東莞市科技計劃項目管理與實施說明會0402正式版

東莞市重大科技項目管理與實施說明會東莞市電子計算中心2024.4.2目錄

一項目入庫二項目管理三財務(wù)管理PART1

項目入庫東莞市重大科技項目實施辦法（試行）

重點領(lǐng)域研發(fā)項目-關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)項目

揭榜掛帥”研發(fā)項目產(chǎn)業(yè)化績效獎勵國家、省重點研發(fā)計劃及科技重大專項配套項目12341具體做法2發(fā)布入庫通知專家評審成功入庫寫入申報指南申請出庫獲取產(chǎn)業(yè)化績效獎勵申報重點領(lǐng)域研發(fā)項目項目入庫是所有項目申報工作的起始點、也是最關(guān)鍵的一環(huán)。對入庫項目定期開展訴求收集及進展跟蹤，并提供訴求對接服務(wù)。PART2

項目管理東科〔2023〕73號《東莞市重大科技項目實施辦法（試行）》東府辦〔2021〕23號《東莞市科技發(fā)展專項資金管理辦法》一、政策依據(jù)東科〔2021〕80號《東莞市科技計劃項目管理辦法》《東莞市科技計劃項目監(jiān)理操作規(guī)程》《東莞市科技計劃項目驗收結(jié)題操作規(guī)程》《東莞市科技項目驗收財務(wù)審核指南》二、項目管理-執(zhí)行過程管理1定期報表調(diào)查2中期評估3任務(wù)書變更4問題項目整改1、定期報表調(diào)查

項目執(zhí)行期內(nèi)，項目牽頭單位每半年/年度登錄市科技業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)填報《項目監(jiān)理信息調(diào)查表》，包括研究內(nèi)容開展情況、經(jīng)費開支使用情況、指標完成情況、人員到位情況等。

如遇重大事項或特殊情況，應(yīng)當(dāng)及時報告監(jiān)理機構(gòu)、鎮(zhèn)街（園區(qū)）科技主管部門與市科學(xué)技術(shù)局。

項目承擔(dān)單位用項目負責(zé)人賬號登錄東莞市科技業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)V2.0（/egrantweb/），在“項目管理”—“項目監(jiān)理”—“填寫監(jiān)理調(diào)查表”—“新增監(jiān)理信息調(diào)查表”，報告類型選擇“20XX年半年報/年報”，進行在線填報后提交（根據(jù)市科技局項目管理要求，該專項半年報只須在系統(tǒng)填報監(jiān)理信息調(diào)查表，無須提供附件資料，年報需上傳相關(guān)附件資料），然后用單位管理賬號進行審核并提交至主管部門審核，并聯(lián)系主管部門完成網(wǎng)上審核。系統(tǒng)填寫說明：2、中期評估

東莞市重點領(lǐng)域研發(fā)項目須開展項目中期評估，重點評價項目合同書約定的中期任務(wù)開展情況，中期目標完成情況，取得的階段性成果，以及項目投入和產(chǎn)出情況等。具體工作分為3個部分：

（1）提交中期評估：項目實施1年以上、2年以下（生物醫(yī)藥及高端醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域項目可放寬至3年以下）的項目承擔(dān)單位根據(jù)項目進展情況，在東莞市科技業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)提交項目中期評估調(diào)查表填報。

（2）財務(wù)審核：項目完成中期評估調(diào)查表填報后，由市科學(xué)技術(shù)局委托會計師事務(wù)所開展項目投入情況審計。

（3）中期現(xiàn)場考察：監(jiān)理機構(gòu)將邀請5位專家組成專家組，評估項目資金到位及使用情況、項目中期任務(wù)執(zhí)行情況、項目取得成果情況，以及在項目實施中存在的問題及解決措施等。中期評估結(jié)果：未完成項目任務(wù)書（合同書）中期目標，各項指標完成度不足50%，或研發(fā)資金到位率低于50%，實際研發(fā)支出低于30%，為進展緩慢。暫緩撥付市財政資助資金，并由項目牽頭單位提出整改措施。整改期原則上不超過6個月。逾期未完成整改的，或經(jīng)再評估整改無效的，按項目終止結(jié)題處理。項目承擔(dān)單位未建有項目研發(fā)專賬、項目研發(fā)資金到位率低于30%，實際研發(fā)支出低于20%，或未實際啟動項目研發(fā)工作的，為不通過，按項目終止結(jié)題處理。完成項目任務(wù)書（合同書）中期目標，各項指標完成度不低于70%，研發(fā)資金到位率不低于70%、實際研發(fā)支出不低于60%，且項目實施進度預(yù)計將比原計劃超前6個月以上的，可評為“進展超前”，按規(guī)定撥付市財政資助資金并可安排提前驗收；進展超前完成項目任務(wù)書（合同書）中期目標，研發(fā)資金到位率不低于60%、實際研發(fā)支出不低于50%，且項目實施進度按計劃推進，可評為“按計劃進行”，按規(guī)定撥付市財政資助資金。按計劃進行限期整改不通過1自主變更：在項目總投入不調(diào)減、研究方向不變、不降低申報指標且符合原申報指南要求的前提下，項目承擔(dān)單位可按照項目實際情況，自主調(diào)整研究方案或技術(shù)路線、一般參與人員、各經(jīng)費科目預(yù)算等。2一般變更：項目承擔(dān)單位名稱改變（主體不變）、項目承擔(dān)單位間經(jīng)費分配調(diào)整、項目承擔(dān)單位間分工和知識產(chǎn)權(quán)分配調(diào)整、項目總投入調(diào)增、實施周期延長（原則上不超過1年）等不影響項目主要研發(fā)方向和項目成果在我市落地的事項屬于一般變更，在項目承擔(dān)單位自主調(diào)整后，呈文報市科學(xué)技術(shù)局備案。3重大變更：項目承擔(dān)單位調(diào)整、項目負責(zé)人調(diào)整、項目總投入調(diào)減（自籌經(jīng)費調(diào)減后不得違背本辦法第三十三條關(guān)于經(jīng)費投入比例的要求）等事項屬于重大變更，須由項目牽頭單位正式向市科學(xué)技術(shù)局提出申請，經(jīng)審批同意后，方可變更。同一項目進行重大變更事項原則上不得超過2項。3、任務(wù)書變更

一般變更應(yīng)在變更事由發(fā)生后3個月內(nèi)報市科學(xué)技術(shù)局備案；重大變更應(yīng)在變更事由發(fā)生后1個月內(nèi)向市科學(xué)技術(shù)局提出申請；原則上在項目任務(wù)書（合同書）終止日前3個月內(nèi)不得申請變更。

“揭榜掛帥”研發(fā)項目變更在遵循上述規(guī)定的前提下，應(yīng)由“發(fā)榜方”和“揭榜方”共同提出變更訴求。1對于半年報/年報中監(jiān)理機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的問題,監(jiān)理機構(gòu)提出具體整改建議。主管科室根據(jù)監(jiān)理單位的建議出具具體的整改措施,并督促項目承擔(dān)單位及時整改到位。2

對于中期評估結(jié)論為限期整改的項目,主管科室應(yīng)在20個工作日內(nèi)下達整改通知,通知項目承擔(dān)單位進行整改。監(jiān)理機構(gòu)協(xié)助主管科室、項目承擔(dān)單位做好整改工作,整改期原則上不超過6個月。逾期未提交整改情況報告的,或經(jīng)主管科室評估后認為整改無效的,視情況終止項目實施。3對于中期評估結(jié)論為不通過的項目,監(jiān)理機構(gòu)督促項目承擔(dān)單位提交終止結(jié)題申請，協(xié)助主管科室做好項目終止結(jié)題工作。4、問題項目整改三、財務(wù)管理

（一）專賬要求

根據(jù)《東莞市科技發(fā)展專項資金管理辦法》關(guān)于嚴格落實專賬管理制度規(guī)定，為保證并規(guī)范財政資助資金嚴格按照專項資金政策規(guī)定的用途使用，防止企業(yè)弄虛作假、截留、擠占、挪用，申請單位應(yīng)建立規(guī)范和完善的內(nèi)部控制制度，特別是建立完善的財政資助項目內(nèi)部控制制度，嚴格按照《企業(yè)會計制度》或《企業(yè)會計準則》的要求，設(shè)立專門的會計科目對項目經(jīng)費支出情況進行賬務(wù)處理，并做到單獨核算，專賬管理，確保項目資金專款專用和申報項目審核時能提供真實、合法、完整的會計資料。

財政經(jīng)費（一）自籌經(jīng)費與財政資金的比例不少于3:1，其中新增自籌與財政資金的比例不少于1:1。（二）主承擔(dān)單位和參與單位均應(yīng)建立項目經(jīng)費研發(fā)專賬。自籌經(jīng)費（一）前期投入（指項目申報前兩年的投入，須設(shè)立項目專賬）（二）新增自籌經(jīng)費（指項目申報指南發(fā)布日至項目合同結(jié)束期間的投入）重點領(lǐng)域研發(fā)項目經(jīng)費投入要求（含關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)項目、鏈條式集成攻關(guān)項目）（二）經(jīng)費預(yù)算支出科目及內(nèi)容1、設(shè)備費。在項目研究過程中購置或試制專用儀器設(shè)備，對現(xiàn)有儀器設(shè)備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費用。2、材料費。在項目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理、回收處理等費用。3、測試化驗加工費。在項目研究過程中支付給外單位或依托單位內(nèi)部檢測機構(gòu)的檢驗測試、化驗及加工等費用。

項目經(jīng)費支出包括直接費用和間接費用。4、燃料動力費。在項目研究過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。5、差旅費/會議費/國際合作交流費。在項目研究過程中開展科學(xué)實驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等所發(fā)生的外埠差旅費、市內(nèi)交通費用；組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項目研究工作等活動而發(fā)生的會議費用；項目研究人員出國、赴港澳臺、外國專家來華、港澳臺專家來內(nèi)地工作以及開展學(xué)術(shù)交流的費用等。6、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費。在項目研究過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費用。7、勞務(wù)費。在項目研究過程中支付給參與項目研究的承擔(dān)單位編制外研究生、博士后、訪問學(xué)者、項目聘用的研究人員和科研輔助人員的勞務(wù)費用。8、人員費。在項目研究過程中項目承擔(dān)單位支付給項目組成員的人力資源成本費。9、專家咨詢費。在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。10、其他支出。項目研究過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出以及不可預(yù)見支出。11、間接費用。間接費用是指項目承擔(dān)單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法直接列支的相關(guān)費用，主要用于補償項目承擔(dān)單位為了項目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)提高科研管理、服務(wù)能力等費用，以及績效支出等。（三）項目經(jīng)費預(yù)算調(diào)整1、直接費用調(diào)整

提供的項目期間各項預(yù)算支出必須符合項目合同中約定的預(yù)算支出金額，在項目總預(yù)算不減少的前提下，項目負責(zé)人根據(jù)實際需要可自主調(diào)劑直接費用中的各個科目費用金額；費用調(diào)整比例大于20%時，應(yīng)報項目承擔(dān)單位審核；費用調(diào)整比例大于30%且調(diào)整金額大于10萬元時，應(yīng)在1個月內(nèi)報市科技局備案。

項目間接費用不得調(diào)增。2、間接費用調(diào)整注：產(chǎn)業(yè)化績效獎勵項目不涉及經(jīng)費預(yù)算調(diào)整。1、費用類支出企業(yè)類會計科目設(shè)置為：管理費用-研發(fā)支出（或研發(fā)支出）-項目合同經(jīng)費預(yù)算支出科目明細-項目名稱（自籌資金或財政資金）（特殊說明：有的企業(yè)財務(wù)核算軟件科目設(shè)置過長打印不出來，項目名稱可以用項目立項編號代替）詳見項目支出記賬憑證示例1-5（四）科目設(shè)置項目支出記賬憑證示例1項目支出記賬憑證示例2項目支出記賬憑證示例3項目支出記賬憑證示例4項目支出記賬憑證示例52、設(shè)備類支出1）購置設(shè)備的支出可以直接計入費用，科目設(shè)置同費用類支出2）購置設(shè)備計入固定資產(chǎn)核算，對應(yīng)的折舊費用一定要計入本項目經(jīng)費支出，科目設(shè)置為：管理費用-研發(fā)支出（或研發(fā)支出）-折舊費-項目名稱（自籌資金或財政資金）項目支出記賬憑證示例6-7項目支出記賬憑證示例6項目支出記賬憑證示例7（五）經(jīng)費支出期間和原始票據(jù)及付款方式要求

1）項目合同期間支出：項目合同約定的合同期間各項預(yù)算支出（含自籌資金或財政資金）必須發(fā)生在項目合同約定的合同期間內(nèi)（前期投入除外），發(fā)票開具時間及付款時間均須在項目提交驗收申請日之前。

2）前期投入：對項目合同書約定有前期投入預(yù)算金額的，前期投入只能確認為承擔(dān)單位自籌資金，追溯期為項目發(fā)布申報通知（申報指南）之日前的2年內(nèi)，同時前期投入核定認可的金額最高不得超過項目合同書約定的前期投入預(yù)算金額。產(chǎn)業(yè)化獎勵投入核算時間：項目3年內(nèi)（含入庫前2年，自2021年10月12日起）1、經(jīng)費支出期間

所有支出必須有正規(guī)稅務(wù)發(fā)票或進口報關(guān)單、大額支出要有相對應(yīng)的合同、銀行付款回單或現(xiàn)金支付審批單。

如果項目承擔(dān)單位人員外出交通費和住宿費是采取按級別定額制度，一定要有項目承擔(dān)單位相關(guān)財務(wù)管理制度。2、原始票據(jù)3、付款方式

項目經(jīng)費支出原則上應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡、支票等非現(xiàn)金方式結(jié)算。對于不具備非現(xiàn)金結(jié)算條件、但科研工作實際需要發(fā)生的支出，可以現(xiàn)金結(jié)算，但要提供本單位相關(guān)財務(wù)管理制度，明確不具備非現(xiàn)金方式結(jié)算條件清形下的財務(wù)審批程序和報銷手續(xù)。（六）關(guān)聯(lián)交易

存在關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)對其合規(guī)性和正常性進行查證和追溯，包括但不限于：確認所購銷的產(chǎn)品是否為企業(yè)/項目所需；核查關(guān)聯(lián)交易的銷售合同、發(fā)票、收付款記錄、定價政策；關(guān)聯(lián)方的同種產(chǎn)品與非關(guān)聯(lián)方交易的銷售合同、發(fā)票、收付款記錄、定價政策明顯不符合常規(guī)的關(guān)聯(lián)交易的經(jīng)費投入和銷售收入，原則上不納入項目核算范圍。下列費用開支，不得作為專項資金項目支出：1234567

開辦費用、土地和建設(shè)費用以及廠房改造、辦公樓裝修、綠化等累計折舊、無形資產(chǎn)的攤銷、長期待攤費用等不能統(tǒng)計（但合同中資金使用說明內(nèi)有約定的除外）為生產(chǎn)購置的機械設(shè)備、儀器，和日常進行機械設(shè)備維護外購的零配件支出生產(chǎn)、制造材料領(lǐng)用整個生產(chǎn)經(jīng)營場所的購置或租賃支出為生產(chǎn)銷售發(fā)生的廣告和宣傳費用，銷售費用管理費用、銷售費用科目核算中歸屬于項目承擔(dān)單位行政、財務(wù)、銷售部門發(fā)生的費用下列費用開支，不得作為專項資金項目支出：8910111213任何形式的業(yè)務(wù)招待費