機關(guān)預(yù)算績效管理培訓(xùn)課件

機關(guān)預(yù)算績效管理培訓(xùn)課件預(yù)算績效管理概述機關(guān)預(yù)算績效管理現(xiàn)狀分析機關(guān)預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)機關(guān)預(yù)算績效管理的實施策略機關(guān)預(yù)算績效管理的保障措施機關(guān)預(yù)算績效管理的實踐案例contents目錄預(yù)算績效管理概述01CATALOGUE預(yù)算績效管理是政府預(yù)算管理的重要組成部分，以提高預(yù)算資金的使用效益和效率為目標(biāo)，通過制定績效目標(biāo)、實施績效監(jiān)控、開展績效評價和結(jié)果應(yīng)用等一系列管理活動，對預(yù)算資金的分配、使用和管理進行全過程、全方位的監(jiān)管和評估。定義預(yù)算績效管理有助于提高財政資金使用效益，優(yōu)化資源配置，推動政府職能轉(zhuǎn)變和公共財政體系建設(shè)，促進經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。意義預(yù)算績效管理的定義與意義目標(biāo)全面性原則可操作性原則公開透明原則科學(xué)性原則原則預(yù)算績效管理的目標(biāo)是建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機制，實現(xiàn)預(yù)算績效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有機結(jié)合。預(yù)算績效管理應(yīng)遵循以下原則績效目標(biāo)的設(shè)定和評價方法的選擇應(yīng)以科學(xué)理論為依據(jù)，符合客觀實際。績效管理應(yīng)涵蓋所有預(yù)算資金和財政性資金，實現(xiàn)全方位、全過程的管理。績效目標(biāo)的設(shè)定和評價指標(biāo)的選擇應(yīng)具有可操作性，便于實施和監(jiān)管?？冃Ч芾磉^程和結(jié)果應(yīng)公開透明，接受社會監(jiān)督。預(yù)算績效管理的目標(biāo)與原則0102流程預(yù)算績效管理流程包括績效目標(biāo)設(shè)定、績效運行監(jiān)控、績效評價實施、評價結(jié)果反饋和應(yīng)用四個環(huán)節(jié)?？冃繕?biāo)設(shè)定設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標(biāo)，為后續(xù)的績效監(jiān)控和評價提供依據(jù)。績效運行監(jiān)控對預(yù)算執(zhí)行過程中的績效目標(biāo)實現(xiàn)情況進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施予以糾正。績效評價實施在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對預(yù)算資金的產(chǎn)出和效果進行客觀、公正的評價，分析存在的問題并提出改進措施。評價結(jié)果反饋和應(yīng)用將績效評價結(jié)果及時反饋給相關(guān)部門和單位，作為改進預(yù)算管理和加強財政監(jiān)督的重要依據(jù)。同時，將評價結(jié)果與政府決策、預(yù)算安排等掛鉤，推動績效管理結(jié)果的有效應(yīng)用。030405預(yù)算績效管理的流程與要點機關(guān)預(yù)算績效管理現(xiàn)狀分析02CATALOGUE預(yù)算績效管理理念逐步普及01隨著財政改革的深入推進，各級機關(guān)對預(yù)算績效管理的重視程度不斷提高，預(yù)算績效管理的理念逐漸在機關(guān)中普及。預(yù)算績效管理制度不斷完善02各級機關(guān)紛紛出臺預(yù)算績效管理制度和辦法，對預(yù)算績效管理的目標(biāo)、原則、程序、方法等進行了明確規(guī)定，為預(yù)算績效管理的實施提供了制度保障。預(yù)算績效管理實踐逐步深入03各級機關(guān)在預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)中，逐步引入績效管理的理念和方法，通過設(shè)定績效目標(biāo)、制定績效指標(biāo)、開展績效評價等措施，推動預(yù)算績效管理實踐的深入開展。機關(guān)預(yù)算績效管理的現(xiàn)狀部分機關(guān)對預(yù)算績效管理的重視程度不夠，缺乏全員參與、全程管理的意識，導(dǎo)致預(yù)算績效管理工作的推進存在困難。預(yù)算績效管理意識不強部分機關(guān)的預(yù)算績效管理制度不夠完善，缺乏針對性和可操作性，難以有效指導(dǎo)實踐。預(yù)算績效管理制度不健全部分機關(guān)在預(yù)算管理方面存在基礎(chǔ)薄弱的問題，如預(yù)算編制不夠科學(xué)、預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范等，導(dǎo)致預(yù)算績效管理的實施效果不佳。預(yù)算績效管理基礎(chǔ)薄弱機關(guān)預(yù)算績效管理存在的問題挑戰(zhàn)隨著財政改革的深入推進和預(yù)算管理要求的不斷提高，機關(guān)預(yù)算績效管理面臨著越來越多的挑戰(zhàn)，如如何科學(xué)設(shè)定績效目標(biāo)、如何制定合理的績效指標(biāo)、如何開展有效的績效評價等。機遇同時，機關(guān)預(yù)算績效管理也面臨著許多機遇。一方面，隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，為預(yù)算績效管理提供了更多的手段和方法；另一方面，隨著政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化的推進，為預(yù)算績效管理提供了更好的環(huán)境和條件。機關(guān)預(yù)算績效管理的挑戰(zhàn)與機遇機關(guān)預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)03CATALOGUE預(yù)算目標(biāo)的明確性要求預(yù)算編制時明確各項支出的績效目標(biāo)，為后續(xù)執(zhí)行和評價提供依據(jù)。預(yù)算編制的參與性鼓勵各部門積極參與預(yù)算編制，提高預(yù)算的透明度和可執(zhí)行性。預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性強調(diào)預(yù)算編制應(yīng)基于充分的市場調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，確保預(yù)算與實際需求相匹配，避免浪費和不足。預(yù)算編制環(huán)節(jié)的績效管理預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，實時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，確保預(yù)算按計劃執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整的規(guī)范性規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，確保調(diào)整合理、合規(guī)，防止隨意調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算失控。預(yù)算執(zhí)行的信息反饋及時收集、分析和反饋預(yù)算執(zhí)行信息，為管理層提供決策支持。預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的績效管理確保預(yù)算監(jiān)督機構(gòu)獨立行使監(jiān)督權(quán)，不受其他部門的干擾和影響。預(yù)算監(jiān)督的獨立性對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過程進行監(jiān)督，確保預(yù)算管理的合規(guī)性和有效性。預(yù)算監(jiān)督的全面性將監(jiān)督結(jié)果作為改進預(yù)算管理和追究責(zé)任的重要依據(jù)。預(yù)算監(jiān)督的結(jié)果運用預(yù)算監(jiān)督環(huán)節(jié)的績效管理評價指標(biāo)體系的建立構(gòu)建科學(xué)合理的預(yù)算績效評價指標(biāo)體系，全面反映預(yù)算執(zhí)行的績效水平。評價方法的多樣性綜合運用定量和定性評價方法，提高評價的客觀性和準確性。評價結(jié)果的運用將評價結(jié)果作為優(yōu)化預(yù)算管理、改進支出結(jié)構(gòu)和安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)。同時，建立獎懲機制，對績效優(yōu)秀的部門給予獎勵，對績效不佳的部門進行問責(zé)和改進。預(yù)算評價環(huán)節(jié)的績效管理機關(guān)預(yù)算績效管理的實施策略04CATALOGUE明確績效目標(biāo)根據(jù)機關(guān)職能和中長期發(fā)展規(guī)劃，制定具體、可衡量、可實現(xiàn)的績效目標(biāo)。目標(biāo)分解將整體績效目標(biāo)分解為各部門、各崗位的績效目標(biāo)，形成目標(biāo)體系。目標(biāo)調(diào)整根據(jù)實際情況，適時調(diào)整績效目標(biāo)，確保目標(biāo)的科學(xué)性和合理性。制定科學(xué)合理的績效目標(biāo)030201設(shè)計績效指標(biāo)遵循重要性、可衡量性、可操作性等原則，設(shè)計關(guān)鍵績效指標(biāo)。指標(biāo)調(diào)整定期對績效指標(biāo)進行評估和調(diào)整，確保指標(biāo)體系的適用性和有效性。指標(biāo)權(quán)重分配根據(jù)各項指標(biāo)的重要程度，合理分配權(quán)重，體現(xiàn)不同指標(biāo)的貢獻度。建立完善的績效指標(biāo)體系實時監(jiān)控建立績效監(jiān)控機制，實時跟蹤和監(jiān)控績效目標(biāo)的完成情況。數(shù)據(jù)分析運用數(shù)據(jù)分析工具，對績效數(shù)據(jù)進行深入挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)問題和潛在風(fēng)險。及時調(diào)整根據(jù)監(jiān)控和分析結(jié)果，及時調(diào)整績效目標(biāo)和指標(biāo)，確?？冃Ч芾淼挠行?。加強績效運行監(jiān)控與調(diào)整定期進行績效評價，對績效目標(biāo)的完成情況進行全面、客觀的評價?？冃гu價結(jié)果反饋結(jié)果運用將評價結(jié)果及時反饋給相關(guān)部門和人員，指出問題和不足，提出改進建議。將評價結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整和管理改進的重要依據(jù)，推動績效管理持續(xù)改進和提高。030201落實績效評價結(jié)果與反饋機關(guān)預(yù)算績效管理的保障措施05CATALOGUE03加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)算績效管理工作的順利推進。01建立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各部門職責(zé)，形成工作合力。02定期召開預(yù)算績效管理會議，研究解決工作中的重大問題。加強組織領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)調(diào)配合完善制度建設(shè)與規(guī)范操作01制定預(yù)算績效管理辦法，明確管理原則、程序和要求。02建立預(yù)算績效評價指標(biāo)體系，科學(xué)設(shè)置績效目標(biāo)，合理確定評價標(biāo)準。規(guī)范預(yù)算績效管理流程，確保預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價等各環(huán)節(jié)的有效銜接。03010203加強預(yù)算績效管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力。定期組織經(jīng)驗交流和案例分析活動，促進管理人員之間的交流與合作。鼓勵管理人員參加相關(guān)培訓(xùn)和考試，取得相應(yīng)的資格證書。強化人員培訓(xùn)與能力提升推進信息化建設(shè)與數(shù)據(jù)共享01建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價等全過程的信息化管理。02加強與財政、審計等相關(guān)部門的信息共享，提高數(shù)據(jù)利用效率。03利用大數(shù)據(jù)、云計算等先進技術(shù)，對預(yù)算績效數(shù)據(jù)進行深度挖掘和分析，為管理決策提供支持。機關(guān)預(yù)算績效管理的實踐案例06CATALOGUE該市財政局在預(yù)算編制階段，明確設(shè)定了績效目標(biāo)，確保預(yù)算資金的使用與政策目標(biāo)緊密相關(guān)。預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定通過定期報告和數(shù)據(jù)分析，對預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，確保資金按計劃使用。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控在預(yù)算周期結(jié)束后，進行績效評價，并將評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制的參考?？冃гu價與反饋案例一：某市財政局預(yù)算績效管理實踐案例二：某省級機關(guān)預(yù)算績效管理創(chuàng)新舉措引入第三方評價該省級機關(guān)在預(yù)算績效管理中，引入第三方機構(gòu)進行獨立評價，提高評價的客觀性和公正性。績效與預(yù)算掛鉤在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，將績效目標(biāo)與預(yù)算安排緊密結(jié)合，實現(xiàn)預(yù)算與績效的雙向互動。強化結(jié)果運用將績效評價結(jié)果作為政