商業(yè)銀行經(jīng)營管理學銀行資本

商業(yè)銀行經(jīng)營管理學銀行資本商業(yè)銀行經(jīng)營管理學銀行資本商業(yè)銀行經(jīng)營管理學銀行資本第二章銀行資本第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成第二節(jié):銀行資本充足性及其測定第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容第四節(jié):銀行資本管理由于本人工作能力和接觸項目有限，希望借此機會將自己的體會與大家分享，更希望大家能提出更多更為深刻的意見!謝謝商業(yè)銀行經(jīng)營管理學銀行資本商業(yè)銀行經(jīng)營管理學銀行資本商業(yè)銀行1第二章銀行資本第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成第二節(jié):銀行資本充足性及其測定第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容

第四節(jié):銀行資本管理第二章銀行資本第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成2第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成

銀行資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債與凈值現(xiàn)金:庫存現(xiàn)金、在央行存款、同業(yè)存款存款：活期存款、定期存款、儲蓄存款貸款：信用貸款、貼現(xiàn)、抵押貸款創(chuàng)新存款（CD、NOW、S-NOW等）減:貸款損失準備金借款：向央行借（再貼現(xiàn)、再抵押）、向投資：證券投資（國庫券、公債等）同業(yè)借（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押）、發(fā)行債券等租賃資本與凈值：股本、未分配利潤、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)資本公積等總計總計第一節(jié):銀行資本金及其構(gòu)成

3第一節(jié)銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義二、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成股本：普通股，優(yōu)先股盈余：資本盈余、留存盈余債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券其他來源：儲備金第一節(jié)銀行資本金及其構(gòu)成一、商業(yè)銀行的資本定義4股本普通股銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分，它不僅代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股兼有普通股與債券的特點固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股股本5盈余資本盈余資本盈余主要由投資者超額繳納資本所形成溢價發(fā)行反映銀行資本的增值部分反映接受捐贈所增加的資本等。留存盈余是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分盈余6債務(wù)資本資本票據(jù)是一種以固定利率計息的小面額后期償付證券，該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場上出售，也可向銀行的客戶推銷。債券可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。債務(wù)資本7其他儲備是為了應(yīng)付未來回購、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準備金和償債基金等其他儲備8第二節(jié)銀行資本充足性及其測定一、銀行資本充足性及其意義二、銀行資本充足性的測定第二節(jié)銀行資本充足性及其測定一、銀行資本充足性及其意義9一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；資本結(jié)構(gòu)的合理性銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標或所需新增資本的具體目的。一、銀行資本充足性及其意義資本數(shù)量的充足性10二、銀行資本充足性的測定測定指標資本與存款比率；資本與總資產(chǎn)比率；風險資產(chǎn)比率；其他比率。測定方法分類比率法；綜合分析法；《巴塞爾協(xié)議》方法——表內(nèi)風險資產(chǎn)；表外風險資產(chǎn)測算

《新巴塞爾協(xié)議》方法二、銀行資本充足性的測定測定指標111988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義核心資本（一級資本）：實收普通股非累積性優(yōu)先股資本盈余留存盈余附屬資本（二級資本）：累積性優(yōu)先股五年期以上的次級債資產(chǎn)重估增值非公開儲備（貸款損失準備）1988年巴塞爾協(xié)議的銀行資本定義核心資本（一級資本）：12銀行表內(nèi)風險資產(chǎn)定義風險權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0%現(xiàn)金、對央行債權(quán)、對OECD成員國中央政府或央行的其他債權(quán)；用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券作擔保，或由OECD國家的中央政府提供擔保的貸款。10%對OECD國家的公共部門機構(gòu)的債權(quán)，以及由這些機構(gòu)提供擔保的貸款。20%對多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔保，或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；對OECD國家銀行的債權(quán)以及提供擔保的貸款。對OECD以外的銀行短期債權(quán)和由這些銀行提供擔保的短期貸款；托收中的現(xiàn)金款項；50%完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%對私人機構(gòu)的債權(quán)；對OECD之外國家的中央政府的債權(quán)；對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)；房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動產(chǎn)和其他投資；所有其他的資產(chǎn)。銀行表內(nèi)風險資產(chǎn)定義風險權(quán)數(shù)包含的內(nèi)容0%現(xiàn)金、對央行債13銀行表外風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)包含的內(nèi)容0%類似初始期限在1年以內(nèi)的，或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此列。20%有自行償付能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項目（如擔保信用證）。50%某些與交易相關(guān)的或有項目；票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始期限在1年以上的承諾。100%直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠期資產(chǎn)購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。銀行表外風險資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)14與匯率和利率有關(guān)項目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風險敞口(currentexposure)剩余到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0%1.0%1年以上0.5%5.0%與匯率和利率有關(guān)項目的轉(zhuǎn)換系數(shù)逐日盯市風險敞口(curre15逐日盯市風險敞口舉例合約種類合約余期名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)+現(xiàn)時重置成本=表內(nèi)對等金額遠期外匯150天50000001.02500075000遠期外匯150天50000001.0-100050000單一貨幣利率互換150天500000001500015000貨幣互換380天500000075000單一貨幣利率互換360天500000007500075000單一貨幣利率互換3年5000000-75000交叉貨幣利率互換3年50000005.065000315000逐日盯市風險敞口舉例合約種類合約余期名義本金(美元)X換算系16初始風險敞口法(originalexposure)到期日利率合約換算系數(shù)匯率合約換算系數(shù)1年以下0.5%2.0%1-2年1.0%5.0%以后每加1年1.0%3.0%初始風險敞口法(originalexposure)到期日利17初始風險敞口法舉例合約種類初始到期日名義本金(美元)X換算系數(shù)(%)=表內(nèi)對等金額(美元)遠期外匯180天50000002.0100000單一貨幣利率互換180天50000000.525000貨幣互換1.5年50000005.0250000單一貨幣利率互換3.5年5000000交叉貨幣利率互換3.5年5000000初始風險敞口法舉例合約種類初始到期日名義本金(美元)X換算系18資本充足率計算公式（庫克比率）資本充足率=——————=——————————————≥8%合格銀行資本風險資產(chǎn)額核心則本+附屬資本表內(nèi)資產(chǎn)+表外項目信用風險等價加權(quán)值資本充足率計算公式（庫克比率）資本充足率=——————19相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%附屬資本充足率不能超過4%債務(wù)資本不能超過核心資本50%資產(chǎn)重估增值部分的55%可納入附屬資本附屬資本中的貸款損失準備不超過1.25%相關(guān)規(guī)定核心資本充足率必須大于4%202004年新巴塞爾協(xié)議對風險權(quán)重的規(guī)定主權(quán)國家信用評級AAA--AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未評級風險權(quán)重0%20%50%100%150%100%對主權(quán)國家及中央銀行債權(quán)的風險權(quán)重出口信貸機構(gòu)的風險評級0-1234-67風險權(quán)重0%20%50%100%150%采用出口信貸機構(gòu)風險評級的風險權(quán)重2004年新巴塞爾協(xié)議對風險權(quán)重的規(guī)定主權(quán)國家信用評級AAA21

對銀行和證券公司的風險權(quán)重

主權(quán)國家信用評級AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未評級風險權(quán)重20%50%100%100%150%100%外部評級機構(gòu)對銀行評級AAA—AA-A+--A-BBB+--BBB-BB+--B-B-以下未評級風險權(quán)重20%50%50%100%150%50%短期債權(quán)的風險權(quán)重20%20%20%505150%20%選擇一:對銀行風險權(quán)重比所在國家債權(quán)的風險權(quán)重低一檔選擇二:根據(jù)外部評級機構(gòu)的評級確定風險權(quán)重

對銀行和證券公司的風險權(quán)重

主權(quán)國家信用評級AAA—AA-22對公司債權(quán)的風險權(quán)重根據(jù)外部評級機構(gòu)對公司的評級確定風險權(quán)重外部評級機構(gòu)對公司的評級AAA--AA-A+--A-BBB+--BB-BB-以下未評級風險權(quán)重20%50%100%150%100%對公司債權(quán)的風險權(quán)重根據(jù)外部評級機構(gòu)對公司的評級確定風險權(quán)重23逾期貸款的風險權(quán)重逾期90天以上的貸款(不包括合格的居民住房抵押貸款)對風險暴露部分在扣減專項準備后,適用以下風險權(quán)重:專項準備金與貸款余額的比率<20%>=20%>=50%風險權(quán)重150%100%100%(監(jiān)管當局決定最低可以是50%)逾期貸款的風險權(quán)重逾期90天以上的貸款(不包括合格的居民住房24第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容

一、新巴塞爾協(xié)議及其實施概況二、新巴塞爾協(xié)的主要內(nèi)容（三大支柱）第三節(jié):新巴塞爾協(xié)議及其主要內(nèi)容一、新巴塞爾協(xié)議及其實施25

26

26一、新巴塞爾協(xié)議及其實施概況

從巴塞爾協(xié)議I到巴塞爾協(xié)議II－監(jiān)管變化的十年

99年6月巴塞爾委員會第一次指導(dǎo)文件2001年1月巴塞爾委員會第二次指導(dǎo)文件2003年4月巴塞爾委員會第三次指導(dǎo)文件2004年6月

BaselII巴塞爾新監(jiān)管框架的最終采用2005年10月新資本要求文件（CRD)在歐盟的使用2007年1月－2011年大部分接受新協(xié)議的國家實施新協(xié)議內(nèi)容2626一、新巴塞爾協(xié)議及其實施概況

從巴塞爾協(xié)議I到26

27

27全球?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議II現(xiàn)狀歐盟 2007/2008其他巴塞爾委員會成員國2007/2008亞洲（大多數(shù)主要經(jīng)濟體）2007/2008

2008年亞洲國家80％的銀行資產(chǎn)適用巴塞爾協(xié)議II)美國 2009(3年雙軌期)中國 2010/2011非巴塞爾委員會成員國的實施:

Asia 亞洲 15

Africa非洲 16

LatinAmerica拉丁美洲 11

Carribean加勒比海國家 5

MiddleEast 中東 7

Non-BCBSEurope非巴塞爾委員會歐洲國家 34

Total總計 88

2727全球?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議II現(xiàn)狀歐盟 2007/20027

28

28中國實施巴塞爾協(xié)議II路線圖有大量海外業(yè)務(wù)的中資銀行必須在2010年前實施巴塞爾協(xié)議II；如銀監(jiān)會批準：期限可最多延長3年其他銀行可選擇在2011年前實施巴塞爾協(xié)議II或?qū)嵤┈F(xiàn)有的由銀監(jiān)會接受的混合框架09年銀監(jiān)會將致力于提高監(jiān)管框架及新資本協(xié)議的影響評估銀監(jiān)會期望大銀行能夠開始開發(fā)最為先進的信用風險計量方法（內(nèi)部評級法中的高級法）2828中國實施巴塞爾協(xié)議II路線圖有大量海外業(yè)務(wù)的中資28

29

29二、新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容（三大支柱）Pillar1支柱1:Minimum

CapitalRequirements最低資本要求Pillar2支柱2:SupervisoryReview

Process監(jiān)管檢查流程Pillar3支柱3:Market

Discipline市場紀律巴塞爾協(xié)議II

2929二、新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容（三大支柱）Pillar29

30新的風險類別與兩大新支柱

支柱1——新增操作風險和市場風險

支柱2——監(jiān)管流程

支柱3——市場紀律、信息披露巴塞爾協(xié)議I巴塞爾協(xié)議II其他風險

監(jiān)管檢查披露30新的風險類別與兩大新支柱巴塞爾協(xié)議I30

31

31最低資本要求-BaselI與BaselII的區(qū)別StA標準法 IRBA內(nèi)部評級標準法

20%50%100%150%

75%35%(residential個人) CRMT50%(commercial商業(yè)) CRMT20%50%100%150%

RW=f(PD,LGD)50%100%20%Corporates公司Retail零售MortgageLoans按揭貸款I(lǐng)nstitutions金融機構(gòu)巴塞爾協(xié)議I巴塞爾協(xié)議II

RW=f(PD,LGD)

orpartialuse或部分使用3131最低資本要求-BaselI與BaselII31

32標準法下的風險權(quán)重(1)風險類別123456unrated惠譽與標普AAAtoAA-A+toA-BBB+toBBB-BB+toBB-B+toB-belowB-穆迪AaatoAa3A1toA3Baa1toBaa3Ba1toBa3B1toB3belowB3主權(quán)國家0%20%50%100%150%100%銀行1)20%50%100%150%100%銀行2)20%50%50%100%150%50%有擔保債券10%20%50%100%100%公司債權(quán)20%50%100%150%100%零售組合75%(原則上)零售與不動產(chǎn)貸款35%(完全有不動產(chǎn)抵押)CommercialRealEstateLoans50%(完全有不動產(chǎn)抵押)/100%選擇1：所有國家銀行的評級應(yīng)低于所在國的評級（例外：國家評級微BB+至BB-或無評級的國家的銀行選擇2：風險權(quán)重依據(jù)銀行自身的外部評級，對無評級的銀行的風險權(quán)重微50％；對銀行的短期（不超過3個月）債權(quán)的評級可適當提高。32標準法下的風險權(quán)重(1)風險類別123456unra32

33

標準法下的風險權(quán)重(2)RiskCategory風險類別123456Unrated無評級Fitch惠譽AAAbisAA-A+bisA-BBB+bisBBB-BB+bisBB-B+bisB-abCCC+Moody‘s穆迪AaabisAa3A1bisA3Baa1bisBaa3Ba1bisBa3B1bisB3abCaa1S&P標普AAAbisAA-A+bisA-BBB+bisBBB-BB+bisBB-B+bisB-abCCC+InvestmentFunds投資基金20%50%100%150%100%Securitisation證券化20%50%100%350%Deduction扣減逾期貸款：150％（如特定撥備不低于貸款余額的20％時為100％）股本:100%其他資產(chǎn):100%33

標準法下的風險權(quán)重(2)RiskCategory33

34內(nèi)部評級法下的風險權(quán)重評估國家，公司，銀行FoundationIRBA:PD-Estimation基礎(chǔ)內(nèi)部評級法：違約概率預(yù)測AdvancedIRBA:PD,EAD,LGD(CF)-Estimation高級內(nèi)部評級法：違約概率，違約風險敞口違約時損失（現(xiàn)金流量）－預(yù)測零售敞口PD,EAD,LGD(CF)-Estimation違約概率，違約風險敞口，違約時損失（現(xiàn)金流量）－預(yù)測特殊貸款公司簡單風險權(quán)重股本簡單風險權(quán)重法PD/LGD-Approach違約概率/違約時損失法InternalModelsMethod內(nèi)部模型法所有其他資產(chǎn)100%34內(nèi)部評級法下的風險權(quán)重評估FoundationIRB34

35操作風險——定義與方法清單

35定義:

操作風險是由于不完善或失靈的內(nèi)部流程，人員和系統(tǒng)或外部事件造成的損失的風險。該定義包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略與聲譽風險。計量方法

基本指標法(BIA)過去三年平均年毛收入的15％)標準法過去三年不同業(yè)務(wù)條線平均年毛收入的12％，15％或18％)高級計量法(AMA)

資本要求復(fù)雜性加風險敏感度++35操作風險——定義與方法清單35定義: 基本指標法(35

36

36支柱2：監(jiān)管檢查流程(1)

原則1:

銀行應(yīng)該具備對其與風險狀況相匹配的總體資本充足率進行評估的流程，并具有對資本水平進行維護的戰(zhàn)略。一個嚴格的流程必須具備以下五個特征：董事會與管理層監(jiān)控良好的資本評估全面的風險評估監(jiān)控與報告；及內(nèi)控檢查 =內(nèi)部資本充足率評估流程(ICAAP)3636支柱2：監(jiān)管檢查流程(1)原則1:

36

37

37支柱2：監(jiān)管檢查流程(2)

原則2:

監(jiān)管當局應(yīng)審查對銀行內(nèi)部資本充足率評估、戰(zhàn)略及其監(jiān)控和確保復(fù)核監(jiān)管資本比率要求的能力進行檢查。如檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當局應(yīng)采取適當?shù)谋O(jiān)管行動。監(jiān)管檢查應(yīng)包括現(xiàn)場檢查;非現(xiàn)場檢查與銀行管理層討論審查外審檢查的結(jié)果（如該檢查對資本問題給予了充分關(guān)注）定期報告3737支柱2：監(jiān)管檢查流程(2)原則2:

監(jiān)管當局37

38

38

支柱2：監(jiān)管檢查流程(3)

原則3

監(jiān)管當局應(yīng)要求銀行維持超過監(jiān)管資本比率的資本水平，并有能力要求銀行持有超過最低資本要求的資本。銀行應(yīng)維護以下緩沖資源：支柱1的最低資本要求是為了維持最低市場信用要求（如評級目的）在正常經(jīng)營過程中，業(yè)務(wù)類型和交易量會不斷變化，并引起總體資本比率的變化。銀行突然籌集更多資本成本是很高的。銀行資本低于最低監(jiān)管要求是很嚴重的問題。違反相關(guān)法律和/或未及時進行整改支柱1沒有包括所有風險。3838

支柱2：監(jiān)管檢查流程(3)原則3

監(jiān)管當局38

39

39支柱2：監(jiān)管檢查流程(4)

原則4:

監(jiān)管當局應(yīng)盡早介入，防止銀行資本下降到與其風險狀況相適應(yīng)的水平之下。如資本無法維持或恢復(fù)，應(yīng)及時采取相應(yīng)行動。監(jiān)管行動可能是加強對銀行的監(jiān)控限制支付股利要求銀行編制滿意的資本充分率恢復(fù)計劃，并要求銀行立即籌集更多資本但是：資本不能解決所有的銀行根本問題；而是：提高系統(tǒng)＆控制！3939支柱2：監(jiān)管檢查流程(4)原則4:

39

40

40支柱3：市場紀律目標：通過向市場參與者提供詳細信息提高金融體系的實力和穩(wěn)定性。使外界了解有效的風險管理和不當?shù)你y行風險管理行為通過增加透明度鼓勵銀行管理和控制風險披露不能代替充分的財務(wù)報告（同樣適用于非上市銀行）4040支柱3：市場紀律目標：40第四節(jié):銀行資本管理

一、實施巴塞爾協(xié)議I的資本管理方法二、實施巴塞爾協(xié)議II的資本管理方法第四節(jié):銀行資本管理

一、實施巴塞爾協(xié)議I的資本管理方41第四節(jié):銀行資本管理

一、實施巴塞爾協(xié)議I的資本管理方法二、實施巴塞爾協(xié)議II的資本管理方法是針對《巴塞爾協(xié)議》中的資本計算方法，盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)內(nèi)源資本策略通過內(nèi)源資本補足資本金外源資本策略通過發(fā)行普通股等外源資本方法來提高核心資本第四節(jié):銀行資本管理

一、實施巴塞爾協(xié)議I的資本管理方42內(nèi)源資本策略之一：留存盈余和紅利——美國前10位銀行留存盈余增長情況單位：百萬美元年份留存盈余占資產(chǎn)比率年份留存盈余占資產(chǎn)比率198514210.22199369530.85198617020.25199431320.331987-7463-1.08199532580.31198847260.69199624970.211989-3950-0.5719972271021199845500.251991360.005199950310.26199233320.43內(nèi)源資本策略之一：留存盈余和紅利——美國前10位銀行留存盈余43內(nèi)源資本產(chǎn)生率:G=ROEXRRROA資產(chǎn)收益率=凈收入/總資產(chǎn)=PMXAUROE股權(quán)收益率=凈收入/總股本=ROAXEMEM股權(quán)乘數(shù)=總資產(chǎn)/總股本PR分紅率=DPS每股紅利/EPS每股盈利RR留存收益率=1-分紅率=1-DPS每股紅利/EPS每股盈利PM利潤率=凈收入/總收入AU資產(chǎn)利用率=總收入/總資產(chǎn)所以,內(nèi)源資本產(chǎn)生率G=PMXAUXEMXRR，即依賴于銀行盈利能力、資產(chǎn)利用率、股權(quán)乘數(shù)、留存收益比率，只要增大其中一項，而其他三項不變，都可提高內(nèi)源資本產(chǎn)生率內(nèi)源資本產(chǎn)生率:G=ROEXRRROA資產(chǎn)收益率=凈收入44如果一家銀行產(chǎn)生了15%的ROE，并將收益的40%作為紅利分配出去，則該銀行會有多少內(nèi)源資本產(chǎn)生率？如果該銀行的業(yè)務(wù)增長機會為12%，其資產(chǎn)和存款的增長率均為12%，為防止銀行資本狀況惡化，該銀行必須有多少資本增長才能適應(yīng)業(yè)務(wù)增長的需要?如果一家銀行產(chǎn)生了15%的ROE，并將收益的40%作為紅利分45因為RR=1-PR=0.60,所以有9%的內(nèi)源資本產(chǎn)生率1、12%2、9.6%因為RR=1-PR=0.60,所以有9%的內(nèi)源資本產(chǎn)生率46分紅率——美國前10大銀行紅利分派情況1985（%）1989（%）1995（%）1999（%）凈收入/資產(chǎn)0.46-0.190.881.05紅利分派/資產(chǎn)0.24

0.260.570.79留存盈余/資產(chǎn)0.22-0.450.310.26資產(chǎn)收益率(ROA)=紅利分派/資產(chǎn)+留存盈余/資產(chǎn)資產(chǎn)收益率為一定的條件下,分紅率與留存盈余率此消彼長分紅率——美國前10大銀行紅利分派情況1985（%）198947外源融資股本融資：——普通股，受市場紀律和政府管制較多——優(yōu)先股——紅利再投資（向股東優(yōu)惠出售股票），取決于市場表現(xiàn)——員工持股計劃（employeestockownershipprogramsESOP）債務(wù)融資：——發(fā)行次級債，受規(guī)模限制外源融資股本融資：48二、分母對策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重，同時加強表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風險權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)二、分母對策優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中49壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模銀行經(jīng)營方針和政策：——要滿足現(xiàn)金流量的需要——要滿足客戶的貸款需要——要滿足銀行流動性管理的需要宏觀經(jīng)濟環(huán)境——經(jīng)濟周期狀況——同業(yè)競爭狀況壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模銀行經(jīng)營方針和政策：50調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)減少表內(nèi)風險資產(chǎn)比重，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，進行貸款組合管理擴大表外資產(chǎn)規(guī)模，推進資產(chǎn)證券化積極開展金融創(chuàng)新，大力發(fā)展衍生交易業(yè)務(wù)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)減少表內(nèi)風險資產(chǎn)比重，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，進行貸款組合51ContactInformation聯(lián)系方式

本章結(jié)束謝謝！ContactInformation聯(lián)系方式 本章結(jié)束52參考書：戴國強《商業(yè)銀行經(jīng)營學》高等教育出版社2007年版PeterS.Rose等著《銀行管理》第六版中國人民大學出版社2007年版S.ScottMacDonald等著《銀行管理》第6版北京大學出版社2009年版（美）米歇爾.科羅赫等著《風險管理》中國財政經(jīng)濟出版社2005年版趙曉菊《銀行風險管理》上海財經(jīng)大學出版社1999年版

報紙：《21世紀經(jīng)濟報道》，《經(jīng)濟觀察報》，《第一財經(jīng)時報》雜志：《經(jīng)濟研究》、《金融研究》、《國際金融研究》（英）《銀行家》，（中）《銀行家》，《新金融》等參考書：53商業(yè)銀行經(jīng)營管理學

——第三章負債及其經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理學

——第三章負債及其經(jīng)營管54第三章負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理第一節(jié)

銀行負債的作用及構(gòu)成第二節(jié)

商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)第三節(jié)

銀行存款的經(jīng)營管理第四節(jié)

短期借款的經(jīng)營管理第五節(jié)

商業(yè)銀行的長期借入資金第六節(jié)流動性與負債管理第三章負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理第一節(jié)銀行負債的作用及構(gòu)成55銀行負債是形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)，是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟義務(wù)。廣義負債指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本票據(jù)和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容。狹義負債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。一、商業(yè)銀行負債的概念銀行負債是形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)，一、商業(yè)銀行負債的概念56銀行負債的特點是：現(xiàn)實的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟義務(wù)其數(shù)量能用貨幣來確定只能在償付以后才會消失銀行負債的特點是：571、是銀行經(jīng)營的先決條件2、是銀行保持流動性的主要手段3、是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大動力4、對貨幣供給量有決定性影響5、是銀行服務(wù)社會，監(jiān)督金融的主要渠道二、銀行負債的作用二、銀行負債的作用58存款借入款項其他負債三、銀行負債的構(gòu)成存款三、銀行負債的構(gòu)成59銀行規(guī)模總負債(IB+NIB)(%)總資本(1995)(%)前10位銀行92.3(66.9+25.4)

7.7(6.3)第11-100位的銀行91.7(75.0+16.7)

8.3(7.5)第101-1000位的銀行90.9(76.8+14.1)

9.1(8.4)第1000位之后的銀行89.7(75.9+13.8)10.3(13.6)所有銀行91.5(72.5+19.0)

8.5(7.8)2000年美國不同規(guī)模銀行的資產(chǎn)負債比及資本充足率IB為有息負債,NIB為非有息負債.1950年境內(nèi)活期存款占總存款70%,占總資產(chǎn)的64%.2000年僅占總資產(chǎn)的9.8%,其余為境外活期存款.銀行規(guī)?？傌搨?IB+NIB)(%)總資本(1995)(%)60第二節(jié)

商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)活期存款各類定期存款儲蓄存款第二節(jié)商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)活期存款61二、存款工具創(chuàng)新存款工具創(chuàng)新的原則規(guī)范性原則效益性原則連續(xù)性原則社會性原則代表性的存款創(chuàng)新工具可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、CDs、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、聯(lián)立定期儲蓄、指數(shù)存款證等二、存款工具創(chuàng)新62可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWS)超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(S-NOW)自動轉(zhuǎn)賬賬戶(ATS)貨幣市場存款賬戶(MMDA)在線支票影象技術(shù)應(yīng)用活期存款創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOWS)活期存款創(chuàng)新63可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDS)貨幣市場存單(MMC)協(xié)定賬戶(AgreementAccount,AA)綜合提供DD、NOW、MMMF之間自動劃撥轉(zhuǎn)帳服務(wù)，以使客戶獲得最大收益歐洲美元存單(eurodollarCD)全球存單(globalCD)是本國銀行出售的外國存單到期按當時匯率結(jié)算定期存款創(chuàng)新可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDS)定期存款創(chuàng)新64儲蓄存款創(chuàng)新利率自然增長儲蓄邊掙邊存儲蓄零續(xù)定期儲蓄聯(lián)立定期儲蓄股金匯票賬戶（ShareDraftAccount,SDA）指數(shù)存款證特種儲蓄存款個人退休金賬戶儲蓄存款創(chuàng)新65第三節(jié)銀行存款的經(jīng)營管理一、積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略二、存款成本管理三、銀行存款的營銷和定價四、存款規(guī)?？刂频谌?jié)銀行存款的經(jīng)營管理一、積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定66第三節(jié)銀行存款的經(jīng)營管理一、積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定性的策略銀行主動負債的積極經(jīng)營策略提高存款穩(wěn)定性的策略:控制易變性、準變性存款加強核心存款和主動負債管理核心存款=境內(nèi)有息存款-境內(nèi)大額定期存款+活期存款核心存款成本低且穩(wěn)定性高,其比例與銀行規(guī)模成反比主動負債=境外有息存款+境內(nèi)大額定期存款

+同業(yè)拆借和回購協(xié)議+其他有息負債主動負債與銀行的規(guī)模成正比第三節(jié)銀行存款的經(jīng)營管理一、積極經(jīng)營與提高銀行存款穩(wěn)定67

美國不同規(guī)模銀行的核心存款和主動負債狀況2000年2000年1985年1985年銀行規(guī)模核心存款（%）主動負債（%）核心存款（%）主動負債（%）前10位銀行26.743.626.059.3第11-100位的銀行46.439.046.841.8第第101-1000位的銀行60.926.065.325.9第1000位之后的銀行72.616.176.413.7所有銀行46.835.653.335.5美國不同規(guī)模銀行的核心存款和主動負債狀況2000年20068二、存款成本管理1、存款成本構(gòu)成利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資金成本、相關(guān)成本加權(quán)平均成本、邊際存款成本2、存款成本控制存款結(jié)構(gòu)和成本選擇存款總量和成本控制可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析二、存款成本管理1、存款成本構(gòu)成69可用資金成本相關(guān)成本——風險成本、連鎖反應(yīng)成本、加權(quán)平均成本X為銀行全部存款的加權(quán)平均成本，f為每種存款來源的量，x為每種存款的單位平均成本邊際存款成本的計算：可用資金成本X為銀行全部存款的加權(quán)平均成本，f為每種存款來70銀行規(guī)模儲蓄存款小額定期存款大額定期存款境外存款聯(lián)邦基金購買和回購協(xié)議前10位銀行16.85.74.521.08.8第11-100位的銀行22.511.87.68.09.9第101-1000位的銀行27.419.610.01.26.9第1000位之后的銀行19.729.011.50.11.8所有銀行21.013.17.410.58.02000年美國不同規(guī)模銀行的五項有息負債比率(%)1950年境內(nèi)活期存款占總存款70%,占總資產(chǎn)的64%.2000年僅占總資產(chǎn)的9.8%銀行規(guī)模儲蓄存款小額定期存款大額定期存款境外存款聯(lián)邦基金購買71負債類型1999(%)1985(%)變化(基點)有息負債4.488.49-401有息存款3.888.18-430境外4.919.84-457境內(nèi)3.657.87-422其他支票性存款2.084.54-246存款(包括MMDA)2.505.28-278大額存單4.938.73-380其他定期存款5.116.97-86聯(lián)邦基金購買及回購協(xié)議4.747.79-3231985-1999年美國銀行支付的有效利率變化情況負債類型1999(%)1985(%)變化(基點)有息負債4.72存款成本控制要根據(jù)存款結(jié)構(gòu)和成本進行選擇：——存期長，利率高，成本高，反之則反是存款總量和成本控制的模式：（1）逆向組合模式：存款總量增長，成本反向下降（2）同向組合模式：存款總量增長，成本隨之上升（3）總量單向變化模式：存款總量增長，成本不變（4）成本單向變化模式：存款總量不變，成本上升或下降存款成本控制要根據(jù)存款結(jié)構(gòu)和成本進行選擇：733、可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析具有決定意義的是邊際可用資金成本分析，它是決定銀行貸款利率的依據(jù)3、可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析74三、銀行存款服務(wù)的營銷和定價金融市場的營銷，是指把可盈利的銀行服務(wù)引導(dǎo)到經(jīng)選擇的客戶方面的經(jīng)營管理活動。存款服務(wù)工具營銷存款服務(wù)工具定價營銷方法定價方法三、銀行存款服務(wù)的營銷和定價金融市場的營銷，是指把可盈利的銀75某銀行存款經(jīng)營的做法1、以責管存：按責權(quán)利相結(jié)合的原則，建立一個吸存與個人利益直接掛鉤的動力機制，做到“四落實”——機構(gòu)、人員、任務(wù)、措施落實；“四明確”——專業(yè)分工、目標任務(wù)、主攻方向、考核要求。2、以崗包存：以崗定責、以責定人、以人定存，計劃層層下達、做到具體任務(wù)人人有份。重點抓好無貸大戶的存款；信貸部門負責組織有貸戶資金回籠，嚴防資金流入他行。某銀行存款經(jīng)營的做法763、以形促存：樹立良好形象，突出安全形象，誘發(fā)人們“受保護”心理，把錢存入銀行；顯示可靠形象，積極參與社會公益活動，使形象滲入社會各階層團體，讓人們產(chǎn)生“可靠”效應(yīng)；展示職工可信形象，爭取回頭客。4、以情攬存：妙用動人服務(wù)，把握最佳時機，選擇最佳環(huán)境，妙用最佳服務(wù)；“項莊舞劍，意在沛公”，巧施人情戰(zhàn)，利用各種關(guān)系做存款對象工作達到人情難卻，馬到成功；托物表情，可取得“受人滴水之恩，當涌泉相報”的效果；利用老戰(zhàn)友、老鄉(xiāng)、老同學等“自己人”，以情攬存。某銀行存款經(jīng)營的做法（續(xù)）3、以形促存：樹立良好形象，突出安全形象，誘發(fā)人們“受保護”775、以優(yōu)穩(wěn)存：以優(yōu)質(zhì)綜合服務(wù)穩(wěn)定存款，在提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和方便客戶上下工夫，注意做好安全性文章。6、以管堵存：建立有效監(jiān)管系統(tǒng)，建立存款大戶情況表，存款分布流向表等，及時掌握存款變化，嚴防他行挖、轉(zhuǎn)、走；在外部建立存款信息監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)，聘請各行業(yè)人士分析行業(yè)動態(tài)，以便及時采取措施，堵住存款流失。7、以貸引存：把存款多少作為貸款承諾的重要條件。8、以新增存：堅持“人無我有，人有我優(yōu)、人優(yōu)我新”原則，拓寬存款深、廣度。牢記“求新者，高，履新者，勝”的格言。某銀行存款經(jīng)營的做法（續(xù)）某銀行存款經(jīng)營的做法（續(xù)）78(二)存款相關(guān)服務(wù)的定價方法1、成本加利潤定價法向客戶收取的某種存款服務(wù)的單價=單位存款服務(wù)的經(jīng)營費用+存款的攤?cè)牍芾碣M用+單位存款服務(wù)的預(yù)期利潤要計算：（1）每種資金來源的單位可用資金成本率（2）每種資金來源占銀行資金的比率乘以（1）（3）求出所有乘積的和，得到銀行所有資金來源的加權(quán)平均成本。(二)存款相關(guān)服務(wù)的定價方法1、成本加利潤定價法79舉例某銀行籌集總額為40億元的資金，其中，支票存款10億，儲蓄存款20億，貨幣市場資金5億，產(chǎn)權(quán)資本5億。吸引支票存款的利息及非利息成本占存款總額的10%，儲蓄存款和貨幣市場借款的利息和非利息成本占存款額的11%，產(chǎn)權(quán)資本成本占所籌新股的22%，支票存款的必要儲備及保險占15%，儲蓄存款的保險及儲備占15%，貨幣市場借款因未收訖的占2%。請計算該銀行的稅前加權(quán)平均資金成本。該成本率有什么意義？舉例某銀行籌集總額為40億元的資金，其中，支票存款10億，儲802、邊際成本法要考慮利率變動等因素的影響，就要使用邊際成本管理方法(二)存款相關(guān)服務(wù)的定價方法2、邊際成本法(二)存款相關(guān)服務(wù)的定價方法81根據(jù)下列數(shù)據(jù)選擇銀行最佳的存款利率預(yù)期流入的存款額（億元）銀行新籌資金平均利率（%）新籌資金的總利息成本（億元）新籌資金的邊際成本（億元）邊際成本占新籌資金的百分比（%）新籌資金的投資預(yù)期收益（%）邊際收益和邊際成本的差額（%）所得利潤總額（扣除利息成本）億元257.01.751.757.010.0+30.75507.53.752.008.010.0+21.25758.06.002.259.010.0+11.501008.58.502.5010.010.0+01.501259.011.252.7511.010.0-11.25根據(jù)下列數(shù)據(jù)選擇銀行最佳的存款利率預(yù)期流入的存款額（億元）銀823、市場滲透定價法——是一種著眼于擴大市場份額的定價法家庭和企業(yè)在選擇銀行時所考慮的因素家庭選擇活期存款銀行時考慮家庭選擇儲蓄存款銀行時考慮企業(yè)選擇存款銀行時考慮便利的地理位置對銀行熟悉程度銀行財務(wù)狀況提供許多其他服務(wù)所支付的利率是否能為企業(yè)提供可靠的信用來源安全性交易的便利程度（與地理位置無關(guān)）銀行管理人員素質(zhì)收費高低和余額要求地理位置貸款定價是否有競爭力較高的存款利率工資扣除的可能性提供財務(wù)建議的質(zhì)量