很有延誤的可能。在這些規(guī)模小且效益差的企業(yè)中，勞動密集型主體的占比是最為突出的，這些企業(yè)的員工素質(zhì)本身就存在一定的欠缺，他們并沒有充分的了解住房公積金機制，所以也缺乏相應(yīng)的法律知識，即便是企業(yè)沒有按時為自己繳納住房公積金，他們也無法運用武器來維護自己的合法權(quán)益，主動表達個人訴求。而且，一部分職工在就業(yè)壓力的影響下，也不愿意因為維權(quán)而影響自己的職業(yè)生涯，因此就主動放棄了維權(quán)的機會。（三）思想認(rèn)識有限一些企業(yè)管理者對住房公積金的認(rèn)識也是相對淺顯的，他們認(rèn)為為員工繳納住房公積金是非強制性的，所以也沒有給予足夠的關(guān)注和重視。尤其是很多中小型企業(yè)的管理者，會把住房公積金繳納當(dāng)作一項負(fù)擔(dān)，認(rèn)為會加重自身的運營成本，縮小盈利空間。同時，中小型企業(yè)職工的流動性本身就相對明顯，所以在工作地購房的意愿并不十分強烈，隨著房價的攀升，職工的購買能力又被就此削弱，無法承擔(dān)高額的首付款，這也就讓企業(yè)更不愿意為員工繳納住房公積金。（四）司法執(zhí)行有困難法律制度的落實必須要以特定的執(zhí)行機制為切入點，特別就懲罰條款來講，必須要正確使用，否則就無法展現(xiàn)出具體的效率和價值。從住房公積金管理條例中可以看出，拖延繳納住房公積金的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)玫教幜P，但在操作的時候，司法程序并沒有予以高效的實行。之所以會出現(xiàn)這一問題，主要原因包括三個方面。首先，從法理的角度來看，住房公積金制度需要覆蓋到全體企業(yè)，無論是公有制主體還是私有制主體，但部分私有企業(yè)并沒有構(gòu)建起完善的住房公積金保障體系，這就有可能成為他們躲避司法檢查的借口。其次，住房公積金管理中心的行政執(zhí)法力度并不足夠，很少真正深度調(diào)查企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營情況，一些企業(yè)即便是漏交了住房公積金，也不會受到應(yīng)有的處罰。最后，行政執(zhí)法要與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟條件相適應(yīng)，部分經(jīng)濟水平較低的地方，也沒有足夠的條件去啟動司法程序，也沒有建立起完善的投訴部門或者是組織部門，即便是勞動仲裁機構(gòu)受理了員工的投訴，但也很少采取有效的行動。（五）擴建渠道有限目前，住房公積金的覆蓋面之所以不足，主要原因在于擴建渠道相對有限。在現(xiàn)行法律體制的引導(dǎo)下，住房公積金的歸集擴面工作需要依靠司法力量的支撐，但這種做法只能解決短期的難題，從長遠(yuǎn)的角度來看，要想構(gòu)建更加穩(wěn)定的機制，就必須要構(gòu)建起保障體系。然而就目前來看，聯(lián)動機制并未確立，住房公積金歸集擴面工作具有系統(tǒng)性的特點，牽涉到工商登記，勞動關(guān)系，薪酬福利等多個方面的內(nèi)容，工商部門，稅務(wù)部門，銀行等部門，也都要有所參與。如果只是依靠住房公積金管理中心，那么也很難完成全社會的歸集擴面工作。除此之外值得注意的是，銀行作為住房公積金管理中心的委托機構(gòu)，并沒有履行自己作為被委托人的職責(zé)，沒有為擴建工作提供有效的幫助。四、分析住房公積金歸集擴面工作的方法和措施（一）加大處罰的力度住房公積金歸集本身就是管理中心的核心任務(wù)，歸集面的擴建，指的是公積金制度覆蓋面的延伸。在這其中，保障非公有制企業(yè)職工享受住房公積金權(quán)益本身就是政府的工作要點，所以也需要政府付出更多的時間和精力，發(fā)揮出自身的引導(dǎo)作用。政府需要把住房公積金與養(yǎng)老保險基金和醫(yī)療保險基金放在同一戰(zhàn)略層次上，成立專項領(lǐng)導(dǎo)小組或者是領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，針對住房改革，工商，稅務(wù)和勞動保障等多個領(lǐng)域，安排專項負(fù)責(zé)人，做好組織之間的協(xié)調(diào)和周轉(zhuǎn)工作。各個部門需要認(rèn)真落實自身的職責(zé)，在權(quán)責(zé)范圍內(nèi)積極配合公積金歸集擴面工作，對于那些不按時繳納或者是不繳納住房公積金的企業(yè)，要給予嚴(yán)厲的打擊和批評，責(zé)令整頓，提高企業(yè)的違法成本，約束企業(yè)的思想和行為，并將單位管理人或者是直接負(fù)責(zé)人的責(zé)任納入相關(guān)條例的范圍之內(nèi)。（二）做好制度上的宣傳和推廣部分企業(yè)職工之所以在遇到住房問題的時候，無法有效地維護自身的合法權(quán)益，主要原因在于他們對制度的了解是少之又少的，這也進一步影響了他們繳住房公積金的意愿。此時，住房公積金管理中心就應(yīng)當(dāng)加大宣傳力度，要針對公積金的貸款，提取和繳存等環(huán)節(jié)進行推廣，采取1對1的模式，深入企業(yè)基層進行探討，在必要的情況下也要根據(jù)不同的政策舉辦培訓(xùn)會，利用新媒體等多種途徑，這樣可以加深員工對住房公積金的印象和理解，提高制度的普及率和知曉度。（三）提高使用效率和質(zhì)量擴建是住房公積金使用的重要基礎(chǔ)，要想滿足這一標(biāo)準(zhǔn)，就必須要讓住房公積金的利用效果變得更加突出，要創(chuàng)造更加良性的提取和貸款環(huán)境，讓職工可以真正感受到自己的住房難題是可以被解決的，從繳納住房公積金中切實的獲得好處，形成良性的循環(huán)鏈，這樣就可以激發(fā)出員工的積極性和主動性，引導(dǎo)他們自己主動展開繳存。早在2015年，住建部就已經(jīng)發(fā)出了宏觀上的通知，要求進一步開放住房公積金的使用途徑，這就為租房職工打開了全新的大門。這里所說的租賃住房，是外來務(wù)工者和城鎮(zhèn)中低收入者解決住房問題的首要選擇，利用住房公積金來支付房租，能夠讓這些群體獲得更加優(yōu)良的住房條件。盡管住房公積金制度設(shè)立的初衷是?？顚Ｓ玫?，為了保障基層員工的住房需要，但如果職工遇到了不可抗力的緊急情況，遭受了重大的疾病，導(dǎo)致家庭面臨著嚴(yán)重的經(jīng)濟困難，那么此時也可以開放住房公積金的提取渠道，對于低收入家庭來講，住房公積金也可以用來繳納物業(yè)費。以上這些用途的延伸，都可以讓資金的使用變得更加靈活。（四）做好繳納制度的改革強制繳納政策本身就存在一定的缺陷，并沒有充分考慮到繳納者自身的住房狀況和經(jīng)濟情況，對于那些中低收入的參繳者來講，或許會遭受更大的經(jīng)濟損失，因為他們本身就沒有足夠的購房能力。也就是說，強制性繳納反而會破壞資源配置的合理性和均衡性。因此，國內(nèi)部分學(xué)者在研究居民住房公積金制度的時候，也提出了自愿繳納機制的構(gòu)思，自愿繳納機制能夠給群眾提供更多的選擇權(quán)，滿足失業(yè)者，就業(yè)能力缺乏者，暫時性不再就業(yè)者的居住需求。在未來，也需要把強制和自愿這兩項制度結(jié)合到一起，政府應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理這兩個板塊，針對不同居民的收入情況，構(gòu)建起彈性的繳納體系，這樣也可以減輕職工的繳納壓力，發(fā)揮出住房公積金的社會保障價值，推動資源的配置變得更加均衡。與此同時