談寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)存在問題及對(duì)策研摘要

書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。第第頁談寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)存在問題及對(duì)策研摘要關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款對(duì)策

寧夏農(nóng)村信用社作為寧夏農(nóng)村金融的主力軍，自從2021年8月改革試點(diǎn)工作啟動(dòng)以來，通過深化改革，完善金融服務(wù)系統(tǒng)，加大信貸投入力度等一系列措施的實(shí)施，支持了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時(shí)也促進(jìn)農(nóng)民增收，大力的推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。截至2021年年末，農(nóng)信社在全區(qū)金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)業(yè)貸款增量占比達(dá)95.8%，存量占比達(dá)到95.4%，有力支持了我區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

但是寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中也存在著一些缺陷，直接影響到農(nóng)村信用社的支農(nóng)效果。

一、寧夏農(nóng)村信用社在支農(nóng)過程中存在的問題及原因分析

1.自身經(jīng)營能力較差，影響到了支農(nóng)效果

（1）業(yè)務(wù)單一，組織資金困難

農(nóng)村信用社由于結(jié)算渠道狹窄、結(jié)算手段落后、金融工具品種單

一、老化，匯路不暢等硬件制約，加之建社50多年來身份多變，牌子不硬，始終在同業(yè)競爭中處于劣勢地位。

（2）歷史包袱沉重，不良貸款占比高，且清收艱難

由于信用社歷史上貸款粗放經(jīng)營，“三查不嚴(yán)”、行政干預(yù)等原因，造成信用社資產(chǎn)質(zhì)量低下，資金沉淀多。

（3）金融產(chǎn)品獲利能力不強(qiáng)，客戶小而分散，經(jīng)營成本大

信用社主要經(jīng)營的是傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)貸款，利率相對(duì)較低，期限較長，而傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)受自然因素制約程度高，不確定因素多，使很多貸款不能按期收回。其客戶絕大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)承受能力極為有限的個(gè)體農(nóng)戶，居住分散，貸款易放難收，成本居高難下，導(dǎo)致效益低下甚至虧損。

2.支農(nóng)再貸款使用的效果有限

（1）利率居高不下，加重了農(nóng)民負(fù)擔(dān)

支農(nóng)再貸款是1999年開始實(shí)施的旨在支持農(nóng)村信用社改進(jìn)支農(nóng)信貸服務(wù)，壯大支農(nóng)資金實(shí)力，促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的一項(xiàng)新的貨幣政策。

我國農(nóng)村信用社支農(nóng)專項(xiàng)款的法定利率是0.5575%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，寧夏農(nóng)村信用社發(fā)放的支農(nóng)再貸款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高額的貸款利息，就信用社而言，是增強(qiáng)了盈利能力，但卻加重了農(nóng)民負(fù)擔(dān)，無法充分體現(xiàn)國家對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的扶持和減負(fù)政策，直接影響了國家貨幣政策在農(nóng)村的傳導(dǎo)效果，喪失了支農(nóng)再貸款促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初衷。

（2）限制支農(nóng)再貸款的用途與對(duì)象，與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與規(guī)模化的要求不相符

發(fā)放支農(nóng)再貸款的對(duì)象是個(gè)體農(nóng)戶。它重點(diǎn)支持農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的資金需求、以及農(nóng)民從事農(nóng)副產(chǎn)品出口加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和住房與子女助學(xué)貸款等需求，而在新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人、農(nóng)業(yè)合作組織卻不屬于支農(nóng)再貸款的支持范圍。當(dāng)農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展壯大，由自然人向法人升級(jí)后將不再是支農(nóng)再貸款的扶持對(duì)象，得不到支農(nóng)再貸款的支持，這對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展不利。

（3）支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)

支農(nóng)再貸款的期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不適應(yīng)的情況主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。一方面，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性需要，貸款發(fā)放過多地采用年內(nèi)發(fā)放、集中于年末收回，而許多種養(yǎng)業(yè)或是秋后銷售而要求提前還貸，或是臘月銷售而要求延期還貸。另一方面，隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐的加快及反季節(jié)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的推廣，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金由季節(jié)性需求轉(zhuǎn)向常年性需求，“春放、秋收、冬不貸”的傳統(tǒng)信貸模式顯然已不能適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對(duì)資金的需要。

（4）支農(nóng)再貸款偏離支農(nóng)方向

雖然支農(nóng)貸款面向三農(nóng)，但長期來農(nóng)民貸款難的矛盾仍相當(dāng)突出。

①個(gè)別信用社以信貸支農(nóng)為借口，要求央行發(fā)放再貸款支持，事實(shí)上并沒有用于農(nóng)戶貸款，而是用于補(bǔ)充存款下降引起的支付缺口或置換出其他高成本資金。

②農(nóng)村信用社用商業(yè)貸款擠占支農(nóng)貸款。農(nóng)村信用社為了回避風(fēng)險(xiǎn)，追求流動(dòng)性，使支農(nóng)資金未能投放到農(nóng)業(yè)實(shí)體，而是投向了企業(yè)以及其他的實(shí)體。

③國家公職人員和內(nèi)部員工貸款屢禁不止，他們憑職業(yè)特權(quán)和人情關(guān)系擠占支農(nóng)貸款。支農(nóng)貸款偏離三農(nóng)主旨?jí)敬髴?，在服?wù)對(duì)象上存在貸款歧視。

二、淺談提高寧夏農(nóng)村信用社支農(nóng)效果的一些對(duì)策和建議

1.提高自身的業(yè)務(wù)經(jīng)營能力，保證支農(nóng)資金的充裕

（1）農(nóng)村信用社樹立人力資源意識(shí)，實(shí)施人才戰(zhàn)略

加大人力資源建設(shè)，從三個(gè)方面入手吸引人才、重視人才、用好人才。

①大力招聘人才，應(yīng)抓住當(dāng)前應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)矛盾，有計(jì)劃地把那些懂管理、善經(jīng)營的人才以最合理有價(jià)格吸引到農(nóng)村信用社來，滿足農(nóng)村信用社發(fā)展的需要。

②下大氣力留住人才，應(yīng)在建立有效的激勵(lì)機(jī)制的基礎(chǔ)上，為人才的進(jìn)步和發(fā)展提供廣闊的空間，并以人本管理的理念，充分重視人才的發(fā)展需求。

③要對(duì)員工進(jìn)行恰如其分的培訓(xùn)教育，結(jié)合崗位需要，實(shí)施分層次、階段性培訓(xùn)計(jì)劃，使多數(shù)員工成為崗位能手，這將是一項(xiàng)回報(bào)迅速的短期投資。

（2）增加其他中間業(yè)務(wù)提供多層次的金融服務(wù)

①大力開發(fā)無風(fēng)險(xiǎn)及低風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，重點(diǎn)是搞好代收、代付、代匯、代管、代存、代受、代賣等代理業(yè)務(wù)，通過培植穩(wěn)定的個(gè)人客戶群體，推動(dòng)中間業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展。

②是大力發(fā)展代理性和結(jié)算性中間業(yè)務(wù)，諸如擔(dān)保性、服務(wù)性、融資性和衍生性中間業(yè)務(wù)，不斷增加中間業(yè)務(wù)收入，提高農(nóng)村信用社的競爭力和盈利水平。

③借助農(nóng)村信用社大額支付系統(tǒng)的開通，積極與開發(fā)銀行、農(nóng)發(fā)行及人險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)公司簽訂全面代理業(yè)務(wù)契機(jī)，系統(tǒng)地開展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的宣傳營銷活動(dòng)，向社會(huì)推薦農(nóng)村信用社金融服務(wù)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)品種，在公眾中樹立全新的整體形象。

四是有條件的農(nóng)村信用社要設(shè)置理財(cái)業(yè)務(wù)的“值班經(jīng)理”和咨詢專柜，為客戶介紹業(yè)務(wù)品種的安全性、便利性和收益性，力爭能夠在一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)提供存、貸、匯、兌、結(jié)算、咨詢、分析等“一條龍”的整體服務(wù)，全方位的為客戶提供理財(cái)服務(wù)。

（3）國家建立資金回流機(jī)制，幫助農(nóng)村信用社吸收資金

面對(duì)農(nóng)民把大量資金存入其他國有銀行和郵政儲(chǔ)蓄這一現(xiàn)象，國家應(yīng)構(gòu)建農(nóng)村資金回流機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村信用社支農(nóng)實(shí)力。

（4）政府要加大扶持力度

各級(jí)政府要把農(nóng)村信用社看成是促進(jìn)本地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，用一系列優(yōu)惠政策支持農(nóng)村信用社化解風(fēng)險(xiǎn)，提高盈利能力。

①要廢除少數(shù)部門出臺(tái)的針對(duì)農(nóng)村信用社的限制性、歧視性做法。鼓勵(lì)各單位將農(nóng)業(yè)政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)村信用社辦理，鼓勵(lì)行政事業(yè)單位將存款帳戶設(shè)在農(nóng)村信用社，并向農(nóng)村信用社積極推薦投資回報(bào)穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較小的涉農(nóng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，幫助農(nóng)村信用社拓寬資金組織和信貸服務(wù)領(lǐng)域。

②要積極幫助農(nóng)村信用社化解風(fēng)險(xiǎn)，幫助農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款，嚴(yán)厲打擊逃廢金融債務(wù)行為。要努力營造良好的外部環(huán)境，將農(nóng)村“三個(gè)文明”建設(shè)和農(nóng)村信用社品牌建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)有機(jī)結(jié)合，并形成良好的互動(dòng)機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我發(fā)展能力，使農(nóng)村信用社逐步走向可持續(xù)發(fā)展，彰顯生機(jī)和活力。

③是要繼續(xù)降低農(nóng)村信用社稅收，減免營業(yè)稅和所得稅，增加信用社自身積累。國家財(cái)政應(yīng)每年安排一定數(shù)量的資金予以補(bǔ)償，因執(zhí)行國家宏觀政策開辦保值儲(chǔ)蓄支付的保值貼息，無論當(dāng)年是否虧損，都應(yīng)由國家財(cái)政予以撥付，沖抵歷年虧損，加速化解歷史包袱。

2.發(fā)放支農(nóng)貸款，應(yīng)做到以下幾個(gè)方面的工作

（1）確定合理的支農(nóng)貸款利率，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)

寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)在兼顧農(nóng)村信用社盈利的基礎(chǔ)上應(yīng)突出的降低農(nóng)民利息負(fù)擔(dān)。

首先，要本著讓利于農(nóng)民的原則，實(shí)行明確的有差別的浮動(dòng)利率政策。在支農(nóng)再貸款利率政策上應(yīng)明確規(guī)定農(nóng)村信用社向農(nóng)民發(fā)放支農(nóng)再貸款的利率浮動(dòng)幅度，使農(nóng)村信用社以及農(nóng)戶都能享受到支農(nóng)再貸款的好處。制定具體的有差別的浮動(dòng)幅度依據(jù)可以是農(nóng)戶貸款的額度大小和貸款具體用途。

其次，還要本著讓利于農(nóng)村信用社的原則，采用更加優(yōu)惠的政策，降低現(xiàn)行的支農(nóng)再貸款利率，推行低微利率支農(nóng)再貸款，給農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個(gè)比較大的盈利空間，扶持農(nóng)村信用社逐步消化歷史包袱，扭虧增盈，走出困境。

（2）擴(kuò)大支農(nóng)再貸款的使用對(duì)象與范圍

農(nóng)村信用社應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大支農(nóng)再貸款使用對(duì)象和范圍。及時(shí)修訂支農(nóng)再貸款管理辦法的相關(guān)條款，引導(dǎo)農(nóng)村信用社從支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展出發(fā)，只要是有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于提高農(nóng)民收入的項(xiàng)目，都應(yīng)納入支農(nóng)再貸款支持的范圍，并盡可能地滿足他們合理的信貸資金需求。這樣以來，那些在新型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)中起帶頭作用的農(nóng)業(yè)企業(yè)法人及農(nóng)業(yè)合作組織便可以得到支農(nóng)再貸款的支持，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的調(diào)整。

（3）制定相對(duì)靈活的支農(nóng)貸款期限，使其與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)

寧夏農(nóng)村信用社應(yīng)靈活的制定支農(nóng)貸款期限規(guī)定，促使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)。在支農(nóng)再貸款期限規(guī)定上應(yīng)延長期限上限，使支農(nóng)再貸款期限與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相協(xié)調(diào)。

（4）合理使用和管理支農(nóng)的專項(xiàng)資金

①從信用社的內(nèi)部管理制度方面說，要制定和完善內(nèi)部管理制度，如貸款、投資管理責(zé)任規(guī)范操作流程和崗位監(jiān)督，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制。

②從在支農(nóng)再貸款的管理和監(jiān)督方面來說，信用社對(duì)所發(fā)放的再貸款對(duì)象、條件、用途等進(jìn)行嚴(yán)格的審查，要各縣人行、農(nóng)村信用聯(lián)社、建立了資金總臺(tái)帳、臺(tái)帳、并以農(nóng)戶為單位建立了有詳細(xì)內(nèi)容的明細(xì)臺(tái)帳，從一開始就把支農(nóng)再貸款引向嚴(yán)格管理、規(guī)范操作、安全運(yùn)營的軌道。

3.央行要加大支持和監(jiān)管力度，保證支農(nóng)效果良好

（1）央行要合理的確定支農(nóng)再貸款的期限，保證支農(nóng)信貸資金供應(yīng)到位

央行要加大支農(nóng)再貸款支持力度，支農(nóng)再貸款要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的展實(shí)際，適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期，適當(dāng)延長貸款期限，以一年以上為宜，并允許跨年度使用。且當(dāng)農(nóng)村遭受自然災(zāi)害時(shí)，應(yīng)允許延期歸還，或只還本不付息，從實(shí)質(zhì)上體現(xiàn)中央銀行對(duì)農(nóng)村信用社的扶持。

（2）支持信用社進(jìn)一步拓展業(yè)務(wù)范圍

完善結(jié)算渠道、方便信用社靈活調(diào)劑資金、增加融資通道、提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（3）要調(diào)整金融布局，徹底把農(nóng)村陣地真正還給農(nóng)村信用社

要進(jìn)一步收縮商業(yè)銀行的農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)，目前商業(yè)銀行的資金投向已逐步轉(zhuǎn)向大中城市和大中企業(yè)，對(duì)農(nóng)村的支持作用越來越弱，在很大程度上背離了農(nóng)村資金用于農(nóng)業(yè)要求。

（4）要加大對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管力度，做好農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范工作

①要摸清農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營狀況等各個(gè)方面的真實(shí)情況，為金融監(jiān)管工作打下基礎(chǔ)。

②要督促農(nóng)村信用社合法的經(jīng)營防范新的金融風(fēng)險(xiǎn)，幫助農(nóng)村信用社健全內(nèi)控制度，提高其自身防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)已經(jīng)形成的高風(fēng)險(xiǎn)貸款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并逐步化解，并嚴(yán)格審查農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人的任職資格，對(duì)于不合格的不予批準(zhǔn)，徹底的幫助農(nóng)

總之，寧夏農(nóng)村信用社要充分發(fā)揮金融支農(nóng)的主力軍作用，不但要通過自身的深化改革、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、增加中間業(yè)務(wù)、合理的管理和使用支農(nóng)貸款，政府還要給予一定的政策支持，為農(nóng)村信用社的發(fā)展提供一個(gè)良好的外部環(huán)境。同時(shí)，央行要加大支持和監(jiān)管的力度，幫助農(nóng)村信用社做好支農(nóng)工作。只有這樣，農(nóng)村信用社才能真正的服務(wù)于“三農(nóng)”，更好的發(fā)揮自己的支農(nóng)主力軍作用。

內(nèi)容摘要：本文在對(duì)農(nóng)村信用社利率改革的效應(yīng)進(jìn)行多角度思考的基礎(chǔ)上，指出：現(xiàn)有的利率改革與政策的設(shè)計(jì)目標(biāo)相背離、利率改革并不能從根本上提升農(nóng)村信用社的競爭力，也不能解決農(nóng)村信用社自身狀況與其擔(dān)負(fù)的歷史重任極不相稱等問題。本文最后提出打破壟斷，完善農(nóng)村金融服務(wù)體系;加強(qiáng)農(nóng)村信用社自身建設(shè);利率改革要遵循“分門別類，區(qū)別對(duì)待”原則等對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融信用社利率

利率市場化改革是我國金融市場化改革的重要內(nèi)容之一，隨著我國加入wto和市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制逐步健全，利率市場化改革的外在壓力和內(nèi)在動(dòng)力都逐步加大。經(jīng)央行批準(zhǔn)，農(nóng)村信用社作為利率改革試點(diǎn)，在全國率先實(shí)施了利率改革。

農(nóng)村信用社利率改革狀況及目的

我國關(guān)于利率市場化改革的議論由來已久，農(nóng)村信用社作為改革的試點(diǎn)率先開始實(shí)施。從2021央行下發(fā)文件選擇第一批試點(diǎn)單位開始，農(nóng)村信用社利率改革的規(guī)模和范圍不斷擴(kuò)大。至2021年，農(nóng)村信用社貸款利率浮動(dòng)區(qū)間進(jìn)一步放寬到基準(zhǔn)利率的2.3倍，表明農(nóng)村利率市場化的進(jìn)程又向前邁進(jìn)了一步，農(nóng)村利率向市場化趨勢發(fā)展。

農(nóng)村信用社利率改革試點(diǎn)體現(xiàn)了農(nóng)村金融市場資源配置的合理要求。目前，商業(yè)銀行的經(jīng)營特性使其在農(nóng)村地區(qū)起到農(nóng)村資金“抽水機(jī)”的作用，農(nóng)村資金的非農(nóng)化造成支農(nóng)資金來源日益匱乏，成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的阻力。因此，這次農(nóng)村信用社利率改革試點(diǎn)的主要目的就是希望通過利率浮動(dòng)這一政策優(yōu)惠，讓農(nóng)村信用社獲得一定程度的競爭優(yōu)勢，從而降低農(nóng)村資金“非農(nóng)化”的速度，促進(jìn)資金的回流，提高農(nóng)村資金資源的配置和使用效率，增強(qiáng)農(nóng)村信用社從事農(nóng)村金融服務(wù)的信心和能力。

農(nóng)村信用社利率改革的效應(yīng)

實(shí)施農(nóng)村信用社利率改革，實(shí)際效果卻需要進(jìn)一步的理性分析。本文分別從農(nóng)村信用社自身、“三農(nóng)”建設(shè)、民間信貸、當(dāng)?shù)卣确矫娣治隼矢母锏男?yīng)。

（一）對(duì)農(nóng)村信用社自身的效應(yīng)

利率改革使農(nóng)村信用社籌集資金能力有所提高，但作用有限。究其原因，有以下幾個(gè)方面：一是雖然存款利率上升，但和民間信貸相比，仍然差距較大，因此，對(duì)民間游資吸引力不足，對(duì)資金需求旺盛、民間借貸活躍地區(qū)追求高利的民間游資幾乎沒有吸引。二是從商業(yè)銀行吸引存款效果不明顯。商業(yè)銀行存款中活期存款部分主要是生產(chǎn)性流動(dòng)資金（特別是沿海地區(qū)），其存款動(dòng)機(jī)主要是獲得便利的服務(wù)。目前農(nóng)村信用社結(jié)算手段落后，難以與商業(yè)銀行強(qiáng)大的服務(wù)功能和優(yōu)良的品牌效應(yīng)相抗衡，農(nóng)村信用社提高存款利率對(duì)商業(yè)銀行的活期存款沒有較大影響;而農(nóng)村信用社存款利率浮動(dòng)幅度過小、信譽(yù)較差，也難以吸引為數(shù)不多的投資性定期存款。因此，目前農(nóng)村信用社利率改革對(duì)商業(yè)銀行影響不明顯，甚至沒有影響，無法有效地遏制農(nóng)村資金非農(nóng)化趨勢。三是相當(dāng)部分存款客戶不會(huì)因利率上浮而改變存款意愿。許多存款客戶認(rèn)為，自己選擇金融機(jī)構(gòu)不僅取決于利率，還會(huì)綜合考慮，因而不會(huì)因利率上浮而改變存款意愿。因此，利率改革后，并沒有出現(xiàn)存款客戶群體性“大搬家”現(xiàn)象，且行社之間、城鄉(xiāng)之間存款的流動(dòng)性也不大。四是服務(wù)手段落后使高利率改革誘惑效力不強(qiáng)。在目前農(nóng)村信用社結(jié)算工具等服務(wù)手段落后的情況下，靠利率上浮拉動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展終究力度有限，且隨著成本的上升，其資金獲利空間也會(huì)逐步縮小，最突出的表現(xiàn)是工行和農(nóng)行均能利用其結(jié)算便捷手段從沿海的廣東、福建等打工人員密集的地區(qū)攬儲(chǔ)，而農(nóng)村信用社對(duì)此卻無能為力。同時(shí)，對(duì)于約束機(jī)制不健全、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)缺乏的農(nóng)村信用社而言，利改政策還會(huì)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大等問題。

（二）對(duì)三農(nóng)建設(shè)的效應(yīng)

隨著農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，其服務(wù)“三農(nóng)”職能逐步被農(nóng)村信用社取代，在當(dāng)前的農(nóng)村金融體系中，農(nóng)村信用社已成為支農(nóng)的主力軍，其實(shí)也等于農(nóng)村信用社已壟斷了農(nóng)村金融市場的經(jīng)營?！叭r(nóng)”對(duì)貸款利率的需求已沒有選擇權(quán)，只能被動(dòng)接受農(nóng)村信用社的貸款利率定價(jià)。但當(dāng)前，農(nóng)村信用社為了改善經(jīng)營狀況、消化歷史陳欠往往利用利改政策，大幅提高貸款利率，使原本較高的實(shí)際利率更高，大幅度的貸款利率上浮不僅加重了農(nóng)戶、農(nóng)村個(gè)體工商戶和其他經(jīng)濟(jì)組織的利率負(fù)擔(dān)，不能體現(xiàn)出資金的互助性;而且在上浮將近2倍的貸款利率下，貸款手續(xù)依然繁瑣，貸款用途受到嚴(yán)格限制，不能及時(shí)解決農(nóng)民的資金需求，使農(nóng)民的貸款需求受到抑制。這無疑會(huì)將改革成本最終轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民身上，加重了貸款農(nóng)戶的負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，也違背了利率試點(diǎn)的初衷，最終對(duì)農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展將產(chǎn)生消極的影響。

（三）對(duì)當(dāng)?shù)卣男?yīng)

對(duì)農(nóng)信社的利率改革，政府部門最大的擔(dān)心是貸款利率上浮會(huì)增加經(jīng)濟(jì)發(fā)展成本，就縣、鄉(xiāng)政府而言，由于商業(yè)銀行實(shí)施了信貸收縮戰(zhàn)略，從基層商業(yè)銀行獲取貸款難度很大，地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金來源更多地要靠農(nóng)信社的支持，而農(nóng)信社實(shí)施利率改革無疑將增加地方資金使用的成本，削減企業(yè)獲利空間，進(jìn)而減少政府的預(yù)期收益，因此地方政府對(duì)農(nóng)信社利率市場化改革存在一定的擔(dān)憂。

農(nóng)村信用社利率改革中存在的問題

現(xiàn)有的利率改革與政策的設(shè)計(jì)目標(biāo)相背離?！笆蟆碧岢隽巳娼ㄔO(shè)小康社會(huì)的宏偉目標(biāo)，而實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)關(guān)鍵在于提高農(nóng)民收入水平。近些年，政府對(duì)支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了一系列的政策傾斜支持。然而，多數(shù)農(nóng)村信用社把利率市場化理解為利率的上浮。其原因在于：在農(nóng)村，農(nóng)村信用社沒有其他正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的競爭，容易形成壟斷價(jià)格。目前，絕大多數(shù)農(nóng)村信用社已失去互助、合作的本性，無視農(nóng)村市場真實(shí)的資金需求狀況，不是真正以滿足農(nóng)村多方、多層次的資金需求為服務(wù)宗旨，而是在盈利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使下，追求高利潤回報(bào)。在這種背景下，現(xiàn)行的利率市場化改革使相當(dāng)多的農(nóng)村信用社獲得了更多的壟斷利潤，致使其商業(yè)化傾向嚴(yán)重了，合作性質(zhì)漸漸喪失，背離了主要為“三農(nóng)”服務(wù)的政策設(shè)計(jì)目標(biāo)。同時(shí)，農(nóng)村信用社利率改革是存貸款利率提升方向的改革，這就意味著農(nóng)戶貸款要支付更高成本的利息，如此利率改革顯然增加了農(nóng)戶負(fù)擔(dān)，在一定程度上約束了農(nóng)戶的投資需求。顯然，國家支農(nóng)政策傾斜與利率改革帶來的農(nóng)民負(fù)擔(dān)加重之間存在矛盾。由于利率改革沒有根本遏制農(nóng)村資金通過郵政儲(chǔ)蓄流向城市的趨勢，也沒有根本解決“三農(nóng)”發(fā)展所需的巨額廉價(jià)資金的需求矛盾。因此，當(dāng)前依靠利率市場化迅速解決農(nóng)村資金緊缺的局面不現(xiàn)實(shí)。利率改革并不能從根本上提升農(nóng)村信用社的競爭力。一些農(nóng)村信用社是被動(dòng)地接受利率改革，對(duì)利率改革試點(diǎn)的理解還僅僅停留在尋求解決資金困難的層面，甚至還沉浸于利率改革試點(diǎn)帶來資金短暫增長的喜悅中。但這一存款增長的效應(yīng)是在中央銀行定向給予“特許權(quán)”的前提下獲得的，而非農(nóng)村信用社通過提高自身經(jīng)營機(jī)制而取得。而此種“特許權(quán)”不可能長期擁有，如果農(nóng)村信用社未能利用這短暫時(shí)期進(jìn)行實(shí)質(zhì)性改變，一旦利率市場化真正到來，商業(yè)銀行又可利用自身的優(yōu)勢，重新奪回市場，可能會(huì)使相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社存貸款市場的份額急劇下降，經(jīng)營更加困難，甚至?xí)粩D出市場。

農(nóng)村信用社自身狀況與其擔(dān)負(fù)的歷史重任極不相稱。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰、經(jīng)營手段落后、業(yè)務(wù)品種單

一、自我約束能力弱的現(xiàn)實(shí)狀況，使其離真正意義上的金融企業(yè)有極大的差異，與其所擔(dān)負(fù)的歷史重任極不相稱。首先，農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰，治理結(jié)構(gòu)殘缺，經(jīng)營理念陳舊，經(jīng)營自主性差，離改革的要求還有極大的差異。其次，農(nóng)村信用社資金定價(jià)能力低，確定利率水平帶有一定的主觀盲目性。第三，農(nóng)村信用社經(jīng)營模式單一，缺乏規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。第四，金融監(jiān)管機(jī)制不完善，目前的監(jiān)管仍停留在檢查層面上，缺乏深度和廣度。總之，農(nóng)村信用社還不是真正意義上的金融企業(yè)，農(nóng)村信用社作為利率改革試點(diǎn)的條件還不完備。

農(nóng)村信用社利率改革的對(duì)策

農(nóng)村金融體制改革問題，不單純是金融問題，而是事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收和農(nóng)利穩(wěn)定的大局問題。為此，本文針對(duì)目前利改中存在的問題提出一些對(duì)策。

完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。農(nóng)村利率市場化改革應(yīng)首先從健全和完善農(nóng)村金融服務(wù)體系入手，構(gòu)建滿足多種利率需求，不同功能和層次的金融服務(wù)體系。由于農(nóng)信社承擔(dān)著支持“三農(nóng)”的政策性任務(wù)，但在事實(shí)上又很難恢復(fù)其合作性質(zhì)，因此在未來的改革中，在堅(jiān)持目前的“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求下，應(yīng)著力建設(shè)政策金融、合作金融和商業(yè)金融相結(jié)合的農(nóng)村金融體系，應(yīng)打破金融壟斷，允許并鼓勵(lì)民間金融組織成長，有效降低農(nóng)村的融資成本，滿足融資需求，提高融資效率。在上述農(nóng)村金融服務(wù)體系基礎(chǔ)上，應(yīng)建立合作制利率和市場化利率并行的多重利率結(jié)構(gòu)體系。為了最大程度地滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金的需要，應(yīng)建立起以滿足個(gè)體農(nóng)戶生活、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織非規(guī)?；男☆~生產(chǎn)性資金需求的合作制利率，以及對(duì)各類農(nóng)村工商業(yè)經(jīng)濟(jì)組織根據(jù)市場供需狀況、單個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、資信狀況等因素提供市場化的利率，即恢復(fù)合作制利率和實(shí)行市場化利率并行的多重利率結(jié)構(gòu)體系。

加強(qiáng)農(nóng)村信用社自身建設(shè)。只有加強(qiáng)自身建設(shè)，農(nóng)村信用社才能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和利率市場化改革的要求。首先，深化體制改革，強(qiáng)化制度建設(shè)。明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)農(nóng)信社自主經(jīng)營，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展的能力。其次，建立高效的信息溝通機(jī)制，提高利率定價(jià)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。第三，加快金融創(chuàng)新，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，拓展非利差收入的來源。必須加快產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐，積極探索和發(fā)展不受利率波動(dòng)影響的非利差型業(yè)務(wù)，更多的重視農(nóng)村的零售金融需求，培植新的利潤增長點(diǎn)。第四，提高員工素質(zhì)，改善技術(shù)條件和服務(wù)水平。培養(yǎng)一批符合農(nóng)信社業(yè)務(wù)要求，具備專門知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，且具有現(xiàn)代金融企業(yè)所需的法制意識(shí)、服務(wù)意識(shí)的合格人才從事農(nóng)信社的管理和經(jīng)營。

利率改革要遵循“分門別類，區(qū)別對(duì)待”原則。農(nóng)村信用社在利率改革中要杜絕貸款利率一律上浮甚至一浮到頂?shù)默F(xiàn)象，要遵循“分門別類，區(qū)別對(duì)待”原則，根據(jù)轄區(qū)實(shí)際情況，實(shí)行多層次的貸款利率政策。比如：對(duì)基本農(nóng)田建設(shè)、種植基礎(chǔ)作物的貸款利率規(guī)定不上浮;對(duì)良種種植、養(yǎng)殖等需要扶持的產(chǎn)業(yè)貸款利率規(guī)定最高不得超過國家基準(zhǔn)利率的30%;對(duì)存單抵押貸款利率、優(yōu)質(zhì)信用等級(jí)的企業(yè)堅(jiān)持不上浮或下浮;對(duì)個(gè)體工商戶、自然人貸款和保證貸款可以實(shí)行較高的浮動(dòng)幅度。這樣一來，既可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)又可以留住優(yōu)質(zhì)客戶。切實(shí)體現(xiàn)關(guān)注“三農(nóng)”、服務(wù)“三農(nóng)”、支持“三農(nóng)”的傾斜優(yōu)惠政策，以減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)民收益。

第二篇：淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)存在的問題及對(duì)策淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)存在的問題及對(duì)策

摘要。農(nóng)村信用社為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮重要作用，在當(dāng)前形勢下不僅背負(fù)著歷史問題，而且面臨著經(jīng)營管理的現(xiàn)實(shí)問題。針對(duì)存在問題，采取有效策略和措施，提高農(nóng)村信用社支農(nóng)工作。

關(guān)鍵詞：支農(nóng)資金；金融服務(wù)意識(shí)；金融服務(wù)技術(shù)；信貸；信用環(huán)境；防范體系

農(nóng)村信用社是是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的催化劑、農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的主力軍，在促進(jìn)農(nóng)民增收致富、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面具有重要的作用。近年來，農(nóng)村信用社積極深化體制改革，不斷完善支農(nóng)服務(wù)功能，有力地促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。但農(nóng)信社支農(nóng)工作仍存在著一些問題。例如，各項(xiàng)存款增長緩慢，資金來源嚴(yán)重不足，支農(nóng)資金難籌措。另外長久以來農(nóng)業(yè)地區(qū)資金大量外流，進(jìn)一步加劇了農(nóng)村資金供需矛盾。農(nóng)村信用社提供的金融服務(wù)與現(xiàn)代農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的需求不相匹配等一些原因，也嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社對(duì)支農(nóng)工作成效的發(fā)揮，影響了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，延緩了和諧社會(huì)的構(gòu)建速度。如何有效解決這些問題，用何種對(duì)策全面增強(qiáng)農(nóng)信社支農(nóng)能力是任重而道遠(yuǎn)的工作。

一、支農(nóng)存在的問題及分析

（一）宏觀背景問題

1.國家宏觀上沒有持續(xù)重視農(nóng)業(yè)投入。我國仍是農(nóng)業(yè)人口大國，黨和國家重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展，財(cái)政上有一定的資金用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，但財(cái)政支農(nóng)支出占國家財(cái)政總支出的比重呈現(xiàn)不穩(wěn)定的變化，并有相對(duì)下降趨勢，部分財(cái)政困難的貧困鄉(xiāng)縣，政府對(duì)農(nóng)業(yè)的投入不足，更加劇了政策上農(nóng)業(yè)資金缺短的狀況。

2.農(nóng)業(yè)投入的科技含量不高。我國農(nóng)業(yè)生成基本還是延續(xù)了幾千年的傳統(tǒng)生產(chǎn)模式，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的科技含量低，農(nóng)民的文化水平局限，長遠(yuǎn)發(fā)展意識(shí)薄弱，在農(nóng)業(yè)技術(shù)水平上的局限限制農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的回報(bào)。同時(shí)，農(nóng)業(yè)自發(fā)投資能力較弱，造成了農(nóng)業(yè)投資乏力，反過來又促成了農(nóng)業(yè)落后的局面，形成了惡性循環(huán)，阻礙了農(nóng)業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路，從而影響了農(nóng)村信用社的支農(nóng)效益。

3.投資的基本要求與農(nóng)業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)存在矛盾。投資農(nóng)業(yè)投資具有高風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)除了市場風(fēng)險(xiǎn)外，還要面臨自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)。這無疑增大了農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。而農(nóng)村信用社基于信貸資金的”三性”要求，希望把資金投向效率高、風(fēng)險(xiǎn)小的行業(yè)和地區(qū)。這與農(nóng)業(yè)效率低、風(fēng)險(xiǎn)大形成了強(qiáng)大反差，自然產(chǎn)生了矛盾。這種矛盾導(dǎo)致信貸資金不易流向支農(nóng)環(huán)節(jié)。

（二）農(nóng)村金融信貸方面問題

1.農(nóng)村金融服務(wù)意識(shí)相對(duì)落后。隨著農(nóng)民經(jīng)濟(jì)效益觀念逐步加強(qiáng)，對(duì)農(nóng)村信用社提供的金融服務(wù)也出現(xiàn)了多元化的要求，目前農(nóng)村信用社服務(wù)方式與經(jīng)營模式，與當(dāng)前形勢發(fā)展和農(nóng)民的需求不相適應(yīng)。無法為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供更高更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。首先，對(duì)于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)中產(chǎn)、供、銷和各環(huán)節(jié)信貸服務(wù)脫節(jié)，信用社只管產(chǎn)前的信貸投人，對(duì)產(chǎn)中、產(chǎn)后的信貸服務(wù)很薄弱，某些時(shí)候?qū)е罗r(nóng)民的生產(chǎn)發(fā)展過程中因資金鏈斷裂出現(xiàn)發(fā)展瓶頸。其次，支農(nóng)信貸僅局限于金融領(lǐng)域，無法提供相應(yīng)政策、法律咨詢、市場經(jīng)濟(jì)信息、市場調(diào)查及預(yù)測、實(shí)用農(nóng)業(yè)科技指南等信息。狹小的信貸服務(wù)領(lǐng)域既制約了信用社自身的發(fā)展，也不利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展。

2.農(nóng)村金融服務(wù)技術(shù)落后。面向農(nóng)村的信用社只有最基本的存貸款業(yè)務(wù)和簡單的結(jié)算業(yè)務(wù)，貸款手續(xù)繁雜，貸款利率甚至“一浮到頂”，而農(nóng)民別無選擇。農(nóng)村的電子信息網(wǎng)絡(luò)不完善，農(nóng)信社一直未能建立起統(tǒng)一的支付清算系統(tǒng)，結(jié)算手段落后，其結(jié)算只能通過商業(yè)銀行轉(zhuǎn)匯，資金匯劃環(huán)節(jié)多，在途時(shí)間長，資金結(jié)算的復(fù)雜與不便捷，難以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求。

3.支農(nóng)服務(wù)存在社會(huì)義務(wù)與盈利之間的矛盾。支農(nóng)信貸風(fēng)險(xiǎn)大，由于申請支農(nóng)貸款的農(nóng)戶大多分布在交通不便、位置偏遠(yuǎn)的農(nóng)村，由于貸款農(nóng)戶會(huì)計(jì)核算資料不健全，信貸員很難對(duì)農(nóng)戶的資信進(jìn)行量化評(píng)估。加之有的貸款農(nóng)戶生產(chǎn)資金來源比較復(fù)雜，多頭貸款現(xiàn)象屢見不鮮。這使得貸前調(diào)查難度大，而且在貸時(shí)審查、貸后檢查和貸款催收等任何一個(gè)環(huán)節(jié)都存在很大難度，信用社為支農(nóng)貸款所花費(fèi)的人力、物力和財(cái)力成本均比其他業(yè)務(wù)要多，管理難度和付出成本明顯偏高。再加上某些貸款農(nóng)戶的信譽(yù)缺失和政府對(duì)農(nóng)信社的政策扶持力度不夠，導(dǎo)致農(nóng)信社經(jīng)營效益不理想，甚至出現(xiàn)了虧損的現(xiàn)象，嚴(yán)重地?fù)p傷了農(nóng)信社支持三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)的積極性和主動(dòng)性。

4.信貸支農(nóng)資金不足，農(nóng)村資金外流嚴(yán)重，加劇了農(nóng)村資金的緊張。當(dāng)前，縣域金融市場的基本現(xiàn)狀是各國有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)村信用社等機(jī)構(gòu)分爭社會(huì)資金，遍布于各鄉(xiāng)村的郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，各商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)

吸收的資金大部分上存，成為抽取農(nóng)村資金的重要渠道。國有商業(yè)銀行貸款權(quán)限的上收和缺少優(yōu)質(zhì)信貸項(xiàng)目是導(dǎo)致資金大量上劃的主要原因。除農(nóng)村信用社外，其他機(jī)構(gòu)吸收的資金絕大部分流出縣域及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)之外，農(nóng)村資金匱乏，單憑信用社的資金難以滿足日益增長的農(nóng)村信貸資金的需要。

二、改進(jìn)信貸支農(nóng)服務(wù)的對(duì)策

（一）各級(jí)信用社機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步提高對(duì)信貸支農(nóng)工作重要性的認(rèn)識(shí)

在當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期要做好農(nóng)民增收工作的總體要求，改革和創(chuàng)新農(nóng)村金融體制、改進(jìn)農(nóng)村地區(qū)的金融服務(wù)方式，要傾斜政策，確保支農(nóng)資金投人增加。根據(jù)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位，國家應(yīng)對(duì)承擔(dān)支農(nóng)任務(wù)的農(nóng)村信用社給予較多的扶持政策。建議國家適當(dāng)降低農(nóng)村信用社營業(yè)稅率和存款準(zhǔn)備金比率，以提高農(nóng)村信用社可用資金比例。從財(cái)政渠道或其他途徑撥入國家資金，彌補(bǔ)支農(nóng)資金的不足。對(duì)農(nóng)村信用社在央行或國有商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)存款利率適當(dāng)上浮或在人民銀行設(shè)立支農(nóng)存款專戶給予適當(dāng)補(bǔ)貼。農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)村保險(xiǎn)存款來源于農(nóng)業(yè)方面的資金可以存入農(nóng)村信用社，以增強(qiáng)資金實(shí)力。積極協(xié)調(diào)政府及各部門的關(guān)系，爭取人民銀行的再貸款支持，努力擴(kuò)大支農(nóng)資金來源。

（二）合理安排信貸資金，突出支持重點(diǎn)

農(nóng)村信用社資金要取之于農(nóng)，用之于農(nóng)。組織資金，增強(qiáng)支農(nóng)實(shí)力。擴(kuò)展存款營銷方式，通過加強(qiáng)和改進(jìn)柜面服務(wù)，完善儲(chǔ)蓄存款考核機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工吸收存款的積極性，在鞏固鄉(xiāng)鎮(zhèn)儲(chǔ)蓄存款市場優(yōu)勢的前提下，大力發(fā)展對(duì)公業(yè)務(wù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)存款成本合理性與規(guī)模穩(wěn)定性的有機(jī)統(tǒng)一。同時(shí)在傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，充分利用在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，努力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，積極介入代收業(yè)務(wù)，創(chuàng)造新的利潤來源，積極推進(jìn)與保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)合作并與其他金融機(jī)構(gòu)合作，開辦寄庫、項(xiàng)目代（托）管、委托貸款、債券分銷等業(yè)務(wù)。繼續(xù)開展增資擴(kuò)股工作，擴(kuò)大投資股和資格股在股本金中的比例，增強(qiáng)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展能力，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社與農(nóng)民的雙贏互利。

（三）重塑信用環(huán)境

為了給支農(nóng)信貸創(chuàng)造良性循環(huán)，必須在優(yōu)化社會(huì)信用環(huán)境上下做工作，通過金融業(yè)務(wù)手段、行政手段重塑良好信用環(huán)境。業(yè)務(wù)上完善貸款方式，提高為農(nóng)服務(wù)水平。建立起切實(shí)有效的信用考核、記錄形式，對(duì)貸款農(nóng)戶進(jìn)行量化信用評(píng)級(jí)，對(duì)不同的信用等級(jí)農(nóng)戶核定不同的信用貸款額度，同時(shí)要按照靈活、方便、安全的原則，完善農(nóng)戶聯(lián)保貸款方式，擴(kuò)大農(nóng)戶聯(lián)保貸款的范圍，大力推行農(nóng)戶聯(lián)保貸款，專業(yè)合作組織聯(lián)保貸款和專業(yè)協(xié)會(huì)成員聯(lián)保貸款，積極探索開展信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)、信用村、信用戶創(chuàng)建工作，組建信用共同體，分散農(nóng)貸風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)為農(nóng)戶貸款開辟多種擔(dān)保抵押渠道。

在重塑信用環(huán)境的過程中，要求黨政部門起帶頭作用，提高黨政部門和干部的信用意識(shí)，使其成為誠實(shí)守信的帶頭人。各級(jí)地方政府要堅(jiān)決制止干部信用缺失行為，建議將誠信列為黨政干部考核和提拔任用的一項(xiàng)重要內(nèi)容，對(duì)惡意拖欠農(nóng)村信用社貸款的不守信干部，有關(guān)部門要采取有效措施。轉(zhuǎn)變企業(yè)信用觀念，對(duì)不守信用的企業(yè)，地方政府要出臺(tái)懲罰性約束措施，加大打擊力度。最重要的是要轉(zhuǎn)變農(nóng)民的信用觀念，地方政府要培養(yǎng)農(nóng)民的信用觀念，普及信用重要性的法律經(jīng)濟(jì)常識(shí)逐步在農(nóng)村信用社與農(nóng)戶之間架起誠信橋梁。

（四）建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)的管理難題

強(qiáng)化對(duì)支農(nóng)貸款的管理和監(jiān)督，健全農(nóng)戶貸款檔案，規(guī)范各類管理臺(tái)賬、卡片統(tǒng)計(jì)口徑，定期復(fù)核臺(tái)賬、卡片內(nèi)容，確保信貸信息真實(shí)全面，并逐步將檔案臺(tái)賬實(shí)行電子化、網(wǎng)絡(luò)化操作管理，實(shí)現(xiàn)客戶檔案動(dòng)態(tài)管理。

（五）創(chuàng)新金融產(chǎn)品，擴(kuò)展信用社支農(nóng)服務(wù)功能

通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品，推出“致富通”專業(yè)大戶生產(chǎn)經(jīng)營貸款、“產(chǎn)銷通”和“公司+農(nóng)戶”生產(chǎn)經(jīng)營貸款、“創(chuàng)業(yè)通”失地農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款、“小康通”公共事務(wù)農(nóng)戶貸款等產(chǎn)品。針對(duì)不同貸款對(duì)象確定貸款種類、利率標(biāo)準(zhǔn)、辦理方式、審批程序，根據(jù)農(nóng)村農(nóng)時(shí)特點(diǎn)和客戶需求，靈活確定貸款期限、擔(dān)保方式，提供個(gè)性化服務(wù)，吸引和鞏固優(yōu)質(zhì)客戶。改善服務(wù)方式，實(shí)施精細(xì)化服務(wù)，推行客戶經(jīng)理制，設(shè)立“農(nóng)貸專柜”，建立“個(gè)人客戶信貸服務(wù)中心”、“中小企業(yè)信貸服務(wù)中心”，為客戶提供“一站式”服務(wù)，簡化辦事程序，提高工作效率，加快資金兌付，擴(kuò)展業(yè)務(wù)功能，不斷提高為三農(nóng)服務(wù)的能力和水平。

結(jié)論

農(nóng)村信用聯(lián)社改進(jìn)和創(chuàng)新工作大有可為，通過采取上述策略和措施，切實(shí)解決當(dāng)前存在問題，改善支農(nóng)服務(wù)和管理，提高自身實(shí)力，逐步建立自己特色的經(jīng)營管理體系，才能在市場競爭中彰顯實(shí)力。

第三篇：淺析農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)中存在的問題及對(duì)策建議摘要：

為不斷滿足日益增長的貸款業(yè)務(wù)需求量，加強(qiáng)金融服務(wù)“三農(nóng)”的力度，人民銀行從1999年起開始實(shí)施支農(nóng)再貸款這一新興貨幣政策工具。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)生力軍，在管好用好支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)中發(fā)揮著關(guān)鍵性作用，而在實(shí)際操作中，如何遵循貸款管理原則，拓寬支農(nóng)范圍，探索創(chuàng)新支農(nóng)再貸款運(yùn)用方式，真正用足用好貸款資金，更有效地發(fā)揮支農(nóng)再貸款的資金反哺、政策導(dǎo)向、助推經(jīng)濟(jì)的積極作用，成為農(nóng)信社值得思考的問題。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)問題對(duì)策

一、支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

支農(nóng)再貸款是人民銀行在改善農(nóng)村金融服務(wù)，支持農(nóng)村信用社擴(kuò)大涉農(nóng)信貸投放的一項(xiàng)重要政策措施，對(duì)支持農(nóng)村信用社提高資金實(shí)力、引導(dǎo)信貸資金投向等方面發(fā)揮了不可替代的作用，取得了較好的政策效果。近年來為不斷完善支農(nóng)再貸款管理，人民銀行相繼出臺(tái)了相關(guān)管理辦法、細(xì)則，明確了支農(nóng)再貸款的范圍、管理原則、限額、發(fā)放對(duì)象、條件、期限、利率等。農(nóng)村信用社經(jīng)過多年來的實(shí)際運(yùn)用，再貸款業(yè)務(wù)管理水平得到了一定的提升，逐步走向了成熟和規(guī)范，但在有效發(fā)揮支農(nóng)作用的同時(shí)，也暴露出一些問題。

二、支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)中存在的問題

盡管人民銀行先后出臺(tái)了對(duì)支農(nóng)再貸款管理的相關(guān)政策文件，但實(shí)際操作中仍存在一些矛盾、缺陷和亟待解決的問題。

（一）支農(nóng)再貸款利率偏高，加重了農(nóng)信社和農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。人民銀行雖幾次下調(diào)再貸款利率，但支農(nóng)再貸款利率水平相比同檔期金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率仍然偏高。

（二）支農(nóng)扶持范圍過窄，與農(nóng)業(yè)多層次資金需求不相適應(yīng)。目前，人民銀行限定資金投向多數(shù)為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工等，客觀上抑制了農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)的多元化發(fā)展。

（三）支農(nóng)再貸款期限設(shè)置過短，與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不相匹配。按照目前的相關(guān)規(guī)定，支農(nóng)再貸款期限客觀上違背了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期規(guī)律，進(jìn)而滋生了貸款“借新還舊”的種種現(xiàn)象，加大了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本及信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）管理流程、方式存在一些風(fēng)險(xiǎn)隱患。人民銀行對(duì)再貸款實(shí)行“限額控制、規(guī)定用途、設(shè)立臺(tái)賬、到期收回、周轉(zhuǎn)使用、靈活調(diào)度”的管理原則，但在實(shí)際操作中存在一定難度。

（2）普遍存在不良貸款置換現(xiàn)象。因支農(nóng)再貸款期限較短，在實(shí)際操作中會(huì)對(duì)農(nóng)戶收益造成一定的影響，形成呆賬，給再貸款收回增加難度，影響業(yè)務(wù)正常、合規(guī)進(jìn)行。

（3）資金運(yùn)作存在交叉、混合現(xiàn)象。農(nóng)信社無法將再貸款和自營資金完全分割使用，與“封閉運(yùn)作”的管理要求存在較大差距。

（4）違規(guī)放貸屢禁不絕。部分農(nóng)信社存在錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，超越使用范圍，以支農(nóng)再貸款名義，發(fā)放非涉農(nóng)貸款，偏離支農(nóng)方向，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三、解決農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)相關(guān)問題的對(duì)策建議

在人行的政策監(jiān)管下，農(nóng)村信用社需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，在改進(jìn)工作方式、細(xì)化流程上下功夫，同時(shí)，加強(qiáng)與人民銀行的工作溝通與協(xié)高，爭取更多政策支持。

（一）積極發(fā)揮發(fā)揮“窗口指導(dǎo)”作用

建議人民銀行適時(shí)調(diào)整支農(nóng)再貸款投向、投量，完善支農(nóng)再貸款的期限及利率設(shè)置，便于農(nóng)信社根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期來確定合理的貸款期限，從而滿足特色農(nóng)業(yè)和生產(chǎn)的資金需求，適時(shí)降低貸款成本，降低付息壓力，真正讓農(nóng)戶享受實(shí)惠，助力國家對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)政策調(diào)整，強(qiáng)化支農(nóng)再貸款政策的傳導(dǎo)效應(yīng)。

（二）擴(kuò)大支農(nóng)再貸款的用途

針對(duì)三農(nóng)貸款需求，在現(xiàn)有范圍內(nèi)，爭取貸款投向多樣性，不局限于現(xiàn)行范圍。

（三）增強(qiáng)貸款定價(jià)能力

根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況及自身成本核算、效益等，制定以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、信用狀況、期限、擔(dān)保方式等為主要內(nèi)容的貸款利率定價(jià)體系，對(duì)支農(nóng)再貸款實(shí)行科學(xué)分類、區(qū)別對(duì)待、合理定價(jià)。

（四）規(guī)范管理流程，確保資金安全

進(jìn)一步規(guī)范支農(nóng)再貸款的審批、使用、檢查三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，在操作流程上逐步規(guī)范、合理、合規(guī)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，密切監(jiān)控資金流動(dòng)，確保資金運(yùn)作鏈條暢通、安全，強(qiáng)化跟隨蹤檢查，保證貸得出、用得好、收得回。

（五）逐步建立有效的農(nóng)村信用體系

持續(xù)推進(jìn)農(nóng)村信用工程建設(shè)，通過建立信用檔案、評(píng)定信用等級(jí)等一系列措施，為發(fā)放貸款提供準(zhǔn)確、有效依據(jù)，營造良好的誠信環(huán)境。

四、結(jié)語

支農(nóng)再貸款是一項(xiàng)惠民政策，如何加大調(diào)控力度，更好地發(fā)揮其作用，值得監(jiān)管部門深入研究，而作為具體實(shí)施的農(nóng)信社更需要主動(dòng)作為，進(jìn)一步理清工作思路，創(chuàng)新管理方式，因地制宜，改善農(nóng)村金融服務(wù)，做細(xì)支農(nóng)工作，更好地利用這一工具，提高使用效率，真正貸有所用、貸有所得。

第四篇：淺談農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策摘要

深化農(nóng)村信用社改革全面推開以來，農(nóng)村信用社結(jié)合自身實(shí)際選擇了適合自身發(fā)展的組織形式，部分信用社實(shí)現(xiàn)了兩級(jí)法人社向一級(jí)法人社的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村信用社如何轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加快金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理尤為重要。農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)管理，就是根據(jù)國家的方針、政策和制度，利用價(jià)值形式，進(jìn)行預(yù)測、分析、確定本社的經(jīng)營方針、財(cái)務(wù)目標(biāo)、成本控制、利潤分配和財(cái)務(wù)改進(jìn)等實(shí)施有效地控制和監(jiān)督全部管理職能的活動(dòng)。它是信用社經(jīng)營管理的綜合反映，貫穿于信用社業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，具有很強(qiáng)的綜合性。各項(xiàng)管理工作的優(yōu)劣成敗，最終都會(huì)表現(xiàn)為不同的財(cái)務(wù)成果。是信用社管理的中心。本文針對(duì)當(dāng)前信用社普遍存在成本過高、長期虧損、資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)濟(jì)效益低下的局面，提出了當(dāng)前農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問題：即財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實(shí)，費(fèi)用開支過高；財(cái)務(wù)管理改革創(chuàng)新意識(shí)差；財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營理念意識(shí)薄弱等三個(gè)方面的問題，從四個(gè)方面提出了加強(qiáng)和改進(jìn)信用社財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的功能和作用的具體途徑。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社一級(jí)法人財(cái)務(wù)管理

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目錄

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問題····································（1）

（一）財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實(shí)，費(fèi)用開支過高·····················（1）

（二）財(cái)務(wù)管理改革創(chuàng)新意識(shí)差·········································（1）

（三）財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營理念意識(shí)薄弱·····································（2）

（四）會(huì)計(jì)基本制度、內(nèi)控制度執(zhí)行流于形式，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)未得到有效防范·····（2）

（五）會(huì)計(jì)管理手段單一，監(jiān)督制約乏力································（2）

（六）會(huì)計(jì)隊(duì)伍老化，知識(shí)結(jié)構(gòu)已不能滿足日益發(fā)展的會(huì)計(jì)工作的需要·····（2）

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理的對(duì)策········································（3）

（一）提高素質(zhì)，健全機(jī)制，促進(jìn)人才最優(yōu)化·····························（3）

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，造就一支業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍·············（3）

2、建立激勵(lì)機(jī)制······················································（3）

（二）強(qiáng)化約束，完善監(jiān)督，實(shí)行管理制度化····························（3）

1、完善財(cái)務(wù)管理制度·················································（3）

2、推行會(huì)計(jì)主管派駐制度，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制···························（3）

（三）轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新機(jī)制，實(shí)施財(cái)務(wù)管理科學(xué)化························（4）

1、制定目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算············································（4）

2、落實(shí)目標(biāo)管理制度，提高財(cái)務(wù)的控制和約束能力·······················（4）

3、總結(jié)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和分析·······················（4）

（四）加強(qiáng)成本管理，挖掘內(nèi)部潛力；控制費(fèi)用開支，實(shí)現(xiàn)成本最低化······（4）

1、加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化全員成本意識(shí)······································（5）

2、努力降低存款成本·················································（5）

3、嚴(yán)格控制費(fèi)用支出·················································（5）（1）實(shí)行大額費(fèi)用開支“集體審批”制度·······························（5）（2）費(fèi)用開支實(shí)行“帳戶”管理·······································（5）

4、“改善形象”、“停占節(jié)支”提高盈利水平···························（5）

（五）建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督檢查························（6）參考文獻(xiàn)······························································（7）

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淺談農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策

深化農(nóng)村信用社改革全面推開以來，農(nóng)村信用社結(jié)合自身實(shí)際選擇了適合自身發(fā)展的組織形式，部分信用社實(shí)現(xiàn)了兩級(jí)法人社向一級(jí)法人社的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村信用社如何轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，加快金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理尤為重要。農(nóng)村信用社的財(cái)務(wù)管理，就是根據(jù)國家的方針、政策和制度，利用價(jià)值形式，進(jìn)行預(yù)測、分析、確定本社的經(jīng)營方針、財(cái)務(wù)目標(biāo)、成本控制、利潤分配和財(cái)務(wù)改進(jìn)等實(shí)施有效地控制和監(jiān)督全部管理職能的活動(dòng)。它是信用社經(jīng)營管理的綜合反映，貫穿于信用社業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過程，具有很強(qiáng)的綜合性。各項(xiàng)管理工作的優(yōu)劣成敗，最終都會(huì)表現(xiàn)為不同的財(cái)務(wù)成果。是信用社管理的中心。當(dāng)前，信用社普遍存在成本過高、長期虧損、資金周轉(zhuǎn)不靈、經(jīng)濟(jì)效益低下的局面，其生存和發(fā)展面臨著嚴(yán)重的困難。因此，加強(qiáng)和改進(jìn)信用社財(cái)務(wù)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的功能和作用，對(duì)于信用社擺脫困境、扭虧增盈具有重要意義。本文擬就如何強(qiáng)化信用社財(cái)務(wù)管理談一點(diǎn)膚淺的看法。

一、當(dāng)前農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理存在的問題

（一）財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)性，核算不實(shí)，費(fèi)用開支過高

農(nóng)村信用社在近60年的發(fā)展中，雖然歷經(jīng)多次改革，但始終存在著管理體制不順和管理方式落后的實(shí)際情況，使信用社在財(cái)務(wù)管理上存在諸多問題：一是財(cái)務(wù)管理制度不健全，始終沒有形成一套較為完整、科學(xué)的管理體系，導(dǎo)致信用社在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度中五花八門，各行其是；二是信用社普遍購置了運(yùn)鈔車，增加了計(jì)算機(jī)設(shè)備，因而增加了費(fèi)用支出。個(gè)別信用社主任利用手中的權(quán)利亂批亂花，變相列支費(fèi)用，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重；三是違背財(cái)務(wù)制度，核算制度執(zhí)行不嚴(yán)，應(yīng)付未付利息等計(jì)提不實(shí)，有的為了實(shí)現(xiàn)盈余，少提應(yīng)付未付利息、呆帳準(zhǔn)備金、折舊等虛盈實(shí)虧，造成利潤反映不實(shí)；四是嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，搞帳外經(jīng)營，私設(shè)小金庫等。

（二）財(cái)務(wù)管理改革創(chuàng)新意識(shí)差

財(cái)務(wù)管理水平的高低是現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理水平先進(jìn)與落后的重要標(biāo)志。從信用社的實(shí)際情況看，在財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新上尚有較大差距：一是缺乏創(chuàng)新理念，管理方法、模式落后，不能適應(yīng)新形勢的需要；二是與財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新發(fā)展相配套的現(xiàn)代化管理手段不完善，計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)發(fā)展遲緩；三是財(cái)務(wù)行為缺乏科學(xué)有效的管理和監(jiān)督，各個(gè)環(huán)節(jié)的制約機(jī)制不夠完善；四是沒有建立起一支與現(xiàn)代金融文化相適應(yīng)的人才隊(duì)伍，財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)失真、信息扭曲現(xiàn)象

1時(shí)有發(fā)生。

（三）財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營理念意識(shí)薄弱

經(jīng)營理念是一個(gè)企業(yè)的靈魂，是企業(yè)經(jīng)營方式、經(jīng)營構(gòu)想等經(jīng)營活動(dòng)的最高指導(dǎo)原則。信用社的經(jīng)營理念，必須從它的本質(zhì)規(guī)定和生存空間去尋找。信用社作為一個(gè)金融組織和經(jīng)濟(jì)實(shí)體，它要生存和發(fā)展下去，必須實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，必須有利潤。根據(jù)這個(gè)理念反省信用社的過去，我們有種種違背這個(gè)理念的行為和意識(shí)，這些行為和意識(shí)正是造成今天困難局面的主要原因。一是表現(xiàn)在盲目樹立存款立社思想，不計(jì)成本，不惜以犧牲金融秩序穩(wěn)定與安全為代價(jià)，高息攬存；在貸款上由于沒有科學(xué)的核算體系，不良資產(chǎn)逐年增加，造成信用社虧損嚴(yán)重。二是表現(xiàn)在管理意識(shí)、手段、方法落后，管理人員、職工沒有正確的經(jīng)營理念。部分干部職工為了個(gè)人利益而不講工作效率、不講經(jīng)濟(jì)效益、不講經(jīng)濟(jì)核算、甚至不管信用社明天的命運(yùn)；缺乏市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營理念

（四）會(huì)計(jì)基本制度、內(nèi)控制度執(zhí)行流于形式，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)未得到有效防范

行社分門辦公以來，農(nóng)村信用社行業(yè)管理當(dāng)局先后制訂了一系列的會(huì)計(jì)基本制度和內(nèi)部控制制度，以規(guī)范會(huì)計(jì)工作，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。但從實(shí)際執(zhí)行效果看，有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象普遍存在，員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。分析近年來發(fā)生的會(huì)計(jì)案件及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查暴露出問題的成因，絕大多數(shù)是由于會(huì)計(jì)基本制度、內(nèi)部控制制度未得到有效貫徹落實(shí)。

（五）會(huì)計(jì)管理手段單一，監(jiān)督制約乏力

現(xiàn)階段，農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)管理、監(jiān)督工作一般由營業(yè)單位的內(nèi)勤主任或會(huì)計(jì)主管承擔(dān)，受日常事務(wù)性工作的影響，會(huì)計(jì)管理和監(jiān)督的力度及方式已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。同時(shí)，由于會(huì)計(jì)管理、監(jiān)督工作未得到足夠重視，會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查人員配備不足，會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)和事后監(jiān)督未得到有效開展或流于形式，檢查監(jiān)督的效果及頻率缺乏保證。作為農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)工作主要的檢查監(jiān)督形式——內(nèi)部稽核，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)一般側(cè)重于合規(guī)性、合法性檢查，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)性、規(guī)范性工作檢查力度較小。同時(shí)，由于對(duì)檢查稽核發(fā)現(xiàn)的問題處理不及時(shí)、處罰力度不夠，內(nèi)部稽核的監(jiān)督約束作用未得到有效發(fā)揮。

（六）會(huì)計(jì)隊(duì)伍老化，知識(shí)結(jié)構(gòu)已不能滿足日益發(fā)展的會(huì)計(jì)工作的需要

近幾年，受農(nóng)村信用社人員編制影響及經(jīng)營工作的需要，一方面，會(huì)計(jì)隊(duì)伍未得到有效的補(bǔ)充和更新；另一方面，年輕的優(yōu)秀會(huì)計(jì)人員先后被充實(shí)到其他部門從事經(jīng)營管理工作，會(huì)計(jì)隊(duì)伍呈現(xiàn)出日益老化的趨勢。會(huì)計(jì)發(fā)展到今天，新準(zhǔn)則、新業(yè)務(wù)、新知識(shí)層出不窮，受師資等條件的限制，農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作一直未得到有效開展。同時(shí)，由于激勵(lì)機(jī)制缺位，會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的自覺性不夠，會(huì)計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和知識(shí)更新已

2不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展及管理的需要。

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

（一）提高素質(zhì)，健全機(jī)制，促進(jìn)人才最優(yōu)化

現(xiàn)代金融業(yè)競爭是人才的競爭，信用社財(cái)務(wù)管理工作同樣離不開一支專業(yè)水平高、素質(zhì)優(yōu)良的專業(yè)人才隊(duì)伍。

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)，造就一支業(yè)務(wù)精、作風(fēng)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍?？h聯(lián)社要組織財(cái)會(huì)管理人員進(jìn)行政治、業(yè)務(wù)、法律培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《擔(dān)保法》等相關(guān)法律、政策法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)制度，學(xué)習(xí)國外金融業(yè)先進(jìn)的管理方法和經(jīng)驗(yàn)，取其精華，更新觀念。同時(shí)不斷加強(qiáng)自身的思想品德修養(yǎng)，樹立“敬業(yè)愛崗、忠于職守、堅(jiān)持原則”的職業(yè)道德。在學(xué)習(xí)培訓(xùn)過程中，縣聯(lián)社要邀請政法、稅務(wù)部門和執(zhí)法部門的權(quán)威人士、行家里手給他們上課，并且要選派主管會(huì)計(jì)外出參加學(xué)習(xí)，以提高他們的綜合素質(zhì)。

2、建立激勵(lì)機(jī)制。利益分配是信用社內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的中心部分，好的分配政策必然帶來好的激發(fā)作用。因此，要徹底打破“大鍋飯”，在員工利益分配上體現(xiàn)“靠貢獻(xiàn)大小取得收入”的激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行工作目標(biāo)與工資獎(jiǎng)金掛鉤，推行量化考核，鼓勵(lì)創(chuàng)新，從而激發(fā)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，提高工作效率。

（二）強(qiáng)化約束，完善監(jiān)督，實(shí)行管理制度化

1、完善財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)制度是財(cái)務(wù)活動(dòng)所遵循的行為規(guī)范，是信用社在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中處理各種財(cái)務(wù)關(guān)系的準(zhǔn)則。建立健全財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，是有效開展財(cái)務(wù)管理工作的基石。重點(diǎn)對(duì)財(cái)務(wù)管理的程序、方法、步驟進(jìn)行研究探討，制定出臺(tái)信用社固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、成本費(fèi)用等管理規(guī)定，形成一整套科學(xué)、系統(tǒng)的制度體系，使信用社財(cái)務(wù)管理工作有章可循，保持良好的工作秩序。

2、推行會(huì)計(jì)主管派駐制度，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)高效靈活的要求，改革現(xiàn)有財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、培養(yǎng)具有創(chuàng)新能力的高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員已是當(dāng)務(wù)之急。會(huì)計(jì)主管派駐制度是聯(lián)社對(duì)所轄信用社的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和控制的有效途徑，會(huì)計(jì)主管親臨第一線，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為做原始確認(rèn)，從源頭抓起，實(shí)施有效監(jiān)督，從而確保其規(guī)范性和真實(shí)性?，F(xiàn)代金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制上的一大特點(diǎn)，就是對(duì)其分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”。各個(gè)信用社的財(cái)務(wù)主管分別由縣聯(lián)社垂直管理，實(shí)行業(yè)務(wù)上的專門領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，在本社內(nèi)部，對(duì)于日常的財(cái)務(wù)管理，實(shí)行雙線負(fù)責(zé)制：即一方面要負(fù)責(zé)本社內(nèi)部所有的財(cái)務(wù)管理事務(wù)，協(xié)助本社主任開展工作，參與本社的財(cái)務(wù)決策；另一方面，也要對(duì)聯(lián)社負(fù)責(zé)，貫徹縣聯(lián)社或上級(jí)部門的有關(guān)政策，監(jiān)督本社的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)在可以控制和可

3行的范圍之內(nèi)。同時(shí)，負(fù)有向聯(lián)社報(bào)告本社重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和重要經(jīng)營管理活動(dòng)的責(zé)任。信用社的財(cái)務(wù)主管一般由聯(lián)社任命和考核，實(shí)行任命制，由縣聯(lián)社在全轄范圍選定業(yè)務(wù)素質(zhì)高、原則性強(qiáng)、有事業(yè)心的主管會(huì)計(jì)，將其工資關(guān)系轉(zhuǎn)入聯(lián)社管理，與基層信用社脫鉤，并簽定工作目標(biāo)責(zé)任書，由聯(lián)社下發(fā)文件委派到指定的信用社工作，代表縣聯(lián)社對(duì)信用社進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作，為其所在的信用社領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)可靠的工作改進(jìn)依據(jù)和合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)扎實(shí)地開展好各項(xiàng)工作。薪酬由縣聯(lián)社統(tǒng)一管理其獎(jiǎng)金按工作情況由聯(lián)社確定；凡職責(zé)履行不好，對(duì)問題隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)肅處理。

（三）轉(zhuǎn)變職能，創(chuàng)新機(jī)制，實(shí)施財(cái)務(wù)管理科學(xué)化

信用社會(huì)計(jì)管理工作必須由單純的“記帳型會(huì)計(jì)”向“管理型會(huì)計(jì)”過渡。目前，信用社的財(cái)務(wù)管理還僅限與事后的財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督，財(cái)務(wù)工作基本上還停留在記帳、報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)檢查的記帳型會(huì)計(jì)階段。管理會(huì)計(jì)是以強(qiáng)化內(nèi)部經(jīng)營管理，通過對(duì)經(jīng)營過程的預(yù)測、規(guī)劃、組織、控制和考核評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益，具有高度的科學(xué)性。

1、制定目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。信用社財(cái)務(wù)管理需要信用社內(nèi)部共同配合，而會(huì)計(jì)是具體管理財(cái)務(wù)收支的部門，所以會(huì)計(jì)人員要利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的歷史資料及有關(guān)信息，特別是對(duì)存、貸款、成本、利息收支等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)的整理和分析，預(yù)測經(jīng)營前景，確定年度總體的經(jīng)營目標(biāo)。在縣聯(lián)社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，組織召開經(jīng)營分析會(huì)，對(duì)總體經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行分析，找出目標(biāo)設(shè)置中存在的問題和不足，提出有針對(duì)性的解決方法和措施。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位的具體情況，測算和分解資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和資產(chǎn)流動(dòng)性等幾方面的約束指標(biāo)，確定信用社的目標(biāo)利潤，并尋求實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤的最佳預(yù)算方案。同時(shí)對(duì)總體目標(biāo)層層分解，制定出合理、有效的責(zé)任制度和考核辦法，確保經(jīng)營目標(biāo)的完成。

2、落實(shí)目標(biāo)管理制度，提高財(cái)務(wù)的控制和約束能力。對(duì)確定和核定的財(cái)務(wù)目標(biāo)，縣聯(lián)社的各個(gè)部門要充分考慮財(cái)務(wù)預(yù)算的約束，圍繞實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算開展工作，使財(cái)務(wù)預(yù)算滲透到哪里，財(cái)務(wù)管理的觸角就延伸到哪里，以形成全員和全方位的財(cái)務(wù)管理局面。在實(shí)際執(zhí)行過程中要及時(shí)進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)掘成本管理的潛力，同時(shí)，通過深入細(xì)致的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)和查清目標(biāo)管理和項(xiàng)目設(shè)置中存在的問題和不足，找準(zhǔn)著力點(diǎn)，切實(shí)加以解決。

3、總結(jié)目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核和分析。年度終了，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)際完成情況與預(yù)算進(jìn)行比較，計(jì)算出差異，分析原因，提出對(duì)策評(píng)價(jià)和考核所屬單位的績效，獎(jiǎng)勤罰懶，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。實(shí)現(xiàn)以預(yù)算為前提的財(cái)務(wù)管理模式，使一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都圍繞財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而開展，從而帶動(dòng)和推動(dòng)信用社的各項(xiàng)工作，提高信用社的經(jīng)濟(jì)效益。

（四）加強(qiáng)成本管理，挖掘內(nèi)部潛力，控制費(fèi)用開支，實(shí)現(xiàn)成本最低化

一個(gè)企業(yè)，無論是屬于什么性質(zhì)，從事什么行業(yè)，無論處在什么發(fā)展階段，降低成本的

4工作始終是搞好企業(yè)的永恒主題。信用社作為金融企業(yè)，也不例外。成本是影響信用社經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵，決定著信用社的競爭能力的強(qiáng)弱、盈利能力的大小。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，應(yīng)把成本管理作為提高經(jīng)濟(jì)效益活動(dòng)的主攻方向，建立以成本控制為手段的成本管理制度。

1、加強(qiáng)宣傳，強(qiáng)化全員成本意識(shí)。通過宣傳教育，使信用社每個(gè)職工深刻認(rèn)識(shí)到信用社面臨的困難，關(guān)鍵在于降低成本。抓住降低成本就抓住了信用社提高經(jīng)濟(jì)效益擺脫困難、求得生存發(fā)展的主要矛盾和突破口。以此提高職工對(duì)成本核算、成本管理的參與意識(shí)，實(shí)行全員成本管理，調(diào)動(dòng)職工的積極性，增強(qiáng)提質(zhì)降耗、千方百計(jì)降低成本提高經(jīng)濟(jì)效益的責(zé)任。

2、努力降低存款成本。作為信用社主要資金來源，存款成本的高低直接影響信用社的經(jīng)營效益，降低存款成本無疑成為信用社的“另類收入”。要千方百計(jì)吸收活期存款、財(cái)政性資金、預(yù)算外資金等行政事業(yè)性存款存入信用社；通過科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)職工吸收低成本存款的積極性。同時(shí)，對(duì)負(fù)債成本高、規(guī)模小的信用網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行撤并；三是剎高息。要?jiǎng)x住搞高息存款、高利股金的歪風(fēng)，減少無謂的利息支出。四是提高服務(wù)質(zhì)量，改善服務(wù)環(huán)境，爭取客戶。

3、嚴(yán)格控制費(fèi)用支出?？h聯(lián)社要提倡“過緊日子”思想，以“勤儉辦社、厲行節(jié)約”為宗旨，有效地控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，杜絕一切不合理支出。

（1）實(shí)行大額費(fèi)用開支“集體審批”制度。對(duì)小額開支要嚴(yán)格控制；對(duì)大項(xiàng)的費(fèi)用開支，必須堅(jiān)持“先請示、再審批、后列支”的原則，在集體研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行集中審批。部分項(xiàng)目可采取招投標(biāo)的方式或推行“集中采購”制度，增加費(fèi)用開支的透明度。

（2）費(fèi)用開支實(shí)行“帳戶”管理。對(duì)所有費(fèi)用支出帳戶進(jìn)行分類，根據(jù)每個(gè)帳戶的不同性質(zhì)劃分為四種類型：一是工資福利型帳戶。必須嚴(yán)格按照員工工資標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營效益及國家和地方津貼規(guī)定執(zhí)行；二是比例控制型帳戶。如：業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，必須在規(guī)定控制比例內(nèi)據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提，更不允許突破；三是比例計(jì)提型帳戶。如職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等，必須按照規(guī)定的比例及時(shí)足額提取，不準(zhǔn)多提或少提，更不準(zhǔn)不經(jīng)提取自行列支；四是監(jiān)督控制型帳戶。如公雜費(fèi)、鈔幣運(yùn)送費(fèi)、水電費(fèi)等，此類帳戶要嚴(yán)格控制，認(rèn)真履行審批手續(xù)，可通過核定費(fèi)用額和費(fèi)用率的方法實(shí)行“雙線”控制。

4、“改善形象”、“停占節(jié)支”提高盈利水平

前幾年不少農(nóng)村信用社“貪大求洋”，蓋樓、買車、裝修門面。結(jié)果，幾年過去后，虧損越來越大，形象也越來越差。目前又出現(xiàn)了許多新的亂占資金、亂占抵貸物資的現(xiàn)象，存在收回的抵貸車、房子自用現(xiàn)象，有些地方?jīng)]有盈利，卻要占用幾百萬乃至上千萬的存款去購置固定資產(chǎn)，這種現(xiàn)象還比較普遍。應(yīng)該清醒地看到，目前農(nóng)村信用社實(shí)力不強(qiáng)，家底尚不豐厚，國家雖然給予了一定的資金扶持，但還有相當(dāng)部分信用社仍處于虧損狀態(tài)，如果

5再占用資金購置固定資產(chǎn)，勢必繼續(xù)擴(kuò)大虧損。因此，當(dāng)前農(nóng)村信用社必須切實(shí)停止占用信貸資金，占用抵貸物資的行為，千方百計(jì)地節(jié)約費(fèi)用支出。一是減人。人多，人頭費(fèi)用就多，人少，人頭費(fèi)用就少。二是少購。即少購置設(shè)備，不能借電子化建設(shè)之名，行給廠商推銷之實(shí)。三是停建。即停止非經(jīng)營性的建房、裝修。四是禁占。即禁止占用信貸資金，禁止占用抵貸物資。信用社應(yīng)制定統(tǒng)一的固定資產(chǎn)購置、使用、管理辦法，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資，嚴(yán)格禁止各種不合理的擠占、挪用信貸資金的行為，只有通過勤儉辦社、節(jié)約開支，才能提高農(nóng)村信用社實(shí)力，樹立農(nóng)村信用社的良好形象。

（五）建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督約束機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督檢查

一是建立和落實(shí)會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)制度。要合理調(diào)配、充實(shí)會(huì)計(jì)管理人員，配備專職會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的規(guī)范、監(jiān)督和約束作用。要以縣聯(lián)社為單位組織開展會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，實(shí)行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)責(zé)任制。要實(shí)行專項(xiàng)檢查與全面檢查、一般輔導(dǎo)與重點(diǎn)幫教相結(jié)合，加大檢查輔導(dǎo)力度，確保會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)質(zhì)量。

二是全面推行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督制度。要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，合理配備會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員，采取集中監(jiān)督或分散監(jiān)督的形式，對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督。

三是積極推行會(huì)計(jì)主管委派制。實(shí)行合作銀行或一級(jí)法人組織形式的農(nóng)村信用社，要對(duì)轄屬營業(yè)單位的會(huì)計(jì)主管實(shí)行委派制，并將會(huì)計(jì)主管的報(bào)酬和人事管理權(quán)上收一級(jí)，以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)主管的財(cái)務(wù)管理職能和會(huì)計(jì)管理職能。

四是實(shí)行重要崗位定期輪換制度和強(qiáng)制休假制度。要有計(jì)劃有步驟地對(duì)重要崗位人員實(shí)行定期輪換和強(qiáng)制休假制度，以全面培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員，提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)，防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

五是積極探索、穩(wěn)妥推進(jìn)柜員制核算模式。實(shí)行柜員制是金融系統(tǒng)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量、提高工作效率的有效手段。農(nóng)村信用社要在綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)控制、人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下，積極探索柜員制核算模式，在城區(qū)及業(yè)務(wù)量較大的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)穩(wěn)步推行

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華

第五篇：淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)信貸工作中存在的問題和對(duì)策淺談農(nóng)村信用社支農(nóng)信貸工作中存在的問題和對(duì)策

近幾年中央多次在農(nóng)村工作會(huì)議提出“在全面建設(shè)小康社會(huì)的‘新的階段’，重點(diǎn)加快農(nóng)村小康建設(shè)”、“加快農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)”、“加快農(nóng)村金融體制改革，改善農(nóng)村金融服務(wù)，加大信貸支農(nóng)的力度”的戰(zhàn)略部署，作為直接服務(wù)“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社無論是從農(nóng)業(yè)貸款投放規(guī)模，還是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立，支持“三農(nóng)”發(fā)展的重?fù)?dān)責(zé)無旁貸的落在了信用社的肩上。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定中發(fā)揮著不可替代的作用。但是，由于受諸多因素的影響和制約，在支農(nóng)工作中還面臨諸多問題和困難，并需要加以解決。

一、農(nóng)信社支農(nóng)信貸工作存在的問題：

（一）農(nóng)民貸款難問題突出。貸款難主要表現(xiàn)在復(fù)雜繁瑣貸款手續(xù)、較高的貸款條件、較低的貸款額度上。信用社在開辦農(nóng)戶貸款、農(nóng)業(yè)項(xiàng)目貸款等“三農(nóng)”類項(xiàng)目貸款時(shí)，采取“惜貸”的態(tài)度，以農(nóng)貸風(fēng)險(xiǎn)大、管理成本高、收益低為由，拒絕農(nóng)民的合理借款需求。在操作中設(shè)置苛刻的貸款程序，有意提高“三農(nóng)”類貸款項(xiàng)目貸款條件，壓縮貸款比例，降低貸款額度。

（二）信用社擔(dān)保要求與農(nóng)貸項(xiàng)目中存在的“擔(dān)保難”之間的矛盾。貸款審慎經(jīng)營原則要求每一筆貸款都應(yīng)優(yōu)先考慮資產(chǎn)的安全性，要求借款人提供擔(dān)保措施。由于農(nóng)戶以家庭為單位從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，其符合《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押物少之又少，在信貸工作實(shí)際中，形成了需借款的農(nóng)戶無法提供擔(dān)保、不需借款但具備擔(dān)保能力的農(nóng)戶不愿提供擔(dān)保的現(xiàn)象。形成了農(nóng)民因無法提供擔(dān)保而轉(zhuǎn)向靠民間借貸﹙甚至高利貸﹚解決資金問題、另一方面信用社寧愿不放也不愿降低貸款擔(dān)保條件而違反行業(yè)監(jiān)管的尷尬局面。影響了信貸資金的投放。

（三）農(nóng)貸利率偏高與農(nóng)戶渴望的低利率之間的矛盾。根據(jù)人民銀行規(guī)定，農(nóng)信社農(nóng)貸利率可在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上按用途決定是否上浮和浮動(dòng)比例。目前農(nóng)信社對(duì)小額農(nóng)戶貸款的上浮比例為40％，比其他商業(yè)銀行高出40％。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)均是薄利，每年的貸款利息是一筆較大的成本開支，許多農(nóng)戶因?yàn)榕卤池?fù)較高的貸款利息而不敢找信用社借款，影響了農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的投入，制約了農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改善。

（四）農(nóng)村社會(huì)信用度較差，影響信用社對(duì)農(nóng)業(yè)的信貸投入。由于農(nóng)村信用環(huán)境差，農(nóng)戶信用意識(shí)淡薄，農(nóng)業(yè)科技含量低，農(nóng)民收入不穩(wěn)定，支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)高，信用社存在普遍的“懼貸”、“惜貸”心理，有富余資金不愿投放。由于金融、法律意識(shí)差，甚至惡意逃廢金融債務(wù)，造成信用社的部分貸款被“懸空”，信貸資金的周轉(zhuǎn)速度逐年減慢，交易成本偏高，嚴(yán)重降低了農(nóng)村信用社信貸資金的使用效益，也制約了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)資金的投放力度。賴債現(xiàn)象還在一些農(nóng)戶中存在，這在一定程度上影響了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作的積極性。目前農(nóng)村信用度存在較差的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在：一是逃廢債和躲賴債現(xiàn)象嚴(yán)重；二是有些欠貸農(nóng)民長期在外打工，由于信用社人員偏少，欠貸戶一年偶爾回家

一、二次，信貸人員不能及時(shí)上門催收，即使找上門貸戶說沒錢歸還，信用社也沒辦法制約。有的借到小額信用貸款后，只要生產(chǎn)歉收，就以種種理由故意拖欠不還。三是少數(shù)加工企業(yè)存在嚴(yán)重逃賴債現(xiàn)象，有的以企業(yè)效益差為借口，連利息都不愿歸還。四是陳欠舊貸款難收，一些農(nóng)戶欠了

三、五年以上的貸款由于利息較多一時(shí)又還不起，干脆賴債不還，存在長期欠下去的思想。等等這些原因，造成信用社在農(nóng)戶貸款投入上的怕貸、惜貸，影響了支農(nóng)信貸的投入。

（五）農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大、利潤低。農(nóng)業(yè)貸款周期長、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，以農(nóng)業(yè)經(jīng)營為主的農(nóng)民收入微薄，還要支付吃、穿、住、用、行、子女上學(xué)、醫(yī)療等費(fèi)用，所剩寥寥無幾。如

果遇上天災(zāi)人禍，無疑又是雪上加霜。一是信貸需求主體數(shù)量大，高度分散，經(jīng)營規(guī)模??；二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)、周期長，受自然資源和自然災(zāi)