2024年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)教材整理濃縮版

第一篇銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)一、中央銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織1、中央銀行——中國(guó)人民銀行時(shí)間1948年1995年3月18日第8屆全國(guó)人民代表大會(huì)第3次會(huì)議通過(guò)了《民銀行法》,以法律形式確立了中央銀行地日導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防備和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定?！?005年8月10日中國(guó)人民銀行上?？偛砍闪?重要職責(zé)：P4)時(shí)間1948—1984年同步承擔(dān)中央銀行、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管及辦理工商信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的職能自1984.01.01起(3)重要職責(zé)(《中國(guó)人民銀行法》第四條規(guī)定):1、公布與履行其職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章；2、作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng)；管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)；7、實(shí)行外匯管理，監(jiān)督管理銀行間外匯市場(chǎng)；8、監(jiān)督管理黃金市場(chǎng)；9、持有、管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備、黃金儲(chǔ)備；2、監(jiān)管機(jī)構(gòu)——中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)時(shí)間2023年4月2003年12月27日第10屆全國(guó)人民代表大會(huì)第6次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,并自2004年2月1日起正式施行。2006年10月31日業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)置的商業(yè)銀行、都市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸取公眾存款的金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行。對(duì)在境內(nèi)設(shè)置的金融資產(chǎn)管理企業(yè)、信托投資企業(yè)、財(cái)務(wù)企業(yè)、金融租賃企業(yè)及經(jīng)其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理也合用本法規(guī)定。(3)監(jiān)管職責(zé)：管理；9、對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布；12客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或促成機(jī)構(gòu)重組；15、對(duì)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷；16、對(duì)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢，對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金的申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；17、對(duì)私自設(shè)置銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非(4)監(jiān)管理念：管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度(5)監(jiān)管目的(4個(gè))一是通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；四是努力減少金融犯罪。(6)監(jiān)管原則(6條)一是可以增進(jìn)金融的穩(wěn)定，同步又增進(jìn)金融的創(chuàng)新；二是努力提高我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)能力；三是對(duì)各類監(jiān)管權(quán)限做到科學(xué)合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切四是為金融市場(chǎng)上的公平競(jìng)爭(zhēng)發(fā)明環(huán)境和條件，并且維護(hù)這種有序的競(jìng)爭(zhēng)，五是對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格明確的問(wèn)責(zé)制；六是高效、節(jié)省地使用一切監(jiān)管資源，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利(7)監(jiān)管措施(5個(gè))一是市場(chǎng)準(zhǔn)入(包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入);二是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；(8)背景知識(shí)——“一行三會(huì)”指的是中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。3、自律組織——中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)(1)成立：2O23年成立，是在民政部登記注冊(cè)的全國(guó)性非營(yíng)利社會(huì)團(tuán)體，主管單位為銀監(jiān)會(huì)。(2)協(xié)會(huì)宗旨：以增進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護(hù)銀行業(yè)合法權(quán)益，維護(hù)銀行業(yè)市場(chǎng)秩序，提高銀行業(yè)從協(xié)會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為會(huì)員大會(huì)，由參與協(xié)會(huì)的全體會(huì)員(截止23年1月共70家，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理企業(yè)、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任企業(yè)、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社)、準(zhǔn)會(huì)員(截止23年1月共37家，包括各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)為理事會(huì)，對(duì)會(huì)員大會(huì)負(fù)責(zé)，并在會(huì)員大會(huì)閉責(zé)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)會(huì)開(kāi)展平常工作。理事會(huì)閉會(huì)期間，常務(wù)理事會(huì)行使理事會(huì)職責(zé)。常務(wù)理事會(huì)由會(huì)長(zhǎng)1名、專職副會(huì)長(zhǎng)1名、副會(huì)長(zhǎng)若干名、秘書(shū)長(zhǎng)1名構(gòu)成。協(xié)會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)，由監(jiān)事長(zhǎng)1名、監(jiān)事若干名構(gòu)成。截止23年4月，協(xié)會(huì)共設(shè)有5個(gè)專業(yè)委員會(huì)：法律工作委員會(huì)、自律工作委員會(huì)、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會(huì)、農(nóng)村合作金融工作委員會(huì)、銀團(tuán)貸款與交易專業(yè)委員會(huì)。協(xié)會(huì)的平常辦事機(jī)構(gòu)為秘書(shū)處。秘書(shū)處設(shè)秘書(shū)長(zhǎng)1名、副秘書(shū)長(zhǎng)若干名。二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)1、政策性銀行銀行類別國(guó)家開(kāi)發(fā)1994年3月成立，向國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)(即“兩基一支”)的大中型基本建設(shè)和技術(shù)改造等政策性項(xiàng)目及配套工程發(fā)放貸款，實(shí)行獨(dú)立核中國(guó)進(jìn)出口銀行1994年4月成立，為擴(kuò)大我國(guó)機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨品出口提供政策中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行1994年11月成立，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政性支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。行的改革2023年1月的全國(guó)金融工作會(huì)議決定：“按照分類指導(dǎo)、‘一行一策’的原則，推行政策性銀行改革。首先推進(jìn)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行改革，全面推行事中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)。對(duì)政策性業(yè)務(wù)要實(shí)行公開(kāi)透明的招標(biāo)制?！惫ぁ⑥r(nóng)、中、建、交被稱為“國(guó)有及國(guó)有控股大型商業(yè)銀行”。時(shí)間1984年1月1日成立2005年10月28日2006年10月27日在上海證券交易所和香港聯(lián)合交易所同步上市時(shí)間1979年初恢復(fù)2023年1月(3)中國(guó)銀行時(shí)間1923年成立銀行，并將分支機(jī)構(gòu)拓展到海外。1979年成為國(guó)家指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行2004年8月26日2006年6月1日在香港聯(lián)合交易所上市2006年7月5日在上海證券交易所上市時(shí)間1954年10月1日成立原名中國(guó)人民建設(shè)銀行，曾附屬財(cái)政部1979年成為獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行2005年10月27日在香港聯(lián)合交易所上市時(shí)間1987年4月1日4日2005年6月23日4日在香港聯(lián)合交易所上市2007年5月15日在上海證券交易所上市3、中小商業(yè)銀行：包括股份制商業(yè)銀行和都市商業(yè)銀行兩大類(1)股份制商業(yè)銀行截止07年4月1日，包括12家商業(yè)銀行——中信銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀好地滿足了中小企業(yè)和居民的融資和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)需求，大大豐富了對(duì)城鎮(zhèn)居民的金融服務(wù)，以便了百姓生活；另首先，打破了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)家專業(yè)銀行的壟斷局面，增進(jìn)了銀行體系競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成和競(jìng)爭(zhēng)水平的提高，帶動(dòng)了整體商業(yè)銀行服務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量和工作效率的提高；在經(jīng)營(yíng)管理方面不停創(chuàng)新，是諸多重大措施的“試驗(yàn)田”,大大推進(jìn)了銀行業(yè)的改革和發(fā)展。是在原都市信用合作社的基礎(chǔ)上組建起來(lái)的，在相稱程度上緩和了集體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶“開(kāi)戶難、結(jié)算難、借貸難”的矛盾。時(shí)間1979年都市信用合作社在大中都市推廣(1986年初不到1000家，1988年終3265家，1994年終5200家)1994年國(guó)務(wù)院決定合并都市信用社，成立都市合作銀行1998年更名為都市商業(yè)銀行2005年11月28日截止2023年6月日機(jī)構(gòu)日由江蘇省內(nèi)10家都市商業(yè)銀行組建成立了江蘇銀行包括農(nóng)村信用社；農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行(在合并農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建);村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社(2023年同意設(shè)置的新機(jī)構(gòu))。(1)農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行時(shí)間新中國(guó)成立初—1全國(guó)成立由農(nóng)民“自愿入股”的農(nóng)村信用社8.8萬(wàn)多種，絕大部分地區(qū)實(shí)現(xiàn)了“一鄉(xiāng)一社”20世紀(jì)70年代了“官辦”的道路。1984年以恢復(fù)和加強(qiáng)農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營(yíng)上1996年入股、社員民主管理、重要為入股社員服務(wù)的合村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，并決定“在城鎮(zhèn)一體化程度較高的已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的農(nóng)村信用社，經(jīng)整頓后可合并組建成農(nóng)村合作銀行”。2023年7月2001年11月29日2003年4月8日附注：農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行的區(qū)別?對(duì)比項(xiàng)目轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)設(shè)置地區(qū)低，對(duì)支農(nóng)服務(wù)規(guī)定較少制，實(shí)行股份合作制。股本劃分為等額股份，同股同人一票，投資股每增長(zhǎng)一定額度就對(duì)應(yīng)增長(zhǎng)一置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層。舉產(chǎn)生，同步設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理(2)村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社2007年1月29日，銀監(jiān)會(huì)公布并正式開(kāi)始施行《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》對(duì)比項(xiàng)目資金來(lái)源由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股構(gòu)成?？晌∩鐔T存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和從其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金。金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的小區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。資金運(yùn)用發(fā)放社員貸款，確有富余的可寄存其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或購(gòu)置國(guó)債、金融債券?？上蚬娢〈婵睢l(fā)放貸款及辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)金融業(yè)務(wù)，不得以該社資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。時(shí)間1986年恢復(fù)并開(kāi)辦門代理人民銀行經(jīng)辦儲(chǔ)蓄。2006年12月31日銀監(jiān)會(huì)同意中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行掛牌，其市場(chǎng)定位是充足依托和發(fā)廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，與其他銀行支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。(1)定義——經(jīng)同意在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)置的如下機(jī)構(gòu)：一家外國(guó)銀行單獨(dú)出資或與其他外國(guó)金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)置的外商獨(dú)資銀行；外國(guó)金融機(jī)構(gòu)與中國(guó)的企業(yè)、企業(yè)共同出資設(shè)置的中外合資銀行；外國(guó)銀行分行、外國(guó)銀行代表處。其中，外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國(guó)銀行分行統(tǒng)稱為外資銀時(shí)間1979年日本輸出入銀行在北京設(shè)置代表處(我國(guó)同意設(shè)置的第一家外資銀行代表處)。2001年12月11日2006年12月11日取消對(duì)外資銀行在華經(jīng)營(yíng)的非審慎性限制。3年12月末在華注冊(cè)了14家外國(guó)獨(dú)資和合資銀行(19家分支機(jī)構(gòu))、了200家分行和79家支行、186家外國(guó)銀行設(shè)置了242家代表處。在華外資銀行的本外幣資產(chǎn)總額為1O33億美元，占中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的1.8%,共有27家外資金融機(jī)構(gòu)注資入股了我國(guó)的20家商業(yè)銀行。(3)經(jīng)營(yíng)范圍機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍外商獨(dú)資銀行中外合資銀行可以經(jīng)營(yíng)部分或所有外匯業(yè)務(wù)和人民幣業(yè)務(wù)，外國(guó)銀行分行可經(jīng)營(yíng)部分或所有外匯業(yè)務(wù)及對(duì)除中國(guó)境內(nèi)公民以外客戶的人民幣業(yè)務(wù)。7、非銀行金融機(jī)構(gòu)金融資產(chǎn)管理企業(yè)1999成立，包括信達(dá)、長(zhǎng)城、東方和華融資產(chǎn)管理企業(yè)。目前已完畢政策性不良資產(chǎn)的處置任務(wù)，正在探索實(shí)行股份制改造及1979年，新中國(guó)第一家信托投資企業(yè)——中國(guó)國(guó)際信托投資企業(yè)成立。2007年3月1日施行的《信托企業(yè)管理措施》規(guī)定了信托企業(yè)所應(yīng)遵守的規(guī)范。企業(yè)集團(tuán)2004年7月27日修訂后實(shí)行了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)企業(yè)管理措施》,它是一種完全屬于集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象僅限于企金融租賃2007年3月1日施行了《金融租賃企業(yè)管理措施》,它是以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。2003年10月3日起施行了《汽車金融企業(yè)管理措施》,為中國(guó)境內(nèi)的汽貨幣經(jīng)紀(jì)2005年9月1日起施行《貨幣經(jīng)紀(jì)企業(yè)試點(diǎn)管理措施》,是在中國(guó)境內(nèi)設(shè)置的，通過(guò)電子技術(shù)或其他手段，專門從事增進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券企業(yè)、基金管理企業(yè)、期貨經(jīng)紀(jì)企業(yè)、證券期貨投資征詢機(jī)構(gòu)中國(guó)保監(jiān)會(huì)財(cái)產(chǎn)、人身保險(xiǎn)企業(yè)，再保險(xiǎn)企業(yè)，保險(xiǎn)中介機(jī)銀行是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中產(chǎn)生的，其發(fā)展的主線動(dòng)力是經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的投融資需求和服務(wù)性需求。經(jīng)濟(jì)環(huán)境構(gòu)成銀行運(yùn)行的基礎(chǔ)條件和背景，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r直接決定和影響銀行經(jīng)營(yíng)狀況。1、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行：宏觀經(jīng)濟(jì)狀況包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、狀況和前景等方面。對(duì)銀行的影響決定了銀行的資金實(shí)力、業(yè)務(wù)種類和經(jīng)營(yíng)范圍。的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生直接影響。(1)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目的及其衡量指標(biāo)發(fā)展目的衡量指標(biāo)指標(biāo)釋義國(guó)內(nèi)生現(xiàn)的產(chǎn)品和勞務(wù)總值。辨別國(guó)內(nèi)生產(chǎn)(常住居民生產(chǎn))和國(guó)外生產(chǎn)。失業(yè)率人數(shù)所占的比例。我國(guó)公布的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率(根據(jù)在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)記錄城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù))。物價(jià)穩(wěn)定常用指標(biāo)有消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)(使用最多)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)(按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值與基年國(guó)際收支國(guó)際收包括常常項(xiàng)目(反應(yīng)一國(guó)的貿(mào)易和勞務(wù)往來(lái)狀支又稱經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)處在生產(chǎn)和再生產(chǎn)過(guò)程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。分為四個(gè)階段：繁華、衰退、蕭條和復(fù)蘇。經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的周期性會(huì)在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。一般來(lái)說(shuō)，假如經(jīng)濟(jì)處在繁華時(shí)期，銀行業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)狀況就會(huì)比很好，假如經(jīng)濟(jì)處在嚴(yán)重2、經(jīng)濟(jì)構(gòu)造——從不同樣角度考察的國(guó)民經(jīng)濟(jì)構(gòu)成(1)構(gòu)成：產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、地區(qū)構(gòu)造、城鎮(zhèn)構(gòu)造、產(chǎn)品構(gòu)造、所有制構(gòu)造、分派構(gòu)造、技術(shù)構(gòu)造、消費(fèi)構(gòu)造等。(2)對(duì)商業(yè)銀行的直接、間接影響經(jīng)濟(jì)構(gòu)造會(huì)通過(guò)影響一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度、增長(zhǎng)質(zhì)量和可持續(xù)性來(lái)影經(jīng)濟(jì)構(gòu)造會(huì)直接影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特性。(3)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造國(guó)民經(jīng)濟(jì)可分為第一產(chǎn)業(yè)(農(nóng)、林、牧、漁業(yè))、第二產(chǎn)業(yè)(采礦、制造、建筑、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè))、第三產(chǎn)業(yè)(其他行業(yè))。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)中第三產(chǎn)業(yè)所占比重較低，從而限制了銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。(4)消費(fèi)與投資的比例的構(gòu)成(從支出角度消費(fèi)私人消費(fèi)(不含私人購(gòu)置住房的支出)政府消費(fèi)投資(又稱資本形成)固定資本形成(含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資) 在中國(guó)，推進(jìn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量是投資，決定了商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)對(duì)象是企業(yè)。我國(guó)許多商業(yè)銀行提出向零售方向發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，但與否可以實(shí)現(xiàn)以及實(shí)現(xiàn)的速度將取決于我國(guó)從總體上啟動(dòng)和提高國(guó)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)需求的程經(jīng)濟(jì)的全球化及由此導(dǎo)致的金融全球化，必然引起為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的銀行(1)功能：貨幣資金融通功能、資源配置功能、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能、經(jīng)濟(jì)調(diào)整功能、定價(jià)功能(2)種類劃分原則按金融工具期限分貨幣市場(chǎng)以短期金融工具為媒介進(jìn)行的期限在一年以內(nèi)(含)的短期資金融通市場(chǎng)。我國(guó)貨幣市場(chǎng)重要包括銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債資本市場(chǎng)以長(zhǎng)期金融工具為媒介進(jìn)行的期限在一年以上的長(zhǎng)期資金融通市場(chǎng)，重要包括債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。按交易工具類型分債券市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)按交易的階段分發(fā)行市場(chǎng)是債券、股票等金融工具初次發(fā)行，供投資者認(rèn)購(gòu)?fù)顿Y的市場(chǎng)也稱初級(jí)市場(chǎng)或一級(jí)市場(chǎng)。流通市場(chǎng)是對(duì)已上市金融工具等進(jìn)行買賣轉(zhuǎn)讓的市場(chǎng)，也稱為二級(jí)市按交割時(shí)間劃分現(xiàn)貨市場(chǎng)是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割(一方支付款項(xiàng)、期貨市場(chǎng)是將款項(xiàng)和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定期間(1個(gè)月以上、1年之內(nèi))進(jìn)行的市場(chǎng)。按交易場(chǎng)場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)又稱有形市場(chǎng)，指有固定場(chǎng)所、有組織、有制度的金融交易市場(chǎng)場(chǎng)外交易市場(chǎng)過(guò)經(jīng)紀(jì)人或交易商的、網(wǎng)絡(luò)等洽談成交。 市場(chǎng)類型時(shí)間大事記貨幣市場(chǎng)1984年月月依托同業(yè)拆借市場(chǎng)的債券回購(gòu)業(yè)務(wù)獲準(zhǔn)開(kāi)展，同業(yè)拆借市場(chǎng)與資本市場(chǎng)1990年終1997年6月銀行間債券市場(chǎng)成立，與交易所債券市場(chǎng)共同構(gòu)其他市場(chǎng)1980年O年代初月2023年10月(4)金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)銀行的影響影響類別增進(jìn)作用銀行是金融市場(chǎng)的重要參與者，金融市場(chǎng)的發(fā)展可以行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理。貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)能為銀行提供大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有助于銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理定價(jià)，并在金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度量提供了參照原金融市場(chǎng)的發(fā)展可以增進(jìn)企業(yè)管理水平的提高，為質(zhì)客戶。尚有助于金融穩(wěn)定，為銀行發(fā)展奠定良好的基伴隨銀行參與金融市場(chǎng)程度的不停加深，金融市場(chǎng)值的影響會(huì)不停加大，銀行經(jīng)營(yíng)管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來(lái)越大。金融市場(chǎng)會(huì)放大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事件。伴隨資本市場(chǎng)的發(fā)展，首先大量?jī)?chǔ)蓄者將資金投資于資本市場(chǎng)會(huì)減少銀行的資金來(lái)源，另首先大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場(chǎng)上籌集資金，會(huì)減少在銀行的貸款，導(dǎo)致銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失。劃分原則按期限的短期金融工具期限一般在1年如下(含1年)。(商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購(gòu)協(xié)議等)期限一般在1年以上。(股票、企業(yè)債券、長(zhǎng)期國(guó)債)式劃分直接融資工具包括政府、企業(yè)發(fā)行的國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、人壽保險(xiǎn)單等。所擁有的代表是債券，是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定期期支付利息和到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。分為企業(yè)債(即企業(yè)債)、國(guó)債(按償還期不同樣分為短、中、長(zhǎng)期債券)和金融債(是籌措中長(zhǎng)期貸款的資金來(lái)源)三大類。代表是股票，它是股份有限企業(yè)公開(kāi)發(fā)行的利劃分，股票可分為一般股(股東紅利隨企業(yè)盈利多少而的不同樣，股票可分為A股(國(guó)內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明8日容許國(guó)內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明面值、以外幣認(rèn)購(gòu)和市的股票)、N股(中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)發(fā)行、直接在紐約上市的股票)?；旌瞎ぞ呖赊D(zhuǎn)換企業(yè)債券-可在特定期間按特定條件轉(zhuǎn)換證券投資基金：通過(guò)發(fā)行基金憑證將眾多投資資金集中趕來(lái)，由專業(yè)的投資機(jī)構(gòu)分散投資于股票、債券或其他金融資產(chǎn)，并將投資收益分派給基金持有者的投資制度。按金融工具的職能用于投資和籌資的用于支付、便于商品流通的多種票據(jù)期權(quán)、期貨等衍生金融工具3、貨幣政策——是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目的而采用的控制和調(diào)整貨構(gòu)成貨幣最終目的操作目的我國(guó)的基礎(chǔ)貨幣包括金融機(jī)構(gòu)存入中國(guó)人民銀行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金、金融機(jī)構(gòu)的庫(kù)存現(xiàn)金三部分。中介目的我國(guó)按流動(dòng)性不同樣將貨幣供應(yīng)量分為三個(gè)層次：MO=流通中現(xiàn)金；M1=M0+企業(yè)單位活期存款十農(nóng)村存款十機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)的個(gè)人人民幣活期儲(chǔ)蓄存款(狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購(gòu)置力);M2=M1+城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券企業(yè)保證金存款+其他存款(廣義指的貨幣供應(yīng)量)。(M2—M1)稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購(gòu)置力。貨幣工具公開(kāi)市場(chǎng)指中央銀行在金融市場(chǎng)上賣出或買進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以變化商業(yè)銀行等存款金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率。中國(guó)人民銀行從2023年開(kāi)始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)。金指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。它分為法定存款準(zhǔn)備金(商業(yè)銀行按其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款)和超額存款準(zhǔn)備金(商業(yè)銀行寄存在中央銀行、超過(guò)法定存款準(zhǔn)備金的部分，重要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運(yùn)用的備用資金)。2023年，我國(guó)實(shí)行差異存款準(zhǔn)備金率制度，重要內(nèi)容是商業(yè)銀行合用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。再貸款與限性的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；三再貼現(xiàn)：指金融機(jī)構(gòu)為獲得資金，將未到期貼現(xiàn)率的調(diào)整影響商業(yè)銀行融入資金的成本，二是規(guī)響商業(yè)銀行及全社會(huì)的資金投向，增進(jìn)資金的高效流動(dòng)。(1986年開(kāi)展再貼現(xiàn)業(yè)務(wù))市場(chǎng)利率、官方利率、公定利率(民間金融組織)名義利率、實(shí)際利率(扣除通脹原因)固定利率、浮動(dòng)利率(一般調(diào)整期為六個(gè)月)短期利率(1年如下含1年)、長(zhǎng)期利率即期利率、遠(yuǎn)期利率制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍固定匯率、浮動(dòng)匯率即期匯率、遠(yuǎn)期匯率(遠(yuǎn)期差價(jià)分升水、貼水、平價(jià))官方匯率、市場(chǎng)匯率選擇對(duì)應(yīng)的匯率制度(最基礎(chǔ)、最關(guān)鍵部分)窗口指導(dǎo)中央銀行運(yùn)用自己的地位與聲望，使用口頭或書(shū)面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)金融形勢(shì)，闡明中央銀行意圖，勸其采用某些行的貨幣政策。背景知識(shí)：財(cái)政政策(一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目的而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及對(duì)應(yīng)措施。重要包括財(cái)政收入政策、財(cái)政支出政策?？蛇\(yùn)用的工具重要有稅收、政府支出和政府債券，其中政府支出包括公共第3章銀行重要業(yè)務(wù)時(shí)間政策類別內(nèi)容1999年11月1日人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息應(yīng)繳稅率為202000年4月1日個(gè)人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制20O4年10月29日中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣存款利率的下限，容許金融機(jī)構(gòu)(城鎮(zhèn)信用社除外)下浮存款利率。日計(jì)息活期存款每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。2、個(gè)人存款(儲(chǔ)蓄存款)業(yè)務(wù)除活期存款計(jì)算復(fù)利外，其他存款一律不計(jì)復(fù)利。除活期、定期整存整取其他存款種類的計(jì)、結(jié)息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計(jì)息期，可選擇積數(shù)計(jì)息(每日余額合計(jì)數(shù)*日利率，多用計(jì)息(本金*年或月數(shù)*年或月利率+本金*零頭天數(shù)*日利定期計(jì)息)。定期存款50元起存，存期有3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年、5年。5元起存，存期有1年、3年、5年。100O元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個(gè)月、3個(gè)月或六個(gè)月一次。本金可所有(不可部分)提前支取，利息期滿時(shí)結(jié)。存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個(gè)月或幾種月取息一次。本金可所有(不可部分)提前支取，不得提前支取利定活兩便(2)分類個(gè)人告知5萬(wàn)元起存，開(kāi)戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種(一天、七天告知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種),支取時(shí)只要提前一定期間告知銀行以約定支取教育儲(chǔ)蓄50元起存，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對(duì)小學(xué)四年級(jí)(含)以上學(xué)生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時(shí)必須全額支取。注：逾期支取利息以原存款本金為計(jì)息基數(shù)；提前支取部分的利息同本金一3、對(duì)公存款(單位存款)業(yè)務(wù)基本存款賬戶戶。一般存款賬戶辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。臨時(shí)存款賬戶期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。專用存款賬戶存同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、單位銀行卡備用金、單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。不管實(shí)際存期多長(zhǎng)，分為1天、7天告知存款兩個(gè)品指單位類客戶通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂協(xié)議的形式約定協(xié)議期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度規(guī)定的上浮利率計(jì)息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率計(jì)(1)外幣存款業(yè)務(wù)幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。(2)《個(gè)人外匯管理措施》:2007年2月1日起施行。按賬戶性質(zhì)辨別為外匯結(jié)算賬戶(用于轉(zhuǎn)賬等資金清算支付)、資本項(xiàng)目賬不再辨別現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬現(xiàn)匯買入價(jià)比現(xiàn)鈔買入價(jià)要高(現(xiàn)鈔管理成本高),現(xiàn)匯賣出價(jià)與現(xiàn)鈔賣出價(jià)一般合并為一種，由于銀行賣出時(shí)都是現(xiàn)匯，客戶可以支付一定的匯兌手續(xù)后外匯儲(chǔ)蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬外幣股票專戶、B股交易專戶等二、貸款業(yè)務(wù)12004年10月29日，中國(guó)人民銀行放開(kāi)人民幣貸款利率的上限2我國(guó)銀行信貸管理實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、款管理責(zé)任制相結(jié)合。貸款流程：貸款申請(qǐng)、貸款調(diào)查(客戶信用評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí))、貸款審批(信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查)、貸款發(fā)放(貸款協(xié)議、貸款擔(dān)保協(xié)議)、貸后管理。3貸款五級(jí)分類法：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。4銀行資產(chǎn)保全：銀行對(duì)已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或即將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)運(yùn)用或借助經(jīng)濟(jì)、法律、行政等手段，實(shí)行保護(hù)性措施或前瞻性防備措施，以5征信體系：中國(guó)人民銀行建設(shè)了企業(yè)征信和個(gè)人征信兩大系6信貸分析：銀行進(jìn)行信貸分析時(shí)常采用財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析析，后者(包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營(yíng)分析、管理層分析)重要是定性分析。原則種類業(yè)務(wù)戶型客類個(gè)人貸款由銀行直接向個(gè)人發(fā)放或通過(guò)零售商間接發(fā)放限為基準(zhǔn)利率的85%(固定利率或浮動(dòng)利率)。貸款期限在一年(含)如利率)期*/[(1+月利率)期—1];二是款額=貸款本金/貸款期月數(shù)+(本金—已償還本金合計(jì))個(gè)人汽車消費(fèi)貸款：貸款期限5年(二手車3年),貸款比例自用車80%、信用卡透支：分為個(gè)人卡透支(透支額度一般每月不卡在非現(xiàn)金交易時(shí)進(jìn)行透支可享有最長(zhǎng)6O天免息還款期和最低還款額待遇。如選擇最低還款額方式或超過(guò)信用額度期待遇。準(zhǔn)貸記卡不享有這兩種待遇，透支期限最長(zhǎng)60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬(wàn)分之五，透支按月計(jì)收單利)責(zé)任是申請(qǐng)單位)。個(gè)人助學(xué)貸款：向正在接受高等教育的在校學(xué)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的貸(用于支付在校高校生的學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)。按在校生總數(shù)的20%,每人每年6000元，畢業(yè)后1至2年開(kāi)始還貸、6年還清，期限不超過(guò)23在校期間利息由財(cái)政補(bǔ)助，畢業(yè)后利息由本人承擔(dān)貸款(對(duì)非義務(wù)教育學(xué)習(xí)的學(xué)生或直系親屬或法定監(jiān)護(hù)人發(fā)放的貸款，額度最高不超過(guò)50萬(wàn)元，期限為6個(gè)月至8年不等)。企業(yè)貸短期貸償還方式多為按月或季結(jié)算利息，到期一次還本?？羁畲朔N貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆償還、良性循環(huán)的管理原則。該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的還款能力及擔(dān)保規(guī)定高于一般流動(dòng)資金貸款。法人賬戶透支：銀行根據(jù)借款人的申請(qǐng)，核定賬戶透結(jié)算賬戶存款局限性以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支獲得信貸資金。重要滿足借人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中臨時(shí)性資金需求。申請(qǐng)人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量，還款能力及擔(dān)保規(guī)定高于一般流動(dòng)資金貸款。中長(zhǎng)期貸款方式見(jiàn)附注)項(xiàng)目貸款：用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開(kāi)發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資超過(guò)10%)、上浮(不作限制)。期限超過(guò)23年的貸款需報(bào)人行立案，據(jù)市場(chǎng)分為國(guó)內(nèi)和國(guó)際銀團(tuán)貸款。組織銀團(tuán)貸款險(xiǎn)、通過(guò)交流增進(jìn)對(duì)行業(yè)及借款人的理解從而規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)、集體談判強(qiáng)化貸款質(zhì)量、提高貸款行及借款人的著員有牽頭行、代理行(負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理，一般由牽頭行擔(dān)任)、參與行，尚有安排行、副牽頭行、經(jīng)理行等。貿(mào)易融資貸款和光票信用證、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證(√)、即期和遠(yuǎn)期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無(wú)保兌信用證。背信用證、對(duì)開(kāi)信用證、旅行信用證等。押匯按進(jìn)出口方融資用追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融下單據(jù)及貨品的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行匯。按國(guó)際結(jié)出口方為規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而祈求第三者(保理商)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。與老式結(jié)算方式比其優(yōu)勢(shì)在于融資功能。國(guó)際保理按進(jìn)出口雙方與否都規(guī)定銀行保理分為單保理和雙保理。國(guó)內(nèi)保理包括應(yīng)收帳款買斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。福費(fèi)廷(forfaiting放棄),也稱包買票人對(duì)國(guó)際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)。這里的放棄包括出口商放棄了對(duì)所發(fā)售票據(jù)的一切權(quán)益、銀行(包買人)放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索權(quán)(也許承擔(dān)票據(jù)拒付的風(fēng)險(xiǎn))。其實(shí)質(zhì)就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，屬中長(zhǎng)期融資(融資條件嚴(yán)格)期限到期一次償還本金。實(shí)踐中按季結(jié)算利息、分期償還本金(等額或不等額)的做法較為普遍。有些項(xiàng)目銀還款困難時(shí)可向銀行申請(qǐng)展期(一般不得超過(guò)原貸款期限的二分之一，合計(jì)不口商認(rèn)為可行正式確認(rèn)后，即可開(kāi)始在出貨后辦理保理假如進(jìn)口保理商認(rèn)為進(jìn)口商資信狀況不佳，對(duì)其承兌行必須到期付款，票據(jù)的買入行也不能向出口商追索，且一般認(rèn)為為維護(hù)票據(jù)的無(wú)因性及可流通性廷項(xiàng)下票據(jù)的銀行付款，而后再另行主張自己的權(quán)利，單純?cè)诟ＹM(fèi)廷項(xiàng)下的糾紛集中在銀行與銀行間，三、其他銀行業(yè)務(wù)派)/買入價(jià)格*100%。類別短期資EQ\*jc3\*hps21\o\al(\s\up2(金交),銀行買)易器的活中央銀行票據(jù)中國(guó)人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券。期限分3、6、12個(gè)月。中央銀短期國(guó)債中央政府(一般是財(cái)政部)發(fā)行的期限在一年或一年以回購(gòu)回購(gòu)：指?jìng)蜃C券的賣方在賣出的同步承諾在指定期間按協(xié)議價(jià)格購(gòu)回這筆債券。期限多為隔夜或幾天。同業(yè)拆借準(zhǔn)利率。在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上最著名的是倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR),我國(guó)正在推行的人民幣貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系為上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor,2O07年1月4日正式運(yùn)行，是單利、無(wú)擔(dān)保、個(gè)月及1年),短期融資券簡(jiǎn)稱短融，是在我國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的債券，發(fā)行主體包括證券企業(yè)等在內(nèi)的企業(yè)，發(fā)行對(duì)象為銀行間債券市場(chǎng)機(jī)構(gòu)投資者(銀行、證券企業(yè)、保險(xiǎn)企業(yè)、基金融企業(yè)短期融資券的期限最長(zhǎng)不超過(guò)365天，證券企業(yè)短期融貨幣市場(chǎng)由基金管理企業(yè)發(fā)行的在貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行短期有價(jià)證券重要投資對(duì)象為銀行存款、短期債券、債券回購(gòu)務(wù)國(guó)債中央政府(財(cái)政部)發(fā)行的債券。按期限分為短、中、長(zhǎng)期國(guó)債，按形式分為記賬式、憑證式、電子式(2023年推出)國(guó)債。是銀行最重要的中長(zhǎng)期投資品種。免繳利息稅。企業(yè)債指根據(jù)企業(yè)法設(shè)置的有限企業(yè)和股份有限企業(yè)發(fā)行的債券，監(jiān)管機(jī)構(gòu)企業(yè)債特指我國(guó)境內(nèi)具有法人資格的非上市企業(yè)企業(yè)發(fā)行的債券，監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融債背景知識(shí)商業(yè)銀行次級(jí)債券(2004年6月24日)是商業(yè)息的清償次序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。次級(jí)債務(wù)可計(jì)入銀行附屬資本。(見(jiàn)附注)務(wù)即期外匯交易在第二個(gè)營(yíng)業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)際貨幣交割的法包括直接標(biāo)價(jià)法(購(gòu)一定單位外國(guó)貨幣應(yīng)付中國(guó)等大多數(shù)國(guó)家)和間接標(biāo)價(jià)法(賣一定單位本國(guó)貨幣應(yīng)收若干單位外國(guó)貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元)交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)衍業(yè)重的險(xiǎn)、或管理衍業(yè)重的險(xiǎn)、或管理、生品:炒作)按產(chǎn)品類型分類遠(yuǎn)期期貨期貨合約是由交易雙方簽訂的、約定在未來(lái)某日期(交割日)按成效時(shí)約定的價(jià)格(交割價(jià)格)交割一定數(shù)量的某種商品(標(biāo)的資產(chǎn))的原則化協(xié)議。期貨交易是在交易因此公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約(標(biāo)的商品重要包括農(nóng)副產(chǎn)品、金屬產(chǎn)品、能源)和金融互換(利率掉期)是交易雙方在一定期期內(nèi)互換以相似的本金數(shù)量為基數(shù)貨幣互換持有不同樣貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來(lái)某日進(jìn)行一筆反向交易。包括本金的初始互換、利息分期支付并按互換本金數(shù)量和初始交易日匯率計(jì)算、本金在到期日按相似的匯率再互換。擇權(quán))格(行權(quán)價(jià))從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫看跌期權(quán)。2O06年9月8日，中國(guó)金融期貨交易所正式掛牌，該交易所目前正在推出以滬深300股票指數(shù)為標(biāo)的資產(chǎn)的股票指數(shù)期貨(即股指期貨)。按基礎(chǔ)資利率衍生品匯率衍生品信用衍生品注：次級(jí)債務(wù)是指固定期限不低于5年(包括5年),除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行平常經(jīng)營(yíng)不得由銀行或第三方提供擔(dān)保，并且不得超過(guò)商業(yè)銀行關(guān)鍵資本的50%。商業(yè)銀行應(yīng)在次級(jí)定期債務(wù)到以100%計(jì)；剩余期限在3-4年的，以80%計(jì)；剩余期限在2-3年的，以60%計(jì)；剩余期限在1-2年的，以40%計(jì)；剩余期限在1年以內(nèi)的，以20%計(jì)。次級(jí)債務(wù)發(fā)行的程序是，商業(yè)銀行可根據(jù)自身狀況，決定與否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交可行性級(jí)債到期有還本付息的壓力，凈資產(chǎn)也不會(huì)增長(zhǎng)，因此銀行通過(guò)次級(jí)債融資就必須要考慮還本付息的壓2、票據(jù)業(yè)務(wù)：指以商業(yè)匯票為媒介進(jìn)行的票據(jù)發(fā)行(包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù))、票據(jù)交易(包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù))及其延伸業(yè)務(wù)(票據(jù)延伸業(yè)務(wù)包括票據(jù)征詢、鑒證、保管等票據(jù)市場(chǎng)派生業(yè)務(wù))。是商行滿足企業(yè)短期融資需求和自身實(shí)行流動(dòng)性管理、發(fā)明效益工具。類別票據(jù)發(fā)行查同意承兌的票據(jù)。票據(jù)交易屬于票據(jù)融資業(yè)務(wù)。指商業(yè)匯票的合法持票人在商業(yè)匯票到期此前為獲得票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后，以背書(shū)方式所進(jìn)行的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。融同業(yè)而獲得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)之間融通資金的一種方式。2023年6月，中國(guó)外匯交易中心暨全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心開(kāi)通了票據(jù)延伸票據(jù)征詢保管務(wù)人、客戶必須在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶、付款期限最長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月、收委托收款結(jié)算方式向付款人收取票項(xiàng))、付款(承兌銀行到期無(wú)條件將票款支付給收款人(或持票人),并并加蓋預(yù)留銀行印章)、交納手續(xù)費(fèi)(客戶應(yīng)向承兌銀行交納承兌金額0.5%的手續(xù)費(fèi))、領(lǐng)取匯票(客戶人可根據(jù)需要，持銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押或貼現(xiàn)，以獲得資金)、祈求付款(在付款期內(nèi)，收款人信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。它是銀行的行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債的非利息收入的業(yè)務(wù)，銀行在其間飾演的是中介或代理的結(jié)算方式定義出票人簽發(fā)、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票：出票人一般是企業(yè)。又分為商業(yè)承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)、銀行承兌匯票(由銀行由銀行簽發(fā)、承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。提醒付款期限為兩個(gè)定額銀行本票不定額銀行本票出票人簽發(fā)、委托出票人支票賬戶所在行期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一種固定面額票可兌換現(xiàn)金、直接付賬，購(gòu)置初簽、使用復(fù)簽，可掛失等)銀行接受客戶委托，劃撥、清算、通匯網(wǎng)方的一種結(jié)算方式。電匯：采用加押電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國(guó)，憑票取款。行，授權(quán)匯入行付款給收款人。(目前基本不再使用)見(jiàn)貿(mào)易融資貸款部分外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而不是貨品。憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，規(guī)定托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。出口托收：我國(guó)只限于滯銷商品和新、小商品及要進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)劇烈市場(chǎng)的商品。進(jìn)口代收：購(gòu)置舊船的貿(mào)易一般使用跟單進(jìn)口代收。陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)或萬(wàn)、億或億、元或圓或圓、角、分、零、整或正),金額到“元”后不寫“整或正”字。中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”,數(shù)字應(yīng)緊接著“人民幣”字樣填寫，不得留有空白，大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬(wàn)、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。②票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，月為壹、貳和壹拾的及日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”;分類原則持卡人須先按發(fā)卡銀行的規(guī)定交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額局限性支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支。度最高5萬(wàn)元),二是具有無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保貸款性質(zhì)額規(guī)定(應(yīng)還金額的10%),四是一般是短期的信用。信用卡透支分為個(gè)人卡透支(每月不超過(guò)5萬(wàn)元<含等值外幣>,貸記卡持卡人的非現(xiàn)金交易透支可享有最長(zhǎng)60天的免息還款期和最低還款額，但如選擇最低還款額方式或超過(guò)發(fā)卡行同意的信用額度用卡則不再享有免息還款期。準(zhǔn)貸記卡透支不享有免息還款期和最低還款額，透支期限最長(zhǎng)60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬(wàn)分之五，透支按月計(jì)收單利)和單位卡透支兩與儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，不具有透支功能。分為轉(zhuǎn)賬卡(含儲(chǔ)蓄卡)、專用卡、儲(chǔ)值卡(預(yù)付錢包式借記卡)結(jié)算幣種磁性卡、智能卡(IC卡)信譽(yù)等級(jí)流通范圍國(guó)際卡、地區(qū)卡商業(yè)銀行運(yùn)用自身的結(jié)算辦理指定款項(xiàng)收付事宜。政性收費(fèi)、代扣住房按揭消費(fèi)貸款等。托收承付：代發(fā)工資行業(yè)務(wù)算，并對(duì)其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管。目前重要代理中國(guó)進(jìn)出口銀行和國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行業(yè)務(wù)。重要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專題資金管理業(yè)務(wù)。優(yōu)勢(shì)等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔(dān)的業(yè)務(wù)。包括代理財(cái)政性存款、代理國(guó)庫(kù)、代理金銀等業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)，包括代理銀行匯票業(yè)務(wù)和匯兌<最具經(jīng)典，分為代理理兌付銀行匯票業(yè)務(wù)>、委托收款、托收承付業(yè)務(wù)等)、代理外幣清算業(yè)務(wù)、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。指商業(yè)銀行運(yùn)用其電子匯兌秕、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)及人力資源為證券企業(yè)總部及下屬營(yíng)業(yè)部代理證券的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。一級(jí)清算業(yè)務(wù)：各證券總部以法人為單位與證券登記結(jié)算企業(yè)之間發(fā)生的資金往來(lái)業(yè)務(wù)。間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。險(xiǎn)業(yè)務(wù)的委托，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)理業(yè)務(wù)(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人售開(kāi)放式基金產(chǎn)品(基金發(fā)行規(guī)?？梢园殡S投資人申請(qǐng)購(gòu)置和規(guī)定贖回而隨時(shí)變動(dòng)，其銷售渠道包括基金企業(yè)直銷、銀行及證券企業(yè)等機(jī)構(gòu)代銷、專業(yè)銷售經(jīng)紀(jì)企業(yè)代銷)。銀行向基金企業(yè)收取基金代銷費(fèi)用。代理國(guó)債買賣：銀行客戶(除金融機(jī)構(gòu)外)可以通過(guò)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)置、兌付、查詢憑證式國(guó)債、儲(chǔ)蓄國(guó)債(電子式)以及柜指有托管資格的銀行接受基金管管所托管基金的資產(chǎn)，并辦理有關(guān)清算、資產(chǎn)估值、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督企業(yè)按基金托管凈值的一定比例其他基金托管業(yè)務(wù)：指除開(kāi)放式和封閉式基金托管托管、證券企業(yè)受托投資托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)證券投資托管、企業(yè)年金托管等。管業(yè)務(wù)出租保管箱業(yè)務(wù)(重要產(chǎn)品)附注：開(kāi)放式基金與封閉式基金的區(qū)別：定義基金單位的總數(shù)不固定，可根據(jù)發(fā)展規(guī)定追加發(fā)行，而投資者也可以贖回，贖回價(jià)格等于現(xiàn)期凈資產(chǎn)價(jià)值扣除手續(xù)費(fèi)。由于投資者可以自由共同基金。大多數(shù)的投資基金都屬于開(kāi)放式的。畢發(fā)行計(jì)劃，就不再追加行贖回，但基金單位可以在證券交易所或者柜臺(tái)市場(chǎng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，其轉(zhuǎn)讓價(jià)格由市場(chǎng)供求決定?；鹨?guī)模的基金單位，因此基金的規(guī)模不固定；規(guī)模是固定不變的。基金單位的交易價(jià)格基金單位價(jià)格更多會(huì)受到市場(chǎng)供求關(guān)系影響，價(jià)格波動(dòng)較大?；饐挝坏馁I賣途徑高于開(kāi)放式基金。必須保留一部分基金，以便應(yīng)付投資者隨時(shí)贖回，進(jìn)行長(zhǎng)期投資會(huì)受到一定限制。用于開(kāi)放程度較高、規(guī)模較大金融市場(chǎng)。函業(yè)務(wù)申請(qǐng)人組融資類借款保函授信額度保函有價(jià)證券保付保函鞋泛彩容承銀憑人的函相書(shū)賠擔(dān)付償鞋泛彩容融資租賃保函融資租賃協(xié)議項(xiàng)下租金支付擔(dān)保延期付款保函非融資類投標(biāo)保函多用于公開(kāi)招標(biāo)工程承包和物資采購(gòu)協(xié)議預(yù)付款保函申請(qǐng)人一旦在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款保證責(zé)任履約保函關(guān)稅保函即期付款保函保證申請(qǐng)人因購(gòu)置商品、技術(shù)、專利或勞動(dòng)性質(zhì)的保函經(jīng)營(yíng)租賃保函備用信用證業(yè)務(wù)務(wù)或破產(chǎn)時(shí)由開(kāi)證行向受益人支付本利。是在法律限制開(kāi)立保函狀況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，實(shí)質(zhì)也開(kāi)證行是第二付款人而非第一付款人附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，出改條款的信用證。假如無(wú)申請(qǐng)人指示，開(kāi)證行不會(huì)開(kāi)證行不可以單方面撤銷更有可靠的收款保證。協(xié)議，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不管委托人與否同意付款，也不管協(xié)議履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。受益人之間基于彼此簽訂的協(xié)議而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或其他權(quán)利義務(wù)關(guān)系。此協(xié)議是它們之間權(quán)利和受益人交來(lái)符合保函條款的索賠書(shū)或保函中規(guī)定的其他條件時(shí)，承擔(dān)無(wú)條件的付款責(zé)任。見(jiàn)索即付保函其權(quán)益不至因協(xié)議糾紛而受到損害。2、見(jiàn)索即付保函的特性：(1)具有獨(dú)立性。雖然擔(dān)保人是根據(jù)基礎(chǔ)益人按照保函的規(guī)定提交了索賠文獻(xiàn)，擔(dān)保人必須付款。擔(dān)保人不得主張先訴抗辯權(quán)，也不能以基礎(chǔ)協(xié)議的債務(wù)人的抗辯理由來(lái)對(duì)抗受益人。雖然基礎(chǔ)協(xié)議的債務(wù)人已經(jīng)履行了協(xié)議義務(wù)或者基礎(chǔ)協(xié)議已經(jīng)因(2)具有無(wú)條件性。受益人只要提交了與保函中的約定相符合的索賠文獻(xiàn)，擔(dān)保人即應(yīng)付款。擔(dān)保人并商會(huì)1992年公布的《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》和聯(lián)合國(guó)1995年簽訂的《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立性保函與備用信用則可向反擔(dān)保人追償。(2)根據(jù)代位求償權(quán)而形成的追償權(quán)。代位求償權(quán)是保證人根據(jù)保函的規(guī)定履行括受益人所擁有的多種擔(dān)保物權(quán)或?qū)ν鉃楸粨?dān)保人的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的其他人的追償權(quán)，如在委托人的函(Conditional付保函一經(jīng)開(kāi)立，銀行將成為第一付款人，承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，為減少風(fēng)險(xiǎn)，銀行在開(kāi)立見(jiàn)索即付業(yè)務(wù)時(shí)大多采用的是附屬性保函。附屬性保函是擔(dān)保人在保函中對(duì)受益人的索賠及對(duì)該索賠的受理設(shè)置第三家檢查機(jī)構(gòu)的商檢證明或檢查匯報(bào)、協(xié)議雙方之間的往來(lái)函電、項(xiàng)目監(jiān)理工程師出具的證明或簽字須通過(guò)法院或者仲裁機(jī)構(gòu)生效的裁判文書(shū)確定，擔(dān)保銀行僅憑仲裁機(jī)構(gòu)的裁決或法院的判決來(lái)實(shí)行付款或免于付款責(zé)任。擔(dān)保銀行于簽發(fā)保函時(shí)往往無(wú)法懂得申請(qǐng)人在保函所波及的法律訴訟案件中究竟應(yīng)承8、承諾業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)。重要包括貸款承諾(分類如下)等。項(xiàng)目貸款承諾為客戶報(bào)批項(xiàng)目可靠性研究匯報(bào)時(shí)，向國(guó)家有關(guān)部門表明銀行同意貸開(kāi)立信貸證明應(yīng)投標(biāo)人和招票人或項(xiàng)目業(yè)主的規(guī)定，在項(xiàng)目出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對(duì)該項(xiàng)目的一定額度信貸支持的授信文獻(xiàn)。分為有條件和無(wú)條件的信客戶授信額度標(biāo)，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議，有效期限按協(xié)議規(guī)定(一般為一年),合用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，重要用于處理客戶短期流動(dòng)資金需要。按授信形式不同樣分為貸款額度、開(kāi)證額度、開(kāi)立保函額度、開(kāi)立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等。授信額度項(xiàng)下發(fā)生詳細(xì)授信業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)銀行還要按照實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的不同樣品種進(jìn)行詳細(xì)審查，辦理有關(guān)手續(xù)。由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實(shí)際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因而可被視為商業(yè)銀行對(duì)客戶的一種授信承諾。票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可在一段時(shí)間內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式獲得中長(zhǎng)期的融資效果。承諾包銷的銀行根據(jù)協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的所有票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。企業(yè)信息征詢業(yè)務(wù)包括項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金、資金證明、企業(yè)管理征詢等資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)包括投資組合提議、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信包括大型建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行為大型建設(shè)項(xiàng)目的融資構(gòu)造、融資安排提出專業(yè)性方案)和企業(yè)并的吞并和收購(gòu)雙方提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，銀行參與企業(yè)吞并與收購(gòu)的全過(guò)程，并作為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的顧問(wèn)，參與企業(yè)構(gòu)造調(diào)整、資本充實(shí)、破產(chǎn)和陷入困境企業(yè)的重組等籌劃和操作過(guò)程。目供：投資征詢與企業(yè)診斷、資本市場(chǎng)運(yùn)作、構(gòu)造性融資方案設(shè)計(jì)、專家理財(cái)?shù)确?wù)。10、理財(cái)業(yè)務(wù)——商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向企業(yè)、個(gè)人客戶提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。波及信托、基金、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域，需要運(yùn)用境內(nèi)外資金資本市場(chǎng)工具，是商業(yè)銀行吸引高端客戶和增長(zhǎng)非利息收入的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、現(xiàn)金管理服務(wù)：商業(yè)銀行在深入理解企業(yè)狀況的基礎(chǔ)化、綜合化處理方案，將客戶收款、付款、賬戶管理、信息服務(wù)、投資、融資等產(chǎn)品進(jìn)行有機(jī)組合，為客戶提供全面的現(xiàn)金管理服務(wù)。規(guī)劃、投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)。投資理財(cái)服務(wù)：商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。分為商業(yè)銀行為個(gè)人客戶提供的財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃投資顧問(wèn)、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)綜合理財(cái)服務(wù)商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)上，接受客戶委托和授權(quán)先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活的理財(cái)業(yè)務(wù)，不限于提供投資理財(cái)產(chǎn)品，還運(yùn)用信托、保險(xiǎn)、基金等金融工具為客戶進(jìn)行個(gè)人理財(cái)，還包括與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的法律、稅務(wù)、財(cái)產(chǎn)繼承等專業(yè)顧問(wèn)理財(cái)計(jì)劃：商業(yè)銀行在對(duì)潛在目的客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目的客戶群開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益?zhèn)€人理財(cái)工具：包括銀行產(chǎn)品、證券產(chǎn)品、證券投資基金、金融衍生品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品和其他產(chǎn)品。11A、電子銀行業(yè)務(wù)——泛指銀行通過(guò)電子渠道向客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)。網(wǎng)上銀行企業(yè)網(wǎng)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，為企業(yè)客戶提供的賬團(tuán)理財(cái)、信用證業(yè)務(wù)、代發(fā)工資/代理報(bào)銷、網(wǎng)上支付海關(guān)稅等銀行服務(wù)。個(gè)人網(wǎng)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，為個(gè)人客戶提供賬戶余額查詢、賬戶明細(xì)、歷史交易查詢、網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、支付等銀行服銀行通過(guò)自動(dòng)語(yǔ)音及人工服務(wù)應(yīng)答(客戶服務(wù)中心)方式提供的服務(wù)。包括各類賬戶之間的轉(zhuǎn)賬、代收代付、各類個(gè)人賬戶資外匯買賣等銀行服務(wù)。銀行運(yùn)用移動(dòng)技術(shù)為客戶提供的金融服務(wù)。包括賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費(fèi)、支付、外匯買賣等。自助終端運(yùn)用銀行卡在自助終端上實(shí)現(xiàn)賬戶管理和支付結(jié)算等功能。第4章銀行管理一、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理1、銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類銀行風(fēng)險(xiǎn)指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于多種不確定原因的影響而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益受損失的也許性。內(nèi)容生變化，從而給銀行帶來(lái)?yè)p失的也許性。它幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)當(dāng)中，因而是銀行最復(fù)雜、最重要的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)險(xiǎn)。分為人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引起的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種體現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘任員工做法和工作場(chǎng)所安全性有問(wèn)交割及流程管理不完善。它存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，并且具有可轉(zhuǎn)化性，即可以轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等其他險(xiǎn)指無(wú)法在不增長(zhǎng)成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求，從而使銀行遭受損失的也許性。包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(指資產(chǎn)到期不能準(zhǔn)期足額收回，不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(指銀行過(guò)去籌集的資金尤其是存款資金由于內(nèi)外原因的變化而發(fā)生不規(guī)則變動(dòng)，受到?jīng)_擊并引起有關(guān)損失的也許性國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融引起。分為政治風(fēng)險(xiǎn)(境外銀行受特定國(guó)家的政治原因限制不能把在該國(guó)貸款等匯回本國(guó)而遭受的風(fēng)險(xiǎn))、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)(由于經(jīng)濟(jì)或非經(jīng)濟(jì)原因定國(guó)家的社會(huì)環(huán)境不穩(wěn)定而使貸款銀行不能把在該國(guó)的貸款匯回本國(guó)而遭受的風(fēng)險(xiǎn))、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(境外銀行僅僅受特定國(guó)家直接或間接經(jīng)濟(jì)原因的限制而不能把在該國(guó)的貸款等匯回本國(guó)而遭受的風(fēng)險(xiǎn))三類。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)體現(xiàn)或平常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面成果，也許對(duì)銀行的無(wú)形資產(chǎn)導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅。指銀行在平常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類交易過(guò)程中，由于無(wú)法滿足或違反有關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行協(xié)議、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛，而也許給銀行導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括但不限于因監(jiān)管措施和處理民商事?tīng)?zhēng)議而支付罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目的的的未來(lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策也許威脅銀行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)重要來(lái)自四個(gè)方面：銀行戰(zhàn)略目的的整體兼容性、為實(shí)現(xiàn)這些目的而制定的經(jīng)戰(zhàn)略、為這些目的而動(dòng)用的資源、戰(zhàn)略實(shí)行2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指在銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和措施，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行經(jīng)營(yíng)安全，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)以最小成本獲取盡量大收益的行為總和。時(shí)間資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)60強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，這與當(dāng)時(shí)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段20世紀(jì)60西方各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入高速增長(zhǎng)的繁華時(shí)期，銀行面臨資金相對(duì)局限性的極大壓力，銀行變被動(dòng)負(fù)債為積極負(fù)債，開(kāi)始大量創(chuàng)資產(chǎn)負(fù)債階段20世紀(jì)70固定匯率制向浮動(dòng)匯率制轉(zhuǎn)變，匯率波動(dòng)不停加大，并且利率波負(fù)債的構(gòu)造和期限的共同調(diào)整、經(jīng)營(yíng)目的的互相替代以及資產(chǎn)管理階段20世紀(jì)80年代后期的風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，組織流3、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理——銀行圍繞總體經(jīng)營(yíng)目的，通過(guò)在銀行管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(包括風(fēng)險(xiǎn)管理方略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、內(nèi)部控制系統(tǒng)),從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目的提供合理保證的過(guò)程和措施。其管理模式的關(guān)鍵內(nèi)容如下：構(gòu)成內(nèi)容管理體系銀行的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須是全球化的，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)中心和利潤(rùn)中心建立相適應(yīng)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)管理中心，與國(guó)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系互相銜接和配合，對(duì)各國(guó)、各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。管理范圍指對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、多種風(fēng)根據(jù)統(tǒng)一的原則進(jìn)行測(cè)量并加總，根據(jù)所有業(yè)務(wù)的有關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。管理過(guò)程銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一種過(guò)程。管理措施一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的部模型來(lái)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，以更為客觀管理文化風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一種環(huán)節(jié)，所有銀行工作人員都應(yīng)當(dāng)具有風(fēng)險(xiǎn)管4、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織在建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的銀行里，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織是一種上下貫穿、橫向親密相連的網(wǎng)絡(luò)，重要由股東大會(huì)、董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等部門構(gòu)成。構(gòu)成內(nèi)容是銀行經(jīng)營(yíng)管理的決策機(jī)構(gòu)，確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì)是銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)對(duì)最終責(zé)任，保證銀行有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)董事會(huì)常指派專門委員會(huì)(最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))負(fù)責(zé)確定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，從事銀行內(nèi)部的盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制高級(jí)管理層其重要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程及時(shí)理解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，保證銀行具有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織構(gòu)造、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平來(lái)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的多種風(fēng)險(xiǎn)。銀行行長(zhǎng)是承擔(dān)詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)的最終負(fù)責(zé)人。風(fēng)險(xiǎn)管理部門度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方略；二是風(fēng)險(xiǎn)管理方略執(zhí)行權(quán)或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理方略執(zhí)行權(quán)，以減少操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持互相獨(dú)立，又要互為支持。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)鍵職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的搜集、分析和匯報(bào)(即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè));風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息作出經(jīng)營(yíng)或戰(zhàn)略方面的決策(即風(fēng)險(xiǎn)控制、決策)。制部門致，是有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端)、內(nèi)部審計(jì)部門(從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制四個(gè)重要階段審核銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并匯報(bào)潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)方案并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的貫徹)、(獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括獨(dú)立的匯報(bào)路線、調(diào)查權(quán)力及績(jī)效考核，董事會(huì)提出征詢提議和匯報(bào)，并盡量在事前識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，最大程度減少違規(guī)行為實(shí)際發(fā)生的也許性)等。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的措施有5種：風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法(由風(fēng)險(xiǎn)管理人員將也許面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列出)、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法(根據(jù)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表、財(cái)產(chǎn)目錄等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析)、情景分析法(通過(guò)有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬銀行未來(lái)發(fā)展的也許狀態(tài)，以識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)原因及后果)、分解分析法(將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多種相對(duì)簡(jiǎn)樸的風(fēng)險(xiǎn)原因以分析也許存在的風(fēng)險(xiǎn)及潛在損失)、失誤樹(shù)分析措施(通過(guò)圖解法識(shí)別和分析損失發(fā)生前多種失誤的狀況及引起事故的原因，由此判斷和總結(jié)哪些是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)行的基礎(chǔ)。發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行不停開(kāi)發(fā)出針對(duì)不同樣風(fēng)險(xiǎn)各類的量管理的重要標(biāo)志?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》也通過(guò)減少監(jiān)管資本規(guī)定鼓勵(lì)銀行采用高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)原因的變化和發(fā)展趨勢(shì)，保證可將風(fēng)險(xiǎn)在深入加大之前識(shí)別出來(lái)。二是匯報(bào)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量評(píng)估成果，以及所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量與效果。建立功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)/交互式的風(fēng)險(xiǎn)于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平和研究開(kāi)發(fā)能力。風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)通過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采用分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和賠償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程。在平常風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制措施采用從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，最終抵達(dá)高級(jí)1、銀行資本的構(gòu)成與作用義度定角資本名稱定義構(gòu)成作用(賬面資本)指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后般準(zhǔn)備、未分派利潤(rùn)(合計(jì)虧損)和外幣報(bào)足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要、吸取損失、銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)(《巴塞爾新資本協(xié)議》通過(guò)提高資本計(jì)量對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感性來(lái)強(qiáng)化銀行資本的這一約束功能)、維持市場(chǎng)信心、為銀行管理者尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最主線的驅(qū)動(dòng)力監(jiān)管是銀行監(jiān)管當(dāng)局為滿足監(jiān)管規(guī)定、增進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。內(nèi)部管理(風(fēng)險(xiǎn)資是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超過(guò)估終防線。會(huì)計(jì)資本≥經(jīng)濟(jì)資本。由于經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最直接反應(yīng)，監(jiān)管當(dāng)局也將監(jiān)管資本的計(jì)算根據(jù)建立在銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況之上，盡管經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。(1)巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》巴塞爾委員會(huì)于1974年終成立，其秘書(shū)處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行，已成為實(shí)際上的銀行監(jiān)管的國(guó)際原則制定者。1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《有關(guān)統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本原則的協(xié)定》,簡(jiǎn)稱《巴塞爾資本協(xié)議》,重要有四部分內(nèi)容：內(nèi)容點(diǎn)詳細(xì)內(nèi)容資本構(gòu)成銀行的資本分為關(guān)鍵資本和附屬資本兩大類，且鍵資本的100%。資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50表外授信通過(guò)設(shè)定某些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納資本監(jiān)管規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8(2)《巴塞爾新資本協(xié)議》2023年6月正式刊登，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本規(guī)定；在最低資本規(guī)定的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的關(guān)鍵指標(biāo)，仍將銀行資本分為關(guān)鍵資本和附屬資本兩類，但進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反應(yīng)了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行既可采用外部評(píng)級(jí)企業(yè)的評(píng)級(jí)成果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可用多種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本規(guī)定。資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=(關(guān)鍵資本+附屬資本)/[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本+操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本)*12.5]為保證最低資本規(guī)定的實(shí)現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施審核銀行的資本充足狀況，在監(jiān)管水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)采用措施予以糾正。其運(yùn)作機(jī)制重要是依托利益有關(guān)者(包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動(dòng)，出于對(duì)自身利益的關(guān)注，在不同樣程度和方面關(guān)懷其利益所在銀行的經(jīng)營(yíng)狀況(尤其是風(fēng)險(xiǎn)狀況),為維護(hù)自身利益免受損失而采用措施來(lái)約束銀行。由于利益有關(guān)者關(guān)注銀行的重要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》尤其強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露珠平，加大透明度，規(guī)定銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理方略、盈利能力、管理水平及過(guò)程等。市場(chǎng)約束是對(duì)第一、第二支柱的補(bǔ)充。(3)我國(guó)銀行業(yè)的資本監(jiān)管規(guī)定時(shí)間改善的重要體現(xiàn)年日行，重要改善有：重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與資本(包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)、少數(shù)股券、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等)。附屬資本不得超過(guò)關(guān)鍵資本的100%,計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)關(guān)鍵資本的50%。規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%、7信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重使用原則法，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意，銀行可使用三、銀行績(jī)效評(píng)價(jià)1、銀行績(jī)效評(píng)價(jià)與銀行經(jīng)營(yíng)目的(1)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的概念和目的銀行績(jī)效評(píng)價(jià)是銀行股東、監(jiān)管當(dāng)局和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者理解銀行目前狀況，判斷銀行未來(lái)發(fā)展方向，并據(jù)以作出決策、采用對(duì)應(yīng)措施的重要工具。銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的目的不僅僅是理解銀行目前的狀況，更重要的是在此基礎(chǔ)上深入提高銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平，使銀行持續(xù)獲得成功。銀行績(jī)效評(píng)價(jià)是實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目的的一種重要手段。銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的措施是先將經(jīng)營(yíng)目的分層次轉(zhuǎn)化為詳細(xì)的、可操作的評(píng)價(jià)指標(biāo)，然后對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)成果進(jìn)行度量，確認(rèn)偏差、分析原因、予以矯正。(2)銀行經(jīng)營(yíng)的股東價(jià)值最大化目的(3)銀行經(jīng)營(yíng)的“三性”的平衡：即安全性、流動(dòng)性和效益性的平衡?！叭浴逼胶獾哪康囊脖环Q為銀行的經(jīng)營(yíng)原則。三性目的定義安全性目的指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，既要保障資金安全，又要管理流動(dòng)性目的指銀行可以隨時(shí)滿足客戶提取存款、借入貸款、的正常流動(dòng)。(這是由于銀行的流動(dòng)性需求具有頻繁性、不確定性和剛性)效益目的是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最終目的，這一目的規(guī)定銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在也許的狀況下盡量地追求利潤(rùn)最大化(及股東價(jià)值最大化)。目前4個(gè)方面(股東規(guī)定、抵御風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)實(shí)力、鼓勵(lì)員工)“三性“之間的矛盾重要體現(xiàn)為效益性與流動(dòng)性、效益性與安全性之間的矛盾：效益性與流動(dòng)性、效益性與安全性之間是對(duì)立的，但流動(dòng)性與安全性之間一般是一致的(安全性高的資產(chǎn)因被普遍接受而具有高流動(dòng)性，流動(dòng)性高的資產(chǎn)因可隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金而較安全)。但安全性和流動(dòng)性并不總是一致的(如股票的流動(dòng)性高，但由于價(jià)格的波動(dòng)性高導(dǎo)致安全性低)。不過(guò)，安全性和流動(dòng)性一般不存在對(duì)立性(即一項(xiàng)資產(chǎn)的高安全性不會(huì)直接導(dǎo)致其低流動(dòng)性，一項(xiàng)安全性高的資產(chǎn)流動(dòng)性很低不是由于其安全性高，而是有別的原因)?！叭浴敝g又是一致的：流動(dòng)性和安全性是效益性的基礎(chǔ)和必要條件，效益性是安全性和流動(dòng)性的最終目的和重要保證。銀行只有保持必要的流動(dòng)性和安全性，才能從主線上保證盈利目的的順利實(shí)現(xiàn)，因此首先不是追求盈利而是先保證資金的流動(dòng)和安全，在此前提下，再去追求盡量多的盈利。另首先，銀行利潤(rùn)可以協(xié)助銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力，從而可以增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的信心，提高銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平，從而為銀行的流動(dòng)性和安全性提供重要保證。假如銀行不能保證盈利，其安全性和流動(dòng)性自身就失去了意義，由于股東不盈利就會(huì)撤回投資、關(guān)閉銀行。(1))與財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的某些基本概念名稱定義或構(gòu)成資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤(rùn)對(duì)外匯報(bào)會(huì)計(jì)、老式會(huì)計(jì)，對(duì)企業(yè)已發(fā)生的融資、投項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和匯報(bào)，并以財(cái)務(wù)報(bào)表的形式提供應(yīng)股東、債權(quán)人、管理者、政府部門等有關(guān)人員和機(jī)對(duì)內(nèi)匯報(bào)會(huì)計(jì)，搜集、記錄、分析企業(yè)內(nèi)部和外部的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信提供。法則資產(chǎn)負(fù)債表動(dòng)態(tài)報(bào)表，收入-成本費(fèi)用=利潤(rùn)(或虧損)。資活動(dòng)給企業(yè)帶來(lái)的現(xiàn)金流入和流出。會(huì)計(jì)分期又稱會(huì)計(jì)期間，起止日期采用公歷日期，如年度、季度、月記賬制權(quán)責(zé)發(fā)生制理反應(yīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，廣泛用于經(jīng)營(yíng)性企收付實(shí)現(xiàn)制現(xiàn)金制，以現(xiàn)金的實(shí)際收付為標(biāo)精確認(rèn)收入和費(fèi)用，重要用于不需明確收益的行政事業(yè)單位。銀行資產(chǎn)負(fù)債表按流動(dòng)性分類，銀行資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、資產(chǎn)；負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債；所有者權(quán)益指銀行資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者享有的剩余權(quán)益，企業(yè)的所有者權(quán)益又稱為股東資本)、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)等。資產(chǎn)一負(fù)債=股東權(quán)益。收入-成本費(fèi)用=利潤(rùn)(或虧損)表反應(yīng)銀行在一定期期中經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)所產(chǎn)和現(xiàn)金等價(jià)物的凈變動(dòng)額(包括匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)(3)反應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)資本利潤(rùn)率(ROE)=凈利潤(rùn)/資本(股東權(quán)益)代表銀行每一單位股東權(quán)益在分紅前的凈利潤(rùn)，數(shù)值越大闡明銀行資本的盈利水平越高。×代表每一單位銀行資本所能動(dòng)員的、能為銀行帶來(lái)利潤(rùn)的銀行資產(chǎn)的金額，反應(yīng)了銀行資本的“杠桿”作用乘數(shù)越高，銀行資本利潤(rùn)率也越高。收入利潤(rùn)率(PM)凈利潤(rùn)等于總收入減去成本和稅收后的余×資產(chǎn)運(yùn)用率(AU)反應(yīng)銀行運(yùn)用資產(chǎn)產(chǎn)生收入的能力注：常用的企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)資產(chǎn)短期銷售收入÷平均應(yīng)收款項(xiàng)365÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售成本÷平均存貨365÷存貨周轉(zhuǎn)率年賒購(gòu)凈額÷平均應(yīng)付款項(xiàng)365÷應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率長(zhǎng)期固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售÷平均固定資產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售÷平均總資產(chǎn)盈利能力銷售回(銷售收入一成本)÷銷售收入(銷售收入-成本一經(jīng)營(yíng)費(fèi)用)÷銷售收入投資回資產(chǎn)回報(bào)率(凈利潤(rùn)+稅后利息成本)÷平均總資產(chǎn)凈資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)÷平均所有者權(quán)益能力流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債(流動(dòng)資產(chǎn)一存貨)÷流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率總負(fù)債÷總資產(chǎn)利息覆蓋率(EBI(凈利潤(rùn)+利息+所得稅)÷利息支出1、銀行金融創(chuàng)新的概念(2)定義——銀行金融創(chuàng)新是銀行以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，不停提高自主創(chuàng)新能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效提高關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)力，更好地滿足金融消費(fèi)者和投資者日益增長(zhǎng)的需求，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要構(gòu)成部分。內(nèi)容戰(zhàn)略決策創(chuàng)新制度安排是經(jīng)濟(jì)主體之間進(jìn)行合作的一種方式和機(jī)制。一是實(shí)現(xiàn)從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變；二是扁平化(通過(guò)減少行政管理層次、淘汰冗余人員建立一種緊湊、干練的組織構(gòu)造)通過(guò)創(chuàng)新的方式培養(yǎng)吸引并留住優(yōu)秀人才、培訓(xùn)既才的素質(zhì)，并能使其作用得到充足發(fā)揮。管理模式創(chuàng)新基于新的管理思想、管理原則和管理措施，變化銀包括戰(zhàn)略規(guī)劃、資本預(yù)算、項(xiàng)目管理、績(jī)效評(píng)估、內(nèi)部溝通、知識(shí)管它可以處理重要的管理問(wèn)題，減少成本和費(fèi)用，提高效率，增長(zhǎng)員工和客戶的滿意度和忠誠(chéng)度。是銀行金融創(chuàng)新的關(guān)鍵，對(duì)銀行的收入和市場(chǎng)有非常明顯的影3、銀行金融創(chuàng)新的基本原則原則名稱原則內(nèi)容合法合規(guī)原則遵遵法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，不得違反法律規(guī)定或變相逃避監(jiān)公平競(jìng)爭(zhēng)原則不得以排擠競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為目的，進(jìn)行低價(jià)傾銷、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則應(yīng)充足尊重他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不得侵犯他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密，應(yīng)制定有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)戰(zhàn)略，保護(hù)自主創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和服成本可算原則盡量保證創(chuàng)新成本能比較精確地核算，防止創(chuàng)新活動(dòng)偏離銀行經(jīng)營(yíng)目的風(fēng)險(xiǎn)可控原則只要是創(chuàng)新就是未曾驗(yàn)證的，就存在一定的不確定性。銀行創(chuàng)新必須保證風(fēng)險(xiǎn)可控，以保證銀行的安全和整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。信息充足披露原則銀行須對(duì)創(chuàng)新過(guò)程中不波及商業(yè)秘密、不影響維護(hù)客戶利益原則銀行應(yīng)遵守職業(yè)道德原則和專業(yè)操守，完整履行盡消費(fèi)者和投資者的利益。四個(gè)“認(rèn)識(shí)”原則包括：認(rèn)識(shí)你的業(yè)務(wù)、認(rèn)識(shí)你的風(fēng)險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)你的客戶強(qiáng)調(diào)客戶利益保護(hù)既是維護(hù)社會(huì)公平、正義、穩(wěn)定的需要，也是銀行自身發(fā)展、尤其是創(chuàng)新活動(dòng)正常進(jìn)行的需要。審慎盡責(zé)為客戶提供專業(yè)、客觀和公平的意見(jiàn)，將客戶利益放在首位，履行保密義務(wù)。充足信息向客戶精確、公平、沒(méi)有誤導(dǎo)地進(jìn)行信息披露，充足提醒與創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)有引導(dǎo)理性消費(fèi)客戶資產(chǎn)隔離嚴(yán)格界定和辨別銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離管理，對(duì)客戶的資產(chǎn)利益沖突公平處理銀行與客戶、銀行與第三方服務(wù)提供者之間的利益沖突，建立有效受理客戶投訴及提議的渠道，不停提高金融創(chuàng)新的服務(wù)質(zhì)量客戶教育為客戶提供有關(guān)信息和培訓(xùn)，使他們具有理解各類金融產(chǎn)品和服務(wù)的知識(shí)；使擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn))這一市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本原則。強(qiáng)調(diào)買者自負(fù)的原則包括兩層意思：首披露，盡量防止客戶對(duì)所購(gòu)置的產(chǎn)品存在很大的誤解。第二篇銀行業(yè)有關(guān)法律法規(guī)第5章銀行業(yè)監(jiān)管及反洗錢法律規(guī)定我國(guó)現(xiàn)行金融監(jiān)管為多頭監(jiān)管模式。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除了接受中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管，還接受國(guó)家審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督。對(duì)于公開(kāi)上市發(fā)行股票的股份制商業(yè)銀行還須接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。地方中小金融機(jī)構(gòu)則還要接受一、中國(guó)人民銀行監(jiān)督管理措施有關(guān)規(guī)定類別時(shí)間/權(quán)利大事記1995年3月18日日通過(guò)了《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法修正案增長(zhǎng)至53條),修改重點(diǎn)是將原屬于人行履行職能劃分出來(lái)，移交給新成立的銀行業(yè)監(jiān)督接審批、監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)，而重要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行，維護(hù)幣值的穩(wěn)定及對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行宏觀調(diào)控，增進(jìn)金融市場(chǎng)的繁華發(fā)展。監(jiān)督權(quán)直接檢查條一對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其他單位和個(gè)人的下列行為查)與中國(guó)人民銀行特種貸款有關(guān)的行為(第33中國(guó)人民銀行根據(jù)執(zhí)行貨幣政策和維護(hù)金融穩(wěn)定的需要，可以提議國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到提議之日起三十日內(nèi)予以答復(fù)。下的全面檢查監(jiān)督權(quán)(第34、(34條)當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，也許引起金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，中國(guó)人民銀行經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，有權(quán)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督。(35條)有權(quán)規(guī)定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、記錄報(bào)表和資料。類別時(shí)間/權(quán)利事件/內(nèi)容大事記2003年3月19日國(guó)務(wù)院設(shè)置銀監(jiān)會(huì)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理企業(yè)、信托投4月26日通過(guò)《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)有關(guān)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員日通過(guò)《中華人