醫(yī)院往來資金管理責(zé)任制度

醫(yī)院往來資金管理責(zé)任制度第一章總則第一條、為明確醫(yī)院往來資金的管理責(zé)任，確保往來資金管理有效進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。第二條、本制度所稱往來資金，是指醫(yī)院在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與外醫(yī)院、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生的臨時(shí)性暫存暫付和應(yīng)收應(yīng)付等待結(jié)算款項(xiàng)?，F(xiàn)各崗位各司其職、各負(fù)其責(zé)。第三條、醫(yī)院往來資金管理責(zé)任制度實(shí)行“誰決策、誰負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)匹配”的原則，實(shí)現(xiàn)各崗位各司其職、各負(fù)其責(zé)。第二章往來資金支付責(zé)任第四條、醫(yī)院與外單位、所屬單位或醫(yī)院職工發(fā)生的各種借出款項(xiàng)，必須履行借款手續(xù)，經(jīng)審批人審批后予以辦理。任何未經(jīng)審批借出款項(xiàng)的，由經(jīng)辦承擔(dān)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第五條、審批人對(duì)無資金來源和超計(jì)劃的借出款項(xiàng)不得審批簽字，違反規(guī)定審批簽字的，審批人將承擔(dān)直接責(zé)任。第六條、醫(yī)院收回的往來資金，應(yīng)按月向醫(yī)院主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。因未及時(shí)報(bào)告造成不良影響的，經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任。第七條、醫(yī)院逾期未能收回的往來資金，應(yīng)書面提交說明材料。未進(jìn)行有效說明的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任。第八條、醫(yī)院各項(xiàng)往來資金應(yīng)當(dāng)及時(shí)根據(jù)相關(guān)資料建立臺(tái)賬，對(duì)往來資金項(xiàng)目逐筆登記，予以備查。未按規(guī)定建立臺(tái)賬的，由臺(tái)賬管理人(經(jīng)辦人)承擔(dān)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第三章往來資金的結(jié)算責(zé)任第九條、醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格往來資金結(jié)算手續(xù)，認(rèn)真核對(duì)往來資金數(shù)額。違反結(jié)算手續(xù)，或結(jié)算資金數(shù)額錯(cuò)誤的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。不得長期掛賬，年終前盡量清理完畢。醫(yī)院往來資金未及時(shí)結(jié)算的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第十一條、醫(yī)院除差旅費(fèi)、備用金、離退休人員住院費(fèi)等原因外，不得將公款用于職工個(gè)人借支；除基建、房屋更新改造工程和大型維修訂合同，明確責(zé)任。違反者，將由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，監(jiān)管人承擔(dān)第十二條、醫(yī)院資金原則上不外借給其他醫(yī)院，確需外借的，應(yīng)由醫(yī)院院務(wù)會(huì)集體研究批準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，方可辦理相關(guān)事宜。未經(jīng)批準(zhǔn)，隨意辦理款項(xiàng)借出借入的，由經(jīng)辦人承擔(dān)直接責(zé)任，監(jiān)管人承擔(dān)間接責(zé)任。第四章往來資金的核算責(zé)任第十三條、嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)核算要求，做好醫(yī)院的會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理工作。違規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理的，由核算或賬務(wù)處理人員承擔(dān)直接責(zé)任，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第十四條、醫(yī)院往來資核算中的違法行為，如為院長決定、授意辦理的，院長應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。第十五條、醫(yī)院監(jiān)察、審計(jì)人員應(yīng)做好監(jiān)察審計(jì)工作，因監(jiān)管不到位造成往來資金損失的，由監(jiān)察/審計(jì)人員和經(jīng)辦人員共同承擔(dān)直接責(zé)第五章附則第十六條、本制度未盡事