京基智農(nóng)：2023年度審計報告

深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司審計報告大華審字[2024]0011007861號大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司審計報告及財務(wù)報表（2023年1月1日至2023年12月31日止）目錄頁次一、審計報告1-6二、已審財務(wù)報表合并資產(chǎn)負(fù)債表7-8合并利潤表9合并現(xiàn)金流量表10合并股東權(quán)益變動表11-12母公司資產(chǎn)負(fù)債表13-14母公司利潤表15母公司現(xiàn)金流量表16母公司股東權(quán)益變動表17-18財務(wù)報表附注19-115PAGEPAGE116712[100039]電話：86(10)5835001186(10)58350006\h審計報告大華審字[2024]0011007861號深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司全體股東：一、審計意見20231231年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、20231231公司財務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我大華審字[2024]0011007861大華審字[2024]0011007861我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、關(guān)鍵審計事項我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關(guān)鍵審計事項。1.房地產(chǎn)營業(yè)收入的確認(rèn)；240.858,207.4669.12%。京基智農(nóng)公司房地產(chǎn)營業(yè)收入的確認(rèn)中涉及房地產(chǎn)項目一系列2.審計應(yīng)對對房地產(chǎn)營業(yè)收入的確認(rèn)，我們執(zhí)行的主要審計程序如下：評價京基智農(nóng)公司與房地產(chǎn)開發(fā)項目收入確認(rèn)相關(guān)的主要檢查京基智農(nóng)公司銷售合同以評價京基智農(nóng)公司有關(guān)房地執(zhí)計期間；（(二)生豬養(yǎng)殖營業(yè)收入的確認(rèn)1.事項描述40.281,293.7222.65%。2.審計應(yīng)對對生豬養(yǎng)殖收入的確認(rèn)，我們執(zhí)行的主要審計程序如下：對營業(yè)收入實(shí)施截止測試，確認(rèn)收入確認(rèn)是否記錄在正確的會計期間；實(shí)施分析程序，分析銷售收入、銷售單價是否與市場行情四、其他信息京基智農(nóng)公司管理層對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括2023年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實(shí)。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任京基智農(nóng)公司管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報（治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督京基智農(nóng)公司的財務(wù)報告過程。六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲（）。果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負(fù)面后果超過在公眾利大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)注會計師： （項目伙人） 薛祈明中國·北京注會計師： 周英二〇二四年三月十九日合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGE企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGE8附注五期末余額上期期末余額流動資產(chǎn)：貨幣資金注釋11,106,729,723.962,145,436,872.96交易性金融資產(chǎn)注釋2-25,000,000.00衍生金融資產(chǎn)--應(yīng)收票據(jù)注釋35,000,000.0015,000,000.00應(yīng)收賬款注釋427,669,272.4225,068,786.12應(yīng)收款項融資--預(yù)付款項注釋545,294,773.47104,551,398.41其他應(yīng)收款注釋640,555,530.7977,508,451.32存貨注釋72,872,707,801.356,095,356,561.33合同資產(chǎn)--持有待售資產(chǎn)--一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)--其他流動資產(chǎn)注釋8135,862,442.11896,342,039.91流動資產(chǎn)合計4,233,819,544.109,384,264,110.05非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資--其他債權(quán)投資--長期應(yīng)收款--長期股權(quán)投資注釋913,994,004.8715,425,376.88其他權(quán)益工具投資注釋101,500,000.001,500,000.00其他非流動金融資產(chǎn)--投資性房地產(chǎn)注釋1111,446,556.0812,804,932.88固定資產(chǎn)注釋126,051,793,916.854,822,700,854.07在建工程注釋13176,166,585.00558,753,573.13生產(chǎn)性生物資產(chǎn)注釋14343,786,143.90416,159,223.33油氣資產(chǎn)--使用權(quán)資產(chǎn)注釋15310,272,027.72258,715,127.76無形資產(chǎn)注釋1646,661,505.8247,873,544.24開發(fā)支出--商譽(yù)注釋17--長期待攤費(fèi)用注釋1826,422,896.7324,822,691.56遞延所得稅資產(chǎn)注釋19858,894,522.511,482,694,518.54其他非流動資產(chǎn)注釋2053,191,360.44510,331,802.66非流動資產(chǎn)合計7,894,129,519.928,151,781,645.05資產(chǎn)總計12,127,949,064.0217,536,045,755.10（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和股東權(quán)益附注五期末余額上期期末余額流動負(fù)債：短期借款注釋21384,839,659.47227,000,000.00交易性金融負(fù)債--衍生金融負(fù)債--應(yīng)付票據(jù)--應(yīng)付賬款注釋22531,016,777.311,504,527,992.35預(yù)收款項注釋23508,073.60947,342.61合同負(fù)債注釋24517,616,619.226,889,624,354.95應(yīng)付職工薪酬注釋2583,818,872.84117,079,155.61應(yīng)交稅費(fèi)注釋26460,062,733.91825,778,676.07其他應(yīng)付款注釋273,835,925,057.953,044,499,737.28持有待售負(fù)債--一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債注釋28674,951,874.27283,513,321.36其他流動負(fù)債注釋2993,389,703.56668,093,162.38流動負(fù)債合計6,582,129,372.1313,561,063,742.61非流動負(fù)債：長期借款注釋301,472,304,928.581,154,547,587.24應(yīng)付債券--租賃負(fù)債注釋31108,261,223.0356,578,019.41長期應(yīng)付款--長期應(yīng)付職工薪酬--預(yù)計負(fù)債--遞延收益注釋3212,455,976.8118,669,018.87遞延所得稅負(fù)債注釋1941,192,395.5478,672,552.05其他非流動負(fù)債注釋334,550,000.004,100,000.00非流動負(fù)債合計1,638,764,523.961,312,567,177.57負(fù)債合計 8,220,893,896.09 14,873,630,920.18股東權(quán)益：股本注釋34530,569,250.00523,239,250.00其他權(quán)益工具--資本公積注釋35120,550,514.7042,165,327.20減：庫存股注釋3678,357,700.00-其他綜合收益注釋37-9,267,125.60-8,755,896.94專項儲備--盈余公積注釋38261,619,625.00261,619,625.00未分配利潤注釋393,027,620,174.171,804,559,237.50歸屬于母公司股東權(quán)益合計3,852,734,738.272,622,827,542.76少數(shù)股東權(quán)益54,320,429.6639,587,292.16股東權(quán)益合計3,907,055,167.932,662,414,834.92負(fù)債和股東權(quán)益總計 12,127,949,064.02 17,536,045,755.10（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）合并利潤表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司合并利潤表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）PAGEPAGE10項目附注五本期金額上期金額一、營業(yè)收入注釋4012,417,006,232.405,995,656,104.54減：營業(yè)成本注釋407,608,878,281.093,973,013,550.44稅金及附加注釋41921,373,164.83382,776,618.13銷售費(fèi)用注釋42758,283,202.71265,339,793.54管理費(fèi)用注釋43257,547,353.81213,643,151.18研發(fā)費(fèi)用注釋4443,106,107.7137,481,779.58財務(wù)費(fèi)用注釋4598,342,967.6635,650,821.79其中：利息費(fèi)用106,927,248.4766,272,432.92利息收入21,361,744.4436,368,506.99加：其他收益注釋4619,498,211.1412,358,191.57投資收益（損失以“-”號填列）注釋47-13,357,490.7721,582,543.14其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-1,431,372.0149,616,850.74以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益--凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）--公允價值變動收益（損失以“-”號填列）--信用減值損失（損失以“-”號填列）注釋48604,035.926,230,263.75資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）注釋49-126,867,771.64-4,722,585.29資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）注釋50-100,471,220.26-75,962,450.05二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2,508,880,918.981,047,236,353.00加：營業(yè)外收入注釋515,971,654.222,570,803.44減：營業(yè)外支出注釋5229,717,165.7856,382,006.17三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）2,485,135,407.42993,425,150.27減：所得稅費(fèi)用注釋53727,569,987.78197,328,906.77四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,757,565,419.64796,096,243.50其中：同一控制下企業(yè)合并被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤--（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,757,565,419.64796,096,243.50終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）--（二）按所有權(quán)歸屬分類歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,746,300,186.67773,073,916.59少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）11,265,232.9723,022,326.91五、其他綜合收益的稅后凈額 -511,228.66 -2,817,022.66歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額-511,228.66-2,817,022.66（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益--1.其他權(quán)益工具投資公允價值變動--（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益-511,228.66-2,817,022.661.外幣財務(wù)報表折算差額-511,228.66-2,817,022.66歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額--六、綜合收益總額 1,757,054,190.98 793,279,220.84歸屬于母公司所有者的綜合收益總額1,745,788,958.01770,256,893.93歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額11,265,232.9723,022,326.91七、每股收益：（一）基本每股收益3.33751.4775（二）稀釋每股收益3.33141.4775（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注五 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金6,369,432,811.947,199,395,323.00收到的稅費(fèi)返還-53,967,081.32收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋54255,933,461.50152,561,567.81經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計6,625,366,273.447,405,923,972.13購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5,042,509,128.604,858,187,027.66支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金451,271,806.99401,353,691.80支付的各項稅費(fèi)1,040,447,202.67424,051,005.30支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋54505,792,047.92701,160,429.51經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計7,040,020,186.186,384,752,154.27經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-414,653,912.741,021,171,817.86二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金180,992.2825,472,267.43取得投資收益收到的現(xiàn)金84,436.226,258,384.38處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額4,701,514.96633,801.52處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額-51,921,493.95收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋5450,304,770.915,160,582,069.47投資活動現(xiàn)金流入小計55,271,714.375,244,868,016.75購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金966,759,677.491,924,454,682.42投資支付的現(xiàn)金-1,500,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋54-10,042,500.00-5,167,116,726.58投資活動現(xiàn)金流出小計976,802,177.497,093,071,409.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-921,530,463.12-1,848,203,392.25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金78,357,700.00-其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金-1,380,346,282.19-712,000,000.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋544,946,727.7715,000,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計1,463,650,709.96727,000,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金513,103,420.69510,536,096.68分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金634,013,504.62752,554,662.59其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤9,800,000.009,800,000.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金注釋5454,794,090.3622,662,837.34籌資活動現(xiàn)金流出小計1,201,911,015.671,285,753,596.61籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額261,739,694.29-558,753,596.61四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響--五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-1,074,444,681.57-1,385,785,171.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2,129,428,401.873,515,213,572.87六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額注釋541,054,983,720.302,129,428,401.87（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目本期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目本期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計PAGEPAGE11股本 其他權(quán)益工具 資本公積股本 其他權(quán)益工具 資本公積減：庫存股其他綜合收益 專項523,239,250.00 - 42,165,327.20--8,755,896.94盈余公積未分配利潤261,619,625.001,804,559,237.5039,587,292.162,662,414,834.92一、上年年末余額 -加：會計政策變更 - - - - - - - - - -前期差錯更正 - - - - - - - - - -同一控制下企業(yè)合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余額523,239,250.00-42,165,327.20-三、本年增減變動金額7,330,000.00-78,385,187.5078,357,700.00-8,755,896.94 二、本年年初余額523,239,250.00-42,165,327.20-三、本年增減變動金額7,330,000.00-78,385,187.5078,357,700.00（一）綜合收益總額 - - - --511,228.66- -1,223,060,936.67-511,228.66- -1,223,060,936.6714,733,137.501,244,640,333.01-511,228.66- -1,746,300,186.6711,265,232.971,757,054,190.98（二）股東投入和減少資本7,330,000.00-78,385,187.5078,357,700.00- - - -1．股東投入的普通股7,330,000.00-71,027,700.0078,357,700.00- - - -- -其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - -3．股份支付計入股東權(quán)益的金額 - - 7,357,487.50 - - - - - - 7,357,487.504．其他 - - - - - - - - -2,188,500.00 -2,188,500.00（三）利潤分配 - - - - - - - -523,239,250.00 -9,800,000.00 -533,039,250.001．提取盈余公積 - - - - - - - - - -2．對股東的分配 - - - - - - - -523,239,250.00 -9,800,000.00 -533,039,250.003．其他 - - - - - - - - - -（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - -1．資本公積轉(zhuǎn)增股本- - - - - - - - - -2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本- - - - - - - - - -3．盈余公積彌補(bǔ)虧損- - - - - - - - - -4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益- - - - - - - - - -5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益- - - - - - - - - -6．其他- - - - - - - - - -（五）專項儲備- - - - - - - - - -1．本期提取- - - - - - - - - -2．本期使用- - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - 15,456,404.53 四、本年期末余額 530,569,250.00 - 120,550,514.70 78,357,700.00 -9,267,125.60 - 261,619,625.00 3,027,620,174.17 54,320,429.66 （后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益合并股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目上期金額歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正同一控制下企業(yè)合并其他二、本年年初余額

523,239,250.00 - 42,165,327.20 - -5,938,874.28 - 261,619,625.00 1,711,696,345.91 26,364,965.25 2,559,146,639.08- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -523,239,250.00 - 42,165,327.20 - -5,938,874.28 - 261,619,625.00 1,711,696,345.91 26,364,965.25 三、本年增減變動金額- - - --2,817,022.66- -92,862,891.5913,222,326.91103,268,195.84（一）綜合收益總額- - - --2,817,022.66- -773,073,916.5923,022,326.91793,279,220.84（二）股東投入和減少資本1．股東投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入股東權(quán)益的金額4．其他（三）利潤分配1．2．對股東的分配3．其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項儲備1．2．本期使用（六）其他四、本年期末余額（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分企業(yè)法定代表人：

- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - -680,211,025.00 -9,800,000.00 -690,011,025.00- - - - - - - - - -- - - - - - - -680,211,025.00 -9,800,000.00 -690,011,025.00- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -- - - - - - - - - -523,239,250.00 - 42,165,327.20 - -8,755,896.94 - 261,619,625.00 1,804,559,237.50 39,587,292.16 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGEPAGE16母公司資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資產(chǎn) 附注十五 期末余額 上期期末余額流動資產(chǎn)：貨幣資金 730,343,118.46 1,925,321,311.01交易性金融資產(chǎn) - 25,000,000.00衍生金融資產(chǎn) - -應(yīng)收票據(jù) - -應(yīng)收賬款 注釋1 1,435,331.83 1,111,762.36應(yīng)收款項融資 - -預(yù)付款項 551,599.20 508,459.02其他應(yīng)收款 注釋2 3,907,109,964.68 5,205,071,955.88存貨 1,761,246,466.69 4,976,829,440.31合同資產(chǎn) - -持有待售資產(chǎn) - -一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) - -其他流動資產(chǎn) 30,977,558.65 876,366,022.76流動資產(chǎn)合計 6,431,664,039.51 13,010,208,951.34非流動資產(chǎn)：債權(quán)投資 - -其他債權(quán)投資 - -長期應(yīng)收款 - -長期股權(quán)投資 注釋3 2,205,737,735.05 816,710,377.06其他權(quán)益工具投資 1,500,000.00 1,500,000.00其他非流動金融資產(chǎn) - -投資性房地產(chǎn) 6,217,974.50 6,866,735.54固定資產(chǎn) 34,587,601.84 36,848,536.84在建工程 208,091.75 -生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -油氣資產(chǎn) - -使用權(quán)資產(chǎn) 43,211,780.52 13,585,515.26無形資產(chǎn) 8,214,600.79 10,161,274.27開發(fā)支出 - -商譽(yù) - -長期待攤費(fèi)用 8,660,350.24 8,174,900.07遞延所得稅資產(chǎn) 858,894,522.51 1,482,694,518.54其他非流動資產(chǎn) 36,952,680.51 39,381,604.67非流動資產(chǎn)合計 3,204,185,337.71 2,415,923,462.25資產(chǎn)總計 9,635,849,377.22 15,426,132,413.59（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGEPAGE14母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2023年12月31日編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負(fù)債和股東權(quán)益 附注十五 期末余額 上期期末余額流動負(fù)債：短期借款 - -交易性金融負(fù)債 - -衍生金融負(fù)債 - -應(yīng)付票據(jù) - -應(yīng)付賬款 215,606,094.91 1,217,144,233.11預(yù)收款項 - 141,366.90合同負(fù)債 505,979,848.68 6,873,731,520.27應(yīng)付職工薪酬 30,771,392.88 40,336,165.60應(yīng)交稅費(fèi) 440,142,849.93 804,168,917.76其他應(yīng)付款 3,833,338,613.64 2,952,250,630.72持有待售負(fù)債 - -一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 8,008,257.54 12,371,627.59其他流動負(fù)債 59,343,112.32 633,580,598.73流動負(fù)債合計 5,093,190,169.90 12,533,725,060.68非流動負(fù)債：長期借款 - -應(yīng)付債券 - -租賃負(fù)債 35,403,831.57 2,716,241.67長期應(yīng)付款 - -長期應(yīng)付職工薪酬 - -預(yù)計負(fù)債 - -遞延收益 797,335.00 4,081,280.00遞延所得稅負(fù)債 41,192,395.54 78,672,552.05其他非流動負(fù)債 2,000,000.00 2,000,000.00非流動負(fù)債合計 79,393,562.11 87,470,073.72負(fù)債合計 5,172,583,732.01 12,621,195,134.40股東權(quán)益：股本 530,569,250.00 523,239,250.00其他權(quán)益工具 - -資本公積 81,747,090.49 3,361,902.99減：庫存股 78,357,700.00 -其他綜合收益 -9,163,500.00 -9,163,500.00專項儲備 - -盈余公積 261,619,625.00 261,619,625.00未分配利潤 3,676,850,879.72 2,025,880,001.20股東權(quán)益合計 4,463,265,645.21 2,804,937,279.19負(fù)債和股東權(quán)益總計 9,635,849,377.22 15,426,132,413.59（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGEPAGE15母公司利潤表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目附注十五本期金額上期金額一、營業(yè)收入注釋48,595,058,324.262,718,821,807.90減：營業(yè)成本注釋43,848,078,507.711,228,305,464.74稅金及附加915,031,071.18380,578,371.91銷售費(fèi)用746,621,891.78250,833,389.41管理費(fèi)用108,158,609.34107,926,885.53研發(fā)費(fèi)用11,609,232.808,105,141.71財務(wù)費(fèi)用-18,388,558.41-34,881,654.19其中：利息費(fèi)用123,478.98-利息收入18,573,271.8433,900,362.47加：其他收益11,445,087.533,956,249.64投資收益（損失以“-”號填列）注釋5-94,201,628.2320,503,321.27其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）-1,431,372.01--49,616,850.74--公允價值變動收益（損失以“-”號填列）--信用減值損失（損失以“-”號填列）1,625,006.996,106,737.16資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）--資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）--6,935.89二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2,902,816,036.15808,513,580.97加：營業(yè)外收入3,810,103.85876,514.50減：營業(yè)外支出5,501,631.1376,274.35三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）2,901,124,508.87809,313,821.12減：所得稅費(fèi)用726,914,380.35193,907,901.19四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2,174,210,128.52615,405,919.93（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2,174,210,128.52615,405,919.93（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）--五、其他綜合收益的稅后凈額--六、綜合收益總額2,174,210,128.52615,405,919.93（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGEPAGE16母公司現(xiàn)金流量表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注十五 本期金額 上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,462,747,738.313,822,101,306.32收到的稅費(fèi)返還-53,967,081.32收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金7,057,187,183.394,599,664,672.85經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計9,519,934,921.708,475,733,060.49購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,694,105,170.441,915,295,258.76支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金74,088,968.0786,539,232.98支付的各項稅費(fèi)1,030,249,855.47416,707,724.52支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6,015,071,854.156,396,626,733.94經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計8,813,515,848.138,815,168,950.20經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額706,419,073.57-339,435,889.71二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金180,992.2877,393,767.43取得投資收益收到的現(xiàn)金76,050.905,224,394.20處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金106,730.00-25,000,000.00226,678.31-4,386,413,991.80投資活動現(xiàn)金流入小計25,363,773.184,469,258,831.74購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金8,082,013.6310,212,298.69投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,458,700,300.00--444,499,700.00-4,401,382,726.58投資活動現(xiàn)金流出小計1,466,782,313.634,856,094,725.27投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,441,418,540.45-386,835,893.53三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金78,357,700.00-取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計78,357,700.00-償還債務(wù)支付的現(xiàn)金--分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金523,239,250.00680,211,025.00支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金13,790,877.0813,663,039.16籌資活動現(xiàn)金流出小計537,030,127.08693,874,064.16籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-458,672,427.08-693,874,064.16四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響--五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-1,193,671,893.96-1,420,145,847.40加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1,924,015,012.423,344,160,859.82六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額730,343,118.461,924,015,012.42（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGEPAGE17母公司股東權(quán)益變動表2023年度編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目股本 其他權(quán)益工

本期金額資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計一、上年年末余額 523,239,250.00 - 3,361,902.99 - -9,163,500.00 - 261,619,625.00 2,025,880,001.20 2,804,937,279.19加：會計政策變更 - - - - - - - - -前期差錯更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余額523,239,250.00-3,361,902.99--9,163,500.00 - 261,619,625.002,025,880,001.202,804,937,279.19三、本年增減變動金額7,330,000.00-78,385,187.5078,357,700.00- - -1,650,970,878.521,658,328,366.02（一）綜合收益總額 - -2,174,210,128.522,174,210,128.52（二）股東投入和減少資本7,330,000.00-78,385,187.5078,357,700.00- - - - 7,357,487.501．股東投入的普通股7,330,000.00-71,027,700.0078,357,700.00- - - - -其他權(quán)益工具持有者投入資本股份支付計入股東權(quán)益的金額其他- - - - - - - - -- - 7,357,487.50 - - - - - 7,357,487.50- - - - - - - - -（三）利潤分配- - - - - - - -523,239,250.00 -523,239,250.001．提取盈余公積- - - - - - - - -2．對股東的分配- - - - - - - -523,239,250.00 -523,239,250.003．其他- - - - - - - - -（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)- - - - - - - - -1．資本公積轉(zhuǎn)增股本- - - - - - - - -2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本- - - - - - - - -3．盈余公積彌補(bǔ)虧損- - - - - - - - -4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益- - - - - - - - -5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益- - - - - - - - -6．其他- - - - - - - - -（五）專項儲備- - - - - - - - -1．本期提取- - - - - - - - -2．本期使用- - - - - - - - -（六）其他- - - - - - - - -四、本年期末余額 530,569,250.00 - 81,747,090.49 78,357,700.00 -9,163,500.00 - 261,619,625.00 3,676,850,879.72 4,463,265,645.21（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分）企業(yè)法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：PAGEPAGE18編制單位：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司

母公司股東權(quán)益變動表2023年度

（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正其他二、本年年初余額三、本年增減變動金額（一）綜合收益總額（二）股東投入和減少資本1．股東投入的普通股其他權(quán)益工具持有者投入資本股份支付計入股東權(quán)益的金額其他（三）利潤分配1對股東的分配其他（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積轉(zhuǎn)增股本盈余公積彌補(bǔ)虧損設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益其他（五）專項儲備12．本期使用（六）其他四、本年期末余額（后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分企業(yè)法定代表人：

上期金額股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計523,239,250.00 - 3,361,902.99 - -9,163,500.00 - 261,619,625.00 2,090,685,106.27 2,869,742,384.26- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -523,239,250.00 - 3,361,902.99 - -9,163,500.00 - 261,619,625.00 2,090,685,106.27 2,869,742,384.26- - - - - - - -64,805,105.07 -64,805,105.07- - - - - - - 615,405,919.93 615,405,919.93- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - -680,211,025.00 -680,211,025.00- - - - - - - - -- - - - - - - -680,211,025.00 -680,211,025.00- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -- - - - - - - - -523,239,250.00 - 3,361,902.99 - -9,163,500.00 - 261,619,625.00 2,025,880,001.20 2,804,937,279.19主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司2023年度財務(wù)報表附注深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司2023年度財務(wù)報表附注PAGEPAGE19深圳市京基智農(nóng)時代股份有限公司2023年度財務(wù)報表附注一、公司基本情況(一)公司注冊地、組織形式和總部地址（199412,18019941119144030019218095772023年31530,569,250.00530,569,250.005016100A715016100A71（））；）（）報告期內(nèi)本公司主營業(yè)務(wù)包括房地產(chǎn)開發(fā)、養(yǎng)殖業(yè)及飼料生產(chǎn)等。(三)合并財務(wù)報表范圍本公司本期納入合并范圍的子公司共29戶，詳見本附注七、在其他主體中的權(quán)益。本12(四)財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2024年3月19日批準(zhǔn)報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)15（2023(二)持續(xù)經(jīng)營12(三)記賬基礎(chǔ)和計價原則三、重要會計政策、會計估計(一)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明(二)會計期間111231本公司的主要業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)、養(yǎng)殖業(yè)及飼料生產(chǎn)等。1212(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法1．分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并過程中的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進(jìn)行會計處理（（(六)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)項目重要性標(biāo)準(zhǔn)重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項占相應(yīng)應(yīng)收款項金額的10%以上，且金額超過100萬元的認(rèn)定為重要。本期重要的應(yīng)收款項核銷占相應(yīng)應(yīng)收款項金額的10%以上，且金額超過100萬元的認(rèn)定為重要。重要的在建工程項目單個項目預(yù)算金額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)3%以上的認(rèn)定為重要。重要的賬齡超過一年的應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款10%1000重要的非全資子公司營業(yè)收入占最近一期經(jīng)審計營業(yè)收入10%以上認(rèn)定為重要。重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)3%重要的或有事項100010%重要。重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項公司將資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分配情況認(rèn)定為重要。(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財務(wù)報表的編制方法1．控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。2．合并范圍3．合并程序）1）2）分步處置子公司A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項完整的商業(yè)結(jié)果；本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司（在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差(八)合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法1．合營安排的分類2．共同經(jīng)營會計處理方法8（8(九)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)（(十)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算1．外幣業(yè)務(wù)2．外幣財務(wù)報表的折算(十一)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。實(shí)際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆嬋敫鲿嬈陂g的方法。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類，當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款列報為應(yīng)收款項融資，其他此類金融資產(chǎn)列報為其他債權(quán)投資，其中：自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的其他債權(quán)投符）。不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項目列報。本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項目列報。金融負(fù)債的后續(xù)計量取決于其分類：此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。（（）1）財務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。包（（（（2）利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債。2）2）（）（）金融工具減值12本公司在前一會計期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計12本公司在評估信用風(fēng)險是否顯著增加時會考慮如下因素：1）債務(wù)人經(jīng)營成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化；本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：本公司對應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法銀行承兌票據(jù)組合承兌機(jī)構(gòu)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失商業(yè)承兌匯票組合承兌人參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收票據(jù)賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失對照表，計算預(yù)期信用損失賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表如下：賬齡應(yīng)收票據(jù)預(yù)期信用損失率（%）6個月以內(nèi)6個月-1年5.001-2年10.002-3年20.003年以上40.00(十三)應(yīng)收賬款本公司對應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。本公司由收入準(zhǔn)則規(guī)范的交易形成的應(yīng)收賬款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法單項計提預(yù)期信用損失組合單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，單獨(dú)評估預(yù)期信用損失的應(yīng)收賬款，將其歸入相應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備賬齡風(fēng)險組合除單項計提壞賬準(zhǔn)備的所有應(yīng)收賬款參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表如下：賬齡應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)5.001-2年10.002-3年20.003年以上40.00(十四)應(yīng)收款項融資（）（）賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表如下：賬齡應(yīng)收款項融資預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)5.001－2年10.002－3年20.003－4年40.00(十五)其他應(yīng)收款（本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的其他應(yīng)收款單獨(dú)確定其信用損失。組合名稱確定組合的依據(jù)計提方法單項計提預(yù)期信用損失組合單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，單獨(dú)評估預(yù)期信用損失的其他應(yīng)收款，將其歸入相應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備賬齡風(fēng)險組合除單項計提壞賬準(zhǔn)備的所有其他應(yīng)收款根據(jù)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制其他應(yīng)收款賬齡與整個存續(xù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表如下：賬齡其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)5.001－2年10.002－3年20.003－4年40.00(十六)存貨消耗性生物資產(chǎn)具體計價方法詳見本附注（二十四）生物資產(chǎn)。2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。純土地開發(fā)項目，其費(fèi)用支出單獨(dú)構(gòu)成土地開發(fā)成本；(十七)合同資產(chǎn)本公司對合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注（十一）6.金融工具減值。(十八)持有待售本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組確認(rèn)為持有待售組成部分：持有待售核算方法(十九)長期股權(quán)投資1（五在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。2．后續(xù)計量及損益確認(rèn)除取得投資時實(shí)際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份22按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應(yīng)享有222222長期股權(quán)投資的處置因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合并財務(wù)報表進(jìn)行相關(guān)會計處理：22（（1）(二十)投資性房地產(chǎn)攤銷）類別預(yù)計使用壽命（年）預(yù)計凈殘值率（%）年折舊（攤銷）率（%）土地使用權(quán)20-50年2.00-5.00房屋建筑物20－35年52.71－4.75(二十一)固定資產(chǎn)12．固定資產(chǎn)初始計量3．固定資產(chǎn)后續(xù)計量及處置各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法20－35年52.71－4.75機(jī)器設(shè)備年限平均法10－15年56.33－9.50運(yùn)輸工具年限平均法5－12年57.92－19.00電子設(shè)備年限平均法5-7年513.57－19.00其他設(shè)備年限平均法5-7年513.57－19.00(二十二)在建工程（）1．借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：暫停資本化期間3（根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資(二十四)生物資產(chǎn)1．生物資產(chǎn)分類生物資產(chǎn)同時滿足下列條件的，予以確認(rèn)：2．生物資產(chǎn)初始計量生物資產(chǎn)后續(xù)計量本公司生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值率和年折舊率如下：類別使用壽命預(yù)計凈殘值年折舊率（%）果樹20年5開產(chǎn)種雞10個月22元/只成熟種豬24-36個月1100元/頭生物資產(chǎn)減值(二十五)使用權(quán)資產(chǎn)本公司對使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，該成本包括：1.租賃負(fù)債的初始計量金額；（）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計量。(二十六)無形資產(chǎn)與開發(fā)支出無形資產(chǎn)的初始計量在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。無形資產(chǎn)的后續(xù)計量項目預(yù)計使用壽命依據(jù)土地使用權(quán)20-50年國土部門土地出讓協(xié)議軟件使用費(fèi)5-10年受益期限其他5年受益期限經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。本公司不存在使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。4．開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(二十七)長期資產(chǎn)減值（）。(二十八)長期待攤費(fèi)用1．?dāng)備N方法12．?dāng)備N年限類別攤銷方法攤銷期限(年)年攤銷率(%)辦公樓/食堂等裝修費(fèi)及改造直線法5-10年10.00-20.00康達(dá)爾花園體育館裝修工程直線法10年10.00惠州智農(nóng)路面及土地改造直線法5年20.00生豬養(yǎng)殖基地土地租金直線法約定的租期(二十九)合同負(fù)債短期薪酬短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部離職后福利離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。本公司的離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。離職后福利設(shè)定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會基本本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務(wù)。3．辭退福利4．其他長期職工福利其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。對符合設(shè)定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間，(三十一)預(yù)計負(fù)債預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。預(yù)計負(fù)債的計量方法本公司預(yù)計負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需的支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量。最佳估計數(shù)分別以下情況處理：（(三十二)租賃負(fù)債未納入租賃負(fù)債計量的可變租賃付款額應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(三十三)股份支付1．股份支付的種類本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。2．權(quán)益工具公允價值的確定方法：（1）；（2）（3）（4）；（5）；（6）（）會計處理方法以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期(三十四)收入收入確認(rèn)的一般原則履約義務(wù)，是指合同中本公司向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品或服務(wù)的承諾。取得相關(guān)商品控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。本公司在合同開始日即對合同進(jìn)行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定：(1)；(2)(3對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司根據(jù)商品和勞務(wù)的性質(zhì)，采用產(chǎn)出法/投入法確定恰當(dāng)?shù)穆募s進(jìn)度。產(chǎn)出法是根據(jù)已轉(zhuǎn)移給客戶的商品對于客戶的價值確定履約進(jìn)度（收入確認(rèn)的具體方法本公司的收入主要來源于如下業(yè)務(wù)類型：養(yǎng)殖業(yè)（飼料生產(chǎn)：已收訖貨款（現(xiàn)銷方式或預(yù)收貨款方式）或預(yù)計可收回貨款（賒銷方式），且按照合同約定方式交付商品并由客戶簽收后，客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)后確認(rèn)收入。（評估該質(zhì)量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標(biāo)準(zhǔn)之外提供了一項單獨(dú)的服（）(三十五)合同成本1.合同履約成本該資產(chǎn)根據(jù)其初始確認(rèn)時攤銷期限是否超過一個正常營業(yè)周期在存貨或其他非流動資產(chǎn)中列報。合同取得成本合同成本攤銷合同成本減值(三十六)政府補(bǔ)助1．類型政府補(bǔ)助的確認(rèn)對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時確認(rèn)。（1會計處理方法與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，在所建造或購買資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。(三十七)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。1)該2)公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：(三十八)租賃租賃合同的分拆租賃合同的合并本公司與同一交易方或其關(guān)聯(lián)方在同一時間或相近時間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時，合并為一份合同進(jìn)行會計處理：12（和。4.一項租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常分類為融資租賃：1）在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。應(yīng)收融資租賃款初始計量時，以未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值。租賃收款額包括：1）扣除租賃激勵相關(guān)金額后的固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額；(三十九)終止經(jīng)營終止經(jīng)營的減值損失和轉(zhuǎn)回金額等經(jīng)營損益及處置損益作為終止經(jīng)營損益在利潤表中列示。(四十)重要會計政策、會計估計的變更1．會計政策變更會計政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦騻渥?02311202216董事會審批（1）113016號》20223116），162023112．會計估計變更本報告期主要會計估計未發(fā)生變更。四、稅項(一)公司主要稅種和稅率稅種計稅依據(jù)稅率備注增值稅產(chǎn)品（商品）銷售收入13.00%農(nóng)產(chǎn)品銷售收入、飼料銷售收入免征房地產(chǎn)收入、租賃收入5.00%、9.00%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額7.00%教育費(fèi)附加實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額3.00%地方教育附加實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額2.00%土地增值稅房地產(chǎn)開發(fā)項目增值額30.00%-60.00%注1環(huán)保稅廢水排放口的氨氮、生化需氧量、總磷2.80%房產(chǎn)稅按照房產(chǎn)原值的70%（或租金收入）為納稅基準(zhǔn)1.20%（或12.00%）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額—注冊于中國境內(nèi)15.00%、25.00%注2企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額—注冊于中國香港16.50%1：20202%、3%。注2：不同納稅主體所得稅優(yōu)惠稅率說明：納稅主體名稱所得稅稅率廣東京基智農(nóng)科技有限公司15.00%惠州京基智農(nóng)畜牧有限公司免征廣東京基智農(nóng)時代有限公司免征高州市京基智農(nóng)時代有限公司免征徐聞縣京基智農(nóng)時代有限公司免征賀州市京基智農(nóng)時代有限公司免征文昌市京基智農(nóng)時代有限公司免征臺山市京基智農(nóng)時代有限公司免征陽江市京基智農(nóng)時代有限公司免征云浮市京基智農(nóng)時代有限公司免征汕尾市京基智農(nóng)時代有限公司免征陽春市京基智農(nóng)時代有限公司免征德慶縣京基智農(nóng)時代有限公司免征肇慶市京基智農(nóng)時代有限公司免征深圳市京基智農(nóng)食品有限公司免征(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)2001]121（201275）201210120221219GR2022440041982014]192022202415(三)其他說明本公司養(yǎng)殖產(chǎn)品依據(jù)稅法規(guī)定免征增值稅、企業(yè)所得稅，飼料產(chǎn)品免征增值稅。五、合并財務(wù)報表主要項目注釋（202312312023年1月1日）注釋1．貨幣資金項目期末余額期初余額庫存現(xiàn)金327.482,395.18銀行存款1,054,983,392.822,129,426,006.69其他貨幣資金51,746,003.6616,008,471.09合計1,106,729,723.962,145,436,872.96其中：存放在境外的款項總額貨幣資金說明：項目期末余額期初金額履約義務(wù)保證金23,364,165.1311,008,471.09銀行承兌匯票保證金8,823,000.00質(zhì)押借款保證金10,500,000.00其他使用受限制的存款9,058,838.535,000,000.00合計51,746,003.6616,008,471.09注釋2．交易性金融資產(chǎn)項目期末余額期初余額以公允價值計量且變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)小計25,000,000.00銀行理財產(chǎn)品25,000,000.00合計25,000,000.00注釋3．應(yīng)收票據(jù)項目期末余額期初余額商業(yè)承兌匯票5,000,000.0015,000,000.00合計5,000,000.0015,000,000.00期末公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)項目期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額商業(yè)承兌匯票5,000,000.00合計5,000,000.00注釋4．應(yīng)收賬款按賬齡披露應(yīng)收賬款賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)21,866,554.4818,736,618.481－2年1,869,381.344,993,450.402－3年4,676,484.303,073,349.723年以上38,750,562.3538,780,070.05小計67,162,982.4765,583,488.65減：壞賬準(zhǔn)備39,493,710.0540,514,702.53合計27,669,272.4225,068,786.12類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）單項計提壞賬準(zhǔn)備組合36,711,453.7254.6636,711,453.72100.00賬齡風(fēng)險組合30,451,528.7545.342,782,256.339.1427,669,272.42合計67,162,982.47100.0039,493,710.0558.8027,669,272.42續(xù)：類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值）金額比例（%）金額計提比例（%單項計提壞賬準(zhǔn)備組合37,825,401.4557.6837,825,401.45100.00賬齡風(fēng)險組合27,758,087.2042.322,689,301.089.6925,068,786.12合計65,583,488.65100.0040,514,702.5361.7825,068,786.12單位名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）計提理由深圳市宏浩實(shí)業(yè)有限公司1,700,000.001,700,000.00100.00賬齡較長、預(yù)計無法收回甘泉公司1,357,864.191,357,864.19100.00賬齡較長、預(yù)計無法收回常平正德1,200,000.001,200,000.00100.00賬齡較長、預(yù)計無法收回陳秋喜1,001,746.201,001,746.20100.00賬齡較長、預(yù)計無法收回低于100萬元客戶匯總31,451,843.3331,451,843.33100.00賬齡較長、預(yù)計無法收回合計36,711,453.7236,711,453.72100.00賬齡風(fēng)險組合賬齡期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計提比例（%）1年以內(nèi)21,863,861.89837,038.493.831－2年1,869,381.34186,938.1310.002－3年4,676,484.30935,296.8720.003年以上2,041,801.22822,982.8440.31合計30,451,528.752,782,256.339.14類別期初余額本期增加本期減少期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回核銷合并范圍變動單項計提壞賬準(zhǔn)備組合37,825,401.45186,052.271,300,000.0036,711,453.72賬齡風(fēng)險組合2,689,301.081,072,623.97326,944.29652,724.432,782,256.33合計40,514,702.531,258,676.24326,944.291,300,000.00652,724.4339,493,710.05項目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款1,300,000.00其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況如下：單位名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷程序是否由關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生深圳中鵬石油有限公司往來款1,300,000.00無法收回董事會審批否合計1,300,000.00單位名稱期末余額占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準(zhǔn)備廣州和牧飼料科技有限公司4,880,000.007.27深圳市金地物業(yè)管理有限公司4,580,782.966.821,167,633.18單位名稱期末余額占應(yīng)收賬款期末余額的比例(%)已計提壞賬準(zhǔn)備深圳市好新鮮農(nóng)產(chǎn)品有限公司3,706,548.815.52185,327.44深圳市宏浩實(shí)業(yè)有限公司1,700,000.002.531,700,000.00惠州市榮耀生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司1,379,928.932.0568,996.45合計16,247,260.7024.193,121,957.07（五）注釋5．預(yù)付款項預(yù)付款項按賬齡列示賬齡期末余額期初余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)45,094,399.8799.56104,515,898.4199.971—2年200,373.600.4435,500.000.03合計45,294,