國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)(第三版) 第十一章 國際貿(mào)易單證審核與處理-習(xí)題答案

第十一章國際貿(mào)易單證審核與處理-習(xí)題答案一、單項(xiàng)選擇題1.B2.C3.A4.B二、多項(xiàng)選擇題1.AD2.ABCD3.ABCD三、判斷題1.√2.√3.×四、案例分析題1.答：開證行的拒付理由不能成立。因?yàn)椋?1)匯票的付款人是開證銀行，而非開證人。即，由開證行承兌在60天后付款，而不論開證申請(qǐng)人發(fā)生了什么情況，在信用證業(yè)務(wù)中，開證行“負(fù)第一性的付款責(zé)任”，而非開證申請(qǐng)人；(2)《UCP600》規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為”。（3）在信用證業(yè)務(wù)中，開證行的“拒付”理由，只能是“單據(jù)上有不符合信用證要求地方，或者單單之間有不相符的地方，而非其他因素。2.答：本案合同規(guī)定憑不可撤消的即期信用證付款，根據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，因此，只要單證相符，銀行就應(yīng)憑單付款。本案合同項(xiàng)下的賣方向銀行交單時(shí)，并不存在不符點(diǎn)，故銀行沒有理由拒絕支付貨款。根據(jù)一般慣例，凡在單證不符的情況下，銀行應(yīng)盡早通知客戶。按新加坡判例，銀行拒收單據(jù)應(yīng)在3-4天內(nèi)通知客戶。本案合同項(xiàng)下的單據(jù)，銀行收到11天后才表示拒受單據(jù)和拒付貨款，顯然不符和一般慣例和當(dāng)?shù)嘏欣?/p>

本案需要指出的是，買方當(dāng)時(shí)以貨物品質(zhì)為由要求降價(jià)，并表示如不降價(jià)便拒付貨款。在此情況下，賣方并未表示同買方打官司，而是選擇起訴銀行。由于原告理由充分，結(jié)果勝訴。可見，這一決策是明智的，其做法也是行之有效的。五、簡(jiǎn)答題1.銀行審核信用證規(guī)定的單據(jù)，以確定單據(jù)在表面上是否符合信用證規(guī)定，應(yīng)從哪些方面確認(rèn)表面相符？（1）單據(jù)必須與信用證條款相符（單證相符）。如，信用證規(guī)定貨物應(yīng)使用木箱包裝（goodspackedinwoodencases），而包裝單卻表明貨物裝于木條箱（goodspackedinwoodencrates）。這屬于單證不符。（2）單據(jù)必須與國際慣例相符。由于規(guī)范信用證業(yè)務(wù)的國際慣例(UCP600)對(duì)信用證的許多問題，包括單據(jù)的問題均有規(guī)定。因此，銀行審單時(shí)判斷單據(jù)是否在表面上與信用證相符的另一依據(jù)是，單據(jù)還須與UCP600的規(guī)定相符。例如，若信用證沒有規(guī)定單據(jù)的最遲提交期限，則晚于運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日后21天才提交的單據(jù)屬于單證不符。（3）單據(jù)必須與既成事實(shí)相符。受益人所制作的單據(jù)須與已完成的事實(shí)相符，而不能完全照搬信用證的文句，否則就是表面上不符信用證規(guī)定。（4）單據(jù)之間表面相符(單單相符)。UCP600第14條e款規(guī)定：除商業(yè)發(fā)票外。單據(jù)中貨物的描述、服務(wù)或行為(若有)可以使用與信用證中的描述不相沖突的統(tǒng)稱。因此，各種單據(jù)的主要內(nèi)容，如貨物名稱、數(shù)量、金額、包裝、嘜頭等，必須在表面上相同或一致，不得相互矛盾。特別是發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等單據(jù)之間關(guān)于貨物的主要內(nèi)容須保持一致。（5）單據(jù)本身相符。UCP600第14條d款規(guī)定：?jiǎn)螕?jù)中的信息，當(dāng)聯(lián)系信用證上下文、該單據(jù)本身及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，不必與該單據(jù)、任何其他規(guī)定的單據(jù)或信用證中的信息完全相同，但不得與其相沖突。該款強(qiáng)調(diào)，銀行審單的標(biāo)準(zhǔn)是：?jiǎn)巫C相符、單單相符及單內(nèi)相符。但是，單證之間、單單之間及單內(nèi)的信息無需“完全等同”（identical），僅要求“不得沖突或矛盾”（mustnotconflictwith）即可。受益人所提示的每一種單據(jù)本身的相關(guān)內(nèi)容也要彼此相符。2.簡(jiǎn)述開證行對(duì)單據(jù)不符的處理。作為開證行，收到議付行（或付款行、承兌行）寄來的單據(jù)后進(jìn)行審核，若有不符點(diǎn)決定拒付的，如果開證行未能按照要求的規(guī)定行事，將無權(quán)宣稱單據(jù)未能構(gòu)成相符提示。要注意以下幾點(diǎn)：（1）開證行提出的不符點(diǎn)必須明確，且以單據(jù)為依據(jù)，沒有提出具體不符點(diǎn)的拒付不能構(gòu)成完整的拒付通知。（2）開證行提出的不符點(diǎn)必須是合理的，即開證行提出的不符點(diǎn)必須是實(shí)質(zhì)性的不符點(diǎn)。（3）開證行必須以自身的名義提出不符點(diǎn)拒付，不得以開證申請(qǐng)人認(rèn)為單證有不符點(diǎn)為由提出拒付。（4）開證行通知必須以電訊方式發(fā)出，或者，如果不可能以電訊方式通知時(shí)，則以其它快捷方式通知，但不得遲于提示單據(jù)日期翌日起第5個(gè)銀行工作日終了。（5）開證行必須一次性地提出所有不符點(diǎn)。（6）開證行一次性通知提示人的通知必須聲明：①銀行拒絕兌付或議付；②銀行憑以拒絕兌付或議付的各個(gè)不符點(diǎn)；③銀行持有單據(jù)等候提示人進(jìn)一步指示；或開證行持有單據(jù)直至收到申請(qǐng)人通知棄權(quán)并同意接受該棄權(quán)，或在同意接受棄權(quán)前從提示人處收到進(jìn)一步指示；或銀行退回單據(jù)；或銀行按照先前從提示人處收到的指示行事。3.簡(jiǎn)述在審核發(fā)票中關(guān)于貨物、服務(wù)或履約行為的描述及發(fā)票的其它一般性事項(xiàng)有哪些要點(diǎn)？發(fā)票顯示的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)當(dāng)與信用證中的描述一致，但不要求如鏡像一致。發(fā)票上的貨物、服務(wù)或履約行為的描述應(yīng)當(dāng)反映實(shí)際裝運(yùn)或交付的貨物、提供的服務(wù)或履約行為。發(fā)票顯示與信用證規(guī)定一致的貨物、服務(wù)或履約行為描述的同時(shí)，還可以顯示與貨物、服務(wù)或履約行為相關(guān)的額外信息，只要這些信息看似不會(huì)指向貨物、服務(wù)或履約行為的不同性質(zhì)、等級(jí)或類別。發(fā)票應(yīng)當(dāng)顯示：（1）所裝運(yùn)或交付的貨物、或所提供的服務(wù)或履約行為的價(jià)值。（2）單價(jià)（當(dāng)信用證有規(guī)定時(shí)）。（3）信用證中表明的相同幣別。（4）信用證要求的任何折扣或扣減。發(fā)票可以顯示信用證未規(guī)定的預(yù)付款、折扣等的扣減。當(dāng)信用證規(guī)定了貿(mào)易術(shù)語作為貨物描述的一部分時(shí)，發(fā)票應(yīng)當(dāng)顯示該貿(mào)易術(shù)語，而當(dāng)信用證規(guī)定了貿(mào)易術(shù)語的出處時(shí)，發(fā)票應(yīng)當(dāng)顯示貿(mào)易術(shù)語的相同出處。諸如與單據(jù)、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)相關(guān)的額外費(fèi)用和成本，應(yīng)當(dāng)包含在發(fā)票上顯示的貿(mào)易術(shù)語所對(duì)應(yīng)的價(jià)值之內(nèi)。發(fā)票無需簽署或注明日期。發(fā)票顯示的貨物的任何總數(shù)量和其重量或尺寸，不應(yīng)與其它單據(jù)顯示的同一數(shù)據(jù)相矛盾。發(fā)票不應(yīng)顯示：（1）超裝（2）信用證未規(guī)定的貨物、服務(wù)及履約行為。即便發(fā)票包含了信用證規(guī)定貨物、服務(wù)或履約行為的額外數(shù)量為免費(fèi)，或者樣品和廣告材料為免費(fèi)，這仍然適用。發(fā)票上顯示的信用證規(guī)定的貨物數(shù)量可以在5%的溢短裝浮動(dòng)幅度之內(nèi)。貨物數(shù)量最高+5%的變動(dòng)，并不允許交單項(xiàng)下所要求的支款金額超過信用證金額。貨物數(shù)量的5%溢短裝浮動(dòng)幅度，不適用于下列情形：（1）信用證規(guī)定貨物數(shù)量不應(yīng)超過或減少。（2）信用證以包裝單位或商品件數(shù)規(guī)定貨物數(shù)量。當(dāng)信用證未規(guī)定貨物數(shù)量，且禁止部分裝運(yùn)時(shí)，發(fā)票金額在少于信用證金額最大5%的幅度內(nèi)，將視為發(fā)票涵蓋全部貨物數(shù)量，不構(gòu)成部分裝運(yùn)。六、單證操作題經(jīng)審核，保險(xiǎn)單上的錯(cuò)誤有：1．嘜頭上的發(fā)票號(hào)碼錯(cuò)，應(yīng)該是：ASPERINV.NO.HS08E0428。2．包裝件數(shù)錯(cuò)，應(yīng)該是80CARTONS。3．品名錯(cuò)，應(yīng)該是：LADIES’COATS或者65PCTCOTTON35PCTRAYONLADIES’COATS。4．保單金額錯(cuò)，應(yīng)該是USD39930.00。5．保單金額大寫錯(cuò)，應(yīng)該是SAYU.S.DOLLARSTHIRTYNINETHOUSANDNINEHUNDREDANDTHIRTYONLY。6．賠款償付地點(diǎn)錯(cuò)，應(yīng)該是：THAILANDINUSD。提單上的錯(cuò)誤有：1．提單收貨人（抬頭）錯(cuò)，應(yīng)該是：TOORDEROFKRUNGTHAIPUBLICCO.,LTD.BANGKOK2．嘜頭不能用ASPER……表示，應(yīng)