企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-信息系統(tǒng)

企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-信息系統(tǒng)第十八號(hào)信息系統(tǒng)：是指企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺(tái)。至少需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）信息系統(tǒng)缺乏或規(guī)劃不合理，可能造成信息孤島或重復(fù)建設(shè)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率低下。（二）系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致無(wú)法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制。（三）系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位，可能導(dǎo)致信息泄漏或毀損，系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行。序號(hào)控制要點(diǎn)是否已設(shè)立內(nèi)控措施相關(guān)制度或文件的名稱制度條款是否已執(zhí)行執(zhí)行效果（以達(dá)到控制目標(biāo)的程度分：優(yōu)/良/中/差）備注是否是否1是否指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)從事信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)工作。2是否明確歸口管理部門的職責(zé)權(quán)限3信息系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目是否提出建設(shè)方案，明確建設(shè)目標(biāo)、人員配備、職責(zé)分工、經(jīng)費(fèi)保障和進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容。4是否制定信息系統(tǒng)開發(fā)項(xiàng)目審批權(quán)限及流程5選定外購(gòu)調(diào)試或業(yè)務(wù)外包方式的，是否采用公開招標(biāo)等形式擇優(yōu)確定供應(yīng)商或開發(fā)單位。6是否按照不同業(yè)務(wù)的控制要求，通過(guò)信息系統(tǒng)中的權(quán)限管理功能控制用戶的操作權(quán)限，避免將不相容職責(zé)的處理權(quán)限授予同一用戶。7是否在信息系統(tǒng)中設(shè)置操作日志功能，確保操作的可審計(jì)性。8對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，是否設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。9是否對(duì)業(yè)務(wù)操作和系統(tǒng)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。10是否制定信息系統(tǒng)工作程序、信息管理制度以及各模塊子系統(tǒng)的具體操作規(guī)范，及時(shí)跟蹤、發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問(wèn)題。11是否建立信息系統(tǒng)變更管理流程12是否根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、重要性程度、涉密情況等確定信息系統(tǒng)的安全等級(jí)，建立不同等級(jí)信息的授權(quán)使用制度，采用相應(yīng)技術(shù)手段保證信息系統(tǒng)運(yùn)行安全有序。13是否建立信息系統(tǒng)安全保密和泄密責(zé)任追究制度。14委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)管理的，是否與其簽訂服務(wù)合同和保密協(xié)議。15是否建立用戶管理制度，加強(qiáng)對(duì)重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限管理，定期審閱系統(tǒng)賬號(hào)，避免授權(quán)不當(dāng)或存在非授權(quán)賬號(hào)，禁止不相容職務(wù)用戶賬號(hào)的交叉操作。16對(duì)于通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)纳婷芑蜿P(guān)鍵數(shù)據(jù)，是否采取加密措施，確保信息傳遞的保密性、準(zhǔn)確性和完整性。17是否建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度，明確備份范圍、頻度、方法、責(zé)任人、存放地點(diǎn)、有效性檢查等內(nèi)容。18指定專人負(fù)責(zé)管理、檢查服務(wù)器等關(guān)鍵信息設(shè)備，及時(shí)處理異常情況。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得接觸關(guān)鍵信息設(shè)備。備