XX科學(xué)研究院（集團(tuán)）財務(wù)和投資管理關(guān)鍵流程和制度

XX科學(xué)研究院（集團(tuán)）

財務(wù)和投資管理關(guān)鍵流程和制度4/4/20241目錄一、制度設(shè)計思路二、財務(wù)制度體系和核心制度三、審計制度體系和核心制度四、投資制度體系和核心制度4/4/20242核心制度編寫思路明確主要的權(quán)限劃分財務(wù)權(quán)限的劃分審計權(quán)限的劃分投資的權(quán)限劃分......集團(tuán)總部相

關(guān)職能分析集團(tuán)總部財務(wù)目標(biāo)職能的分析集團(tuán)總部審計目標(biāo)職能的分析集團(tuán)總部投資目標(biāo)職能的分析......確定財務(wù)目標(biāo)制度體系確定審計目標(biāo)制度體系確定投資目標(biāo)制度體系......財務(wù)核心和緊要流程/制度分析審計核心和緊要流程/制度分析投資核心和緊要流程/制度分析......核心流程和制度編寫財務(wù)核心和緊要流程/制度編寫審計核心和緊要流程/制度編寫投資核心和緊要流程/制度編寫......確定目標(biāo)制度體系核心和緊要流

程和制度分析4/4/20243目錄一、制度設(shè)計思路二、財務(wù)制度體系和核心制度三、審計制度體系和核心制度四、投資制度體系和核心制度4/4/20244總部與下屬公司財務(wù)權(quán)限劃分設(shè)計權(quán)限集團(tuán)總部分公司新設(shè)控股子公司存續(xù)全資子公司財務(wù)管理權(quán)對集團(tuán)相關(guān)財務(wù)制度的制訂和修訂權(quán)對下屬公司財務(wù)專業(yè)工作的檢查和指導(dǎo)權(quán)外派財務(wù)監(jiān)事對下屬控股下屬公司進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和指導(dǎo)對集團(tuán)和下屬公司財務(wù)報表和財務(wù)報告的管理和規(guī)范權(quán)總部根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃對下屬公司的財務(wù)預(yù)算具有指導(dǎo)、審核、修正和審批權(quán)，并對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行過程控制和對執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行最終評價權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)制度制訂和修訂權(quán)本公司權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用審批權(quán)本公司權(quán)限內(nèi)運(yùn)營資金的調(diào)度權(quán)負(fù)責(zé)組織本公司和下屬業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算計劃的編制、修訂和執(zhí)行相關(guān)財務(wù)制度的制訂和修訂權(quán)本公司的費(fèi)用審批權(quán)本公司運(yùn)營資金的調(diào)度權(quán)本公司的收益分配權(quán)（實際由總部控制）本公司的融資權(quán)負(fù)責(zé)組織本公司和下屬業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算計劃的編制、修訂和執(zhí)行權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)制度制訂和修訂權(quán)本公司權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用審批權(quán)本公司權(quán)限內(nèi)運(yùn)營資金的調(diào)度權(quán)負(fù)責(zé)組織本公司和下屬業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算計劃的編制、修訂和執(zhí)行XX院集團(tuán)總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵財務(wù)權(quán)限劃分表4/4/20245一般集團(tuán)公司財務(wù)職能包括面較廣,XX院集團(tuán)財務(wù)總部財務(wù)管理職能主要包括以下幾項一般集團(tuán)公司財務(wù)

管理的主要內(nèi)容預(yù)算管理價格管理……信息管理財務(wù)人員的管理資金管理財務(wù)制度的管理投資管理資產(chǎn)管理集團(tuán)總部的財務(wù)職能注：投資管理為總部職能，但未歸為財務(wù)類4/4/20246集團(tuán)總部財務(wù)相關(guān)職能分析總部主要財務(wù)權(quán)力總部財務(wù)職能對集團(tuán)相關(guān)財務(wù)制度的制訂和修訂權(quán)對下屬公司財務(wù)專業(yè)工作的檢查和指導(dǎo)權(quán)對集團(tuán)和下屬公司財務(wù)報表和財務(wù)報告的管理和規(guī)范權(quán)對財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行的管理權(quán)外派財務(wù)監(jiān)事對下屬控股下屬公司進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和指導(dǎo)對集團(tuán)重大資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督、管理和調(diào)撥財務(wù)制度的管理信息管理預(yù)算管理委派和管理財務(wù)監(jiān)事資產(chǎn)管理4/4/20247中長期目標(biāo)財務(wù)制度體系的確定和總部財務(wù)職能

直接相關(guān)的制度財務(wù)制度制訂和修訂的相關(guān)規(guī)定會計核算制度財務(wù)報表和報告相關(guān)管理制度財務(wù)規(guī)劃管理制度財務(wù)監(jiān)事委派和管理制度固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理制度應(yīng)逐漸建設(shè)和加

強(qiáng)的其他財務(wù)制度集團(tuán)資金管理和調(diào)撥制度集團(tuán)融資管理制度集團(tuán)財務(wù)人員管理和考核制度4/4/20248XX院總部當(dāng)前財務(wù)制度的建設(shè)有待加強(qiáng)，集團(tuán)財務(wù)管理中的問題較多總部目前統(tǒng)一財務(wù)制度院會計核算辦法（討論）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提方法院固定資產(chǎn)分類及折舊管理辦法集團(tuán)財務(wù)管理存在的主要問題集團(tuán)公司財務(wù)管理各自為政，缺乏一體性財務(wù)信息不準(zhǔn)確，風(fēng)險無法有效控制集團(tuán)財務(wù)管理監(jiān)管手段有限，缺乏力度集團(tuán)財務(wù)管理內(nèi)容不足，缺乏動態(tài)性和實時性4/4/20249要從財務(wù)角度加強(qiáng)母下屬公司管控，XX院中短期應(yīng)從建立財務(wù)規(guī)劃管理制度和財務(wù)監(jiān)事派出制度入手，完善預(yù)算管理和財務(wù)宏觀控制職能

監(jiān)管不力信息失真下屬企業(yè)法人代表的權(quán)利過大，約束機(jī)制沒有形成會計人員不能依法行使核算和監(jiān)督的職能，只能按照本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖辦事企業(yè)管理者通過一些方式對會計報表進(jìn)行合法和非合法的操作，從而使會計報表的真實性受到影響法規(guī)不完善，不配套，“會計法”難以貫徹執(zhí)行

缺乏實時控制事前預(yù)算無從談起，事中控制甚為薄弱，事后分析未必有效，下屬企業(yè)對戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的執(zhí)行過程超出集團(tuán)財務(wù)管理的視野，游離于集團(tuán)財務(wù)控制之外財務(wù)監(jiān)事派出制度通過集團(tuán)向下屬公司委派財務(wù)監(jiān)事，實現(xiàn)集團(tuán)對下屬公司財務(wù)活動事前、事中和事后的有效控制通過對財務(wù)人員的控制促使下屬公司的財務(wù)決策符合集團(tuán)整體利益，在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的前提下，保證所有者的相關(guān)權(quán)益財務(wù)規(guī)劃管理制度加強(qiáng)對下屬公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實施管控健全集團(tuán)的財務(wù)和管理職能完成集團(tuán)向先進(jìn)公司治理模式的躍進(jìn)，打造參與市場競爭需要的卓越執(zhí)行力4/4/202410財務(wù)規(guī)劃流程年中和年末財務(wù)規(guī)劃管理委員會批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)權(quán)屬公司制定公司計劃及財務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司計劃批準(zhǔn)各權(quán)屬公司計劃半年度/年度經(jīng)營業(yè)績考核分解、初定各權(quán)屬公司的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各權(quán)屬公司必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各權(quán)屬公司計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財務(wù)規(guī)劃部門修改/審批經(jīng)營計劃對各權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢得到預(yù)算結(jié)果，以供了解如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計劃匯總修正過的各權(quán)屬公司計劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每半年進(jìn)行各權(quán)屬公司業(yè)績考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行調(diào)控權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述本權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會;匯報本權(quán)屬公司業(yè)績權(quán)屬公司財務(wù)部門在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬業(yè)務(wù)部門計劃按需要參與質(zhì)詢會修正本權(quán)

屬公司計劃為考核會準(zhǔn)備材料每月就各權(quán)屬公司計劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異設(shè)立本權(quán)屬公司財務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)權(quán)屬公司的財務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本權(quán)屬公司計劃；呈報集團(tuán)總部業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門財務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃按需要參

與質(zhì)詢會修正本業(yè)務(wù)部門計劃匯報本業(yè)

務(wù)部門業(yè)績十一月初十一月中－十二月初十二月初-十二月中十二月底11財務(wù)部其他相關(guān)部門下屬公司財務(wù)部門財務(wù)資料分析例行財務(wù)工作各類財務(wù)報表其它相關(guān)資料提出

意見有否專業(yè)問題有工作規(guī)范改進(jìn)財務(wù)資料歸檔無企管部分析院領(lǐng)導(dǎo)了解公司管理相關(guān)流程財務(wù)分析報告是否有問題是否有問題有有是否滿意結(jié)果檢查否財務(wù)人員考核流程是財務(wù)工作檢查流程集團(tuán)財務(wù)部財務(wù)信息管理流程其它相關(guān)資料工作改進(jìn)文件其它相關(guān)資料4/4/202412財務(wù)監(jiān)事派出制簡介財務(wù)監(jiān)事委派制委派目的集團(tuán)通過對財務(wù)人員的控制促使下屬公司的財務(wù)決策符合集團(tuán)整體利益最大化的要求外派人員素質(zhì)要求職業(yè)道德；學(xué)習(xí)能力；溝通能力和協(xié)調(diào)能力；職業(yè)素質(zhì)；管理創(chuàng)新能力集團(tuán)公司作為下屬公司的所有者或主要出資人，向下屬公司派出財務(wù)監(jiān)事，專門履行集團(tuán)對下屬公司財務(wù)活動進(jìn)行檢查與控制職能的一種財務(wù)人員控制制度4/4/202413外派財務(wù)監(jiān)事的管理和控制控制目的控制方法建立財務(wù)人員管理制度實施財務(wù)人員述職報告制度實施財務(wù)人員激勵約束機(jī)制組織管理制度集團(tuán)人力資源部門提名，集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層任命；在人事管理上接受集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層的直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受財務(wù)部的宏觀指導(dǎo)，定期向集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層或總經(jīng)理進(jìn)行述職匯報，定期接受集團(tuán)審計部的職責(zé)、能力、經(jīng)濟(jì)行為等方面的審查；定期接受集團(tuán)考核委員會的考核和測評，其激勵機(jī)制納入集團(tuán)薪酬和激勵工作范疇之中通過集團(tuán)向下屬公司委派相關(guān)的財務(wù)監(jiān)督人員,是實現(xiàn)集團(tuán)對下屬公司事前、事中和事后控制的有效手段，也是控制下屬公司財務(wù)活動的具體措施，在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的前提下，保證所有者的相關(guān)權(quán)益4/4/202414派出財務(wù)監(jiān)事的主要職責(zé)主要職責(zé)：檢查、監(jiān)督下屬公司的經(jīng)營管理政策，特別是財務(wù)政策是否符合集團(tuán)的總體政策與目標(biāo)，財務(wù)管理制度是否健全有效；檢查下屬公司所做出的涉及集團(tuán)所有權(quán)利益以及集團(tuán)總體政策、目標(biāo)或章程的重大財務(wù)決策是否通過集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)行使批準(zhǔn)否決權(quán)對下屬公司存在重大缺陷的決策項目，有權(quán)要求下屬公司重新論證并進(jìn)行復(fù)議對董事或經(jīng)營者違反法律、法規(guī)、集團(tuán)政策、目標(biāo)或章程的行為進(jìn)行監(jiān)督一旦發(fā)現(xiàn)下屬公司董事或經(jīng)營者的行為損害下屬公司或集團(tuán)利益時，應(yīng)責(zé)令其立即糾正；行使對下屬公司重大的例外事件的決策處置權(quán)集團(tuán)賦予的其他監(jiān)督權(quán)4/4/202415外派財務(wù)監(jiān)事進(jìn)行財務(wù)監(jiān)管的要點分析特點優(yōu)點缺點進(jìn)行宏觀管理，參與下屬公司最高領(lǐng)導(dǎo)層重大的財務(wù)決策定期、全方位監(jiān)督、檢查、宏觀指導(dǎo)，幫助下屬公司提高業(yè)務(wù)管理和決策水平與下屬公司管理層共同工作時易發(fā)生沖突。因不屬于下屬公司管理層，下屬公司對其難以考核，主要靠集團(tuán)進(jìn)行管控4/4/202416財務(wù)監(jiān)事委派的主要工作程序和安排人事任免有提名權(quán)的人力資源部門提名，最高領(lǐng)導(dǎo)層審批任期時間根據(jù)企業(yè)情況而定行政管理直接接受集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層領(lǐng)導(dǎo)職能定位進(jìn)入下屬公司最高領(lǐng)導(dǎo)層，參與下屬公司重大財務(wù)決策述職報告對象集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層、總經(jīng)理內(nèi)容集團(tuán)規(guī)定的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)和內(nèi)容頻次季度或半年監(jiān)督機(jī)制審查部門接受集團(tuán)審計部的全面審計審查頻次半年或一年激勵機(jī)制其薪酬由集團(tuán)薪酬委員會管理4/4/202417核心制度《XX院財務(wù)規(guī)劃管理制度》詳見專題報告和word版制度《XX院外派財務(wù)監(jiān)事管理制度》詳見word版制度4/4/202418目錄一、制度設(shè)計思路二、財務(wù)制度體系和核心制度三、審計制度體系和核心制度四、投資制度體系和核心制度4/4/202419總部與下屬公司審計權(quán)限劃分設(shè)計XX院集團(tuán)總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵審計權(quán)限劃分表權(quán)限集團(tuán)總部分公司新設(shè)控股子公司存續(xù)全資子公司審計管理權(quán)對集團(tuán)相關(guān)審計制度的制訂和修訂權(quán)對下屬公司審計專業(yè)工作的檢查和指導(dǎo)權(quán)對集團(tuán)和下屬公司的日常和專項審計權(quán)對集團(tuán)和下屬公司審計結(jié)果的建議和處理權(quán)委托公共機(jī)構(gòu)對集團(tuán)和下屬公司進(jìn)行審計的權(quán)力不設(shè)立審計機(jī)構(gòu)，接受集團(tuán)總部的全面審計相關(guān)審計制度的制訂和修訂權(quán)對本公司的日常和專項審計權(quán)對本公司審計結(jié)果的建議和處理權(quán)委托公共機(jī)構(gòu)對本公司進(jìn)行審計的權(quán)力不設(shè)立審計機(jī)構(gòu)，接受集團(tuán)總部的全面審計4/4/202420一般集團(tuán)公司審計職能包括面較廣,XX院集團(tuán)總部審計和管理職能基本都應(yīng)具備一般集團(tuán)公司審計

和管理的主要內(nèi)容經(jīng)營活動審計審計專業(yè)工作管理……任期經(jīng)營責(zé)任審計重大投資項目審計財務(wù)管理審計審計制度的管理內(nèi)控制度審計會計核算審計4/4/202421集團(tuán)總部審計相關(guān)職能分析總部主要審計權(quán)力總部審計職能對集團(tuán)相關(guān)審計制度的制訂和修訂權(quán)對集團(tuán)和下屬公司的日常和專項審計權(quán)委托公共機(jī)構(gòu)對集團(tuán)和下屬公司進(jìn)行審計的權(quán)力對集團(tuán)和下屬公司審計結(jié)果的建議和處理權(quán)對下屬公司審計專業(yè)工作的檢查和指導(dǎo)權(quán)審計制度的管理各例行和專項審計審計監(jiān)督和管理4/4/202422中長期目標(biāo)審計制度體系的確定和總部審計職能

直接相關(guān)的制度審計制度制訂和修訂的相關(guān)規(guī)定常規(guī)審計工作制度重大投資項目審計工作制度領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作制度其他專項審計工作制度審計管理制度應(yīng)逐漸建設(shè)和加

強(qiáng)的其他審計制度各成員公司審計人員工作條例注：為明了起見，每項職能對應(yīng)一項制度，實際操作中可以將多項職能用一個制度規(guī)范4/4/202423XX院中短期應(yīng)根據(jù)需要逐漸完善審計職能和相應(yīng)制度，首先應(yīng)從現(xiàn)有制度和流程的優(yōu)化和整合入手總部目前統(tǒng)一審計制度XX科學(xué)研究院內(nèi)部審計工作條例XX科學(xué)研究院任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法XX科學(xué)研究院基本建設(shè)投資項目審計集團(tuán)審計制度體系

建立應(yīng)從兩方面入手一方面，應(yīng)明晰和優(yōu)化審計工作的核心流程，提高審計工作效率另一方面，應(yīng)將現(xiàn)有制度進(jìn)行規(guī)范和整合，建立以核心制度為主線的制度體系4/4/202424流程標(biāo)準(zhǔn)符號解釋填寫采購訂單表示工作過程生產(chǎn)作業(yè)流程表示與本流程關(guān)聯(lián)的其他流程臨時生產(chǎn)計劃采購計劃（已審批）表示文檔信息表示流程中的關(guān)鍵文檔信息區(qū)域市場分析報告技術(shù)改進(jìn)及新產(chǎn)品信息通告表示多文檔信息可以生產(chǎn)表示可選條件是否通過表示判斷過程存檔表示文件存檔表示流程動作或信息的流動方向客戶檔案庫表示數(shù)據(jù)庫質(zhì)量管理部表示流程動作涉及的部門或崗位作為考核依據(jù)表示對流程關(guān)鍵點的解釋表示邏輯“或”的含義表示“不交叉”的含義4/4/202425XX院目前常規(guī)審計流程院財經(jīng)審計部審計委員會院屬被審計單位制訂

審計計劃審計計劃審批

審計計劃審計計劃

（審批）審批是否通過是下發(fā)

審計通知單審計通知單準(zhǔn)備

相關(guān)資料提前一周各類財務(wù)報表其它相關(guān)資料提出

審計報告審計報告否提出

意見是否有意見無審計報告（無意見）批準(zhǔn)

審計報告審計報告（批準(zhǔn)）審計報告（批準(zhǔn)）執(zhí)行

審計決定執(zhí)行結(jié)果審核

執(zhí)行結(jié)果審核是否通過是否書面意見做出

審計結(jié)論審計結(jié)論有相關(guān)資料備案4/4/202426常規(guī)審計優(yōu)化流程按照年度工作計劃

提出審計計劃被審計單位審計部審計委員會擬訂審計方案審計通知抽查相關(guān)資料擬訂審計報告審計報告擬訂審計決定下達(dá)審計決定跟蹤檢查執(zhí)行情況審批審批審批得到審計通知配合審計要求雙方交換審計意見接受與反饋審計意見執(zhí)行審計決定4/4/202427XX院任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程院財經(jīng)審計部人力資源部被審計單位報送

主管院長批準(zhǔn)審計委托書（批準(zhǔn)）制訂

審計委托書審計委托書下發(fā)

審計通知單審計通知單準(zhǔn)備

相關(guān)資料述職報告其它相關(guān)資料提出

審計報告審計報告提出

意見是否有意見無審計報告（無意見）審閱

審計報告執(zhí)行

審計決定執(zhí)行結(jié)果審核

執(zhí)行結(jié)果審核是否通過是否書面意見依據(jù)批示做出

審計結(jié)論審計結(jié)論有批準(zhǔn)是否通過是否組織

審計組審計組報送

主管院長批示修正

審計報告報送

相關(guān)單位審計結(jié)論審計結(jié)論是否有意見提出

意見無有相關(guān)資料備案報送主管院長

決定是否復(fù)審是進(jìn)行復(fù)審一周內(nèi)否進(jìn)入

人事檔案4/4/202428優(yōu)化后任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程被審計單位審計部審計委員會。人力資源部門擬訂審計方案審計通知抽查相關(guān)資料擬訂審計報告審計報告擬訂審計

結(jié)論下達(dá)審計

決定跟蹤檢查執(zhí)行情況接受人力資源部委托得到審計通知配合審計要求雙方交換審計意見接受和反饋審計意見執(zhí)行審計決定審批審批

備案審批

備案批準(zhǔn)審計任務(wù)121211212跟蹤檢查執(zhí)行情況24/4/202429優(yōu)化后建設(shè)投資項目審計流程被審計單位審計部審計委員會。委托審計部門擬訂審計方案審計通知抽查相關(guān)資料擬訂審計報告審計報告擬訂審計

結(jié)論下達(dá)審計

決定跟蹤檢查執(zhí)行情況接受投資項目審計委托得到審計通知配合審計要求雙方交換審計意見接受和反饋審計意見執(zhí)行審計決定審批

備案審批

備案審批

備案批準(zhǔn)審計任務(wù)121211212跟蹤檢查執(zhí)行情況24/4/202430核心制度《XX院審計工作制度》詳見word版制度4/4/202431目錄一、制度設(shè)計思路二、財務(wù)管理制度體系和核心制度三、審計相關(guān)制度體系和核心制度四、投資管理制度體系和核心制度4/4/202432總部與下屬公司投資管理權(quán)限劃分設(shè)計權(quán)限集團(tuán)總部分公司新設(shè)控股子公司存續(xù)全資子公司投資管理權(quán)除需國資委審批的投資項目外：集團(tuán)投資制度的制訂和修訂集團(tuán)自行投資項目的決策權(quán)對分公司和存續(xù)全資子公司的投資決策權(quán)對新設(shè)控股子公司重大投資項目的審批權(quán)和過程管理權(quán)對集團(tuán)投資項目的過程管理權(quán)無自主投資決策和管理權(quán)集團(tuán)可以授權(quán)非重大投資項目的決策權(quán)，但需報總部備案非重大投資項目的運(yùn)作和管理權(quán)無自主投資決策和管理權(quán)集團(tuán)可以授權(quán)XX院集團(tuán)總部與下屬分公司和控股公司關(guān)鍵投資管理權(quán)限劃分表4/4/202433集團(tuán)總部投資管理相關(guān)職能分析總部主要投資管理權(quán)力總部投資管理職能集團(tuán)投資制度的制定和修訂集團(tuán)自行投資項目的決策權(quán)對分公司和存續(xù)全資子公司的投資決策權(quán)對新設(shè)控股子公司重大投資項目的決策審批權(quán)和過程管理權(quán)對集團(tuán)投資項目的過程管理權(quán)投資管理制度的管理投資決策管理投資過程管理4/4/202434中長期目標(biāo)投資管理制度體系的確定和總部投資管理職能

直接相關(guān)的制度投資管理制度制訂和修訂的相關(guān)規(guī)定投資決策管理相關(guān)制度投資過程管理相關(guān)制度各專項(如證券投資)投資管理制度應(yīng)逐漸建設(shè)和加

強(qiáng)的其他投資管理制度各成員公司投資管理人員工作條例注：為明了起見，每項職能對應(yīng)一項制度，實際操作中可以將多項職能用一個制度規(guī)范4/4/202435XX院中短期應(yīng)根據(jù)需要逐漸完善投資管理職能和相應(yīng)制