AFP考試真題集錦

PAGEPAGE11、有一題債券,15年期債券發(fā)行價(jià)950,以發(fā)行價(jià)買入,持有5年1050賣,息票10%,半年付息,求收益率?2、演出收入3萬(wàn)，全部捐了，如何計(jì)稅？（按30%扣除）3、有道關(guān)于稅務(wù)的題目關(guān)于公司股權(quán)福利的好像是又權(quán)利在某日以2.6的價(jià)錢購(gòu)買2000股該公司股票，當(dāng)天價(jià)格是5塊錢，過了大約3個(gè)月以10塊錢賣出了該股票問如何繳稅？4、該題為典型的加拿大年金問題:

某女士在澳門買房貸款100萬(wàn)，可貸7成，公布的名義年利率是10%，按季計(jì)算復(fù)利，按月還款，該女士每月還款額?5、某客戶經(jīng)理：建議客戶參加教育儲(chǔ)蓄，利率比同期定期的高，免收利息稅

客戶：小孩小學(xué)二年級(jí)，立刻去辦理。

這兩個(gè)話是否正確，具體好象還附加了什么，我記不清了，主要的題干是這樣子的

我選擇是A對(duì)，B錯(cuò)

考后也沒有看書，好象教育儲(chǔ)蓄有個(gè)規(guī)定是要小學(xué)四年級(jí)以上的6、下列各種因素中，會(huì)導(dǎo)致可口可樂需求曲線向左下方移動(dòng)的是（

）。

(1).可口可樂價(jià)格的上升

(2).百事可樂價(jià)格的下降

(3)消費(fèi)者可支配收入的上升

(4).年輕人對(duì)碳酸飲料偏好的降低

復(fù)選:

(2)+(4)7、某國(guó)公民A有一筆10000美元的收入，按照稅法規(guī)定，這筆收入既可以計(jì)入2004年度，又可以計(jì)入2005年度。公民A2004年適用的邊際稅率為20%，而2005年預(yù)計(jì)邊際稅率為15%

的情況下，請(qǐng)問應(yīng)選擇計(jì)入哪一年度？（假設(shè)利率為5%）

A.應(yīng)該選擇計(jì)入2004年度,可以節(jié)稅571.43元

B.應(yīng)該選擇計(jì)入2005年度.可以節(jié)稅571.43元

C.應(yīng)該選擇計(jì)入2004年度,可以節(jié)稅500元

D.應(yīng)該選擇計(jì)入2005年度,可以節(jié)稅500元

有這一道,題干沒什么變化,答案的問法好象不太一樣8、B市李某從事個(gè)體零售業(yè)務(wù)，預(yù)計(jì)月銷售額在4500元～5500元之間，當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定的

起征點(diǎn)為5000元。那么節(jié)稅點(diǎn)的銷售額為(

)。

A.5208.32元

B.5220.87元

C.5319.14元

D.5331.98元

有這一考點(diǎn),數(shù)據(jù)有些變化,起征點(diǎn)好象40009、方杰先生是一位個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者，興建了一個(gè)日用品加工廠。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，需要繳納的稅種有（

）。

(1)增值稅

(2)城市維護(hù)建設(shè)稅

(3)個(gè)人所得稅

(4)企業(yè)所得稅

A.(1)(2)(4)

B.(1)(2)(3)

C.(2)(3)(4)

D.(1)(3(4)10、一對(duì)英國(guó)夫婦有38萬(wàn)英鎊在丈夫名下的共同財(cái)產(chǎn)，妻子有5萬(wàn)英磅,他們有一個(gè)兒子。因?yàn)橛?guó)規(guī)定，丈夫給妻子的遺產(chǎn)可享受免稅，妻子去世后再將財(cái)產(chǎn)留給兒子，財(cái)產(chǎn)并沒有發(fā)生被征兩次稅的情況。（英國(guó)遺產(chǎn)稅規(guī)定，夫婦分別申報(bào)納稅；免征額為23.1萬(wàn)；稅率為40%）詢問如何規(guī)劃???11、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的基本養(yǎng)老金

基本情況：

馮先生，個(gè)體工商戶，2006年1月初參加了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，每年年底一次繳納當(dāng)年應(yīng)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，費(fèi)率為20％。已知2005年該市年職工平均工資為32808元，假設(shè)該市職工平均工資年增長(zhǎng)率為3％，個(gè)人賬戶年投資回報(bào)率為4％。2020年底馮先生年滿60歲并辦理了退休手續(xù)。如果他退休時(shí)經(jīng)社保部門測(cè)算，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為4100元。

這題是個(gè)案例:職工平均工資為32808元;本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為4100元。這兩數(shù)字變了

計(jì)算：

1-馮先生退休時(shí)個(gè)人帳戶余額

2-馮先生退休后第一個(gè)月（2021年1月）的基本養(yǎng)老金是多少？12、開放式基金費(fèi)率.份額計(jì)算題一道:

303萬(wàn)投資基金計(jì)算手續(xù)費(fèi)和份額,給了一個(gè)費(fèi)率表,303萬(wàn)對(duì)應(yīng)申購(gòu)費(fèi)1%,申購(gòu)日單元凈值2.5元。13、還有一道IRR的題目就是一個(gè)四年期投資項(xiàng)目期初投入5萬(wàn)元，第一年末沒有利潤(rùn)，從第二年末開始2萬(wàn)元，第三年一樣2萬(wàn)元，在第四年末五千塊錢賣出項(xiàng)目問內(nèi)部回報(bào)率14、期貨方面的有2道題目其中有一道是72000每噸的銅價(jià)格到71000了問追加多少的保證金15、信用卡循環(huán)利息月頭2000元然后分別在510152025號(hào)分別消費(fèi)了400500600700800問利息多少？16、相依為命的兄弟，哥哥為未成年的弟弟投保是有效還是無(wú)效合同。此題問的是否無(wú)效合同。17、夏利N3追尾新車奧迪，夏利保有車損和交強(qiáng)險(xiǎn)，夏利損失2000元，奧迪損失3000元，交警判奧迪全責(zé)，怎么賠償？18、騙取出口退稅的處以騙取款1倍以上5倍以下罰款。19、有一題是講帕瓦羅蒂死后，有2億財(cái)產(chǎn)的，生前結(jié)婚2次，死后妻子和子女如何分的遺產(chǎn)的。20、關(guān)于住房公積金提取條件：

1\裝修

2\出國(guó)定居

3\身故兒子繼承遺產(chǎn)

4\退休21、關(guān)于職業(yè)道德的好像是銀行行長(zhǎng)是cfp，下面有兩個(gè)理財(cái)師~其中a理財(cái)師聽說(shuō)某個(gè)股票要大跌了，著急通知客人但是客人出差在外國(guó)，聯(lián)系不到，他就幫助客人賣空了該股票，果然第二天跌停。這個(gè)操作被理財(cái)師b看到了，他就幫客人買入了相應(yīng)的認(rèn)沽權(quán)證。行長(zhǎng)也知道了這件事情，但是顧及a的父親是某金融機(jī)構(gòu)的高官，這件事情就沒有報(bào)告。問他們?nèi)齻€(gè)分別違反了什么職業(yè)道德22、有人患有心臟病，在泳沲游泳時(shí)死。醫(yī)生鑒定為心臟病發(fā)作．該人自買了５萬(wàn)意外險(xiǎn)，而泳沲投保了７萬(wàn)的意外險(xiǎn)，２０萬(wàn)的共同責(zé)任險(xiǎn)．問保險(xiǎn)公司一共要賠多少？

Ａ０Ｂ５Ｃ７Ｄ３２23、有一人被鄰居傷了一只眼睛,他辦理了一份保險(xiǎn)20萬(wàn),(只陪30%)鄰居賠了3萬(wàn)的精神費(fèi),2萬(wàn)的醫(yī)療費(fèi),醫(yī)療費(fèi)花了5萬(wàn),問他從鄰居和保險(xiǎn)公司一共得到多少賠償?24、某演員某月應(yīng)邀在廣州演出一次收入40000，上海演出三次收入55000，應(yīng)繳稅多少？

我們知道，勞務(wù)報(bào)酬是按次扣除費(fèi)用的，三次演出費(fèi)用如何扣除？如果在實(shí)際納稅時(shí)是不是應(yīng)該填報(bào)每次收入數(shù)字？

注釋:根據(jù)稅法規(guī)定,勞務(wù)報(bào)酬所得,屬于一次性收入的,以取得該項(xiàng)收入為一次;屬于同一項(xiàng)目連續(xù)性收入的,以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次.我的理解,如果滬穗兩地為同一單位組合,應(yīng)合并納稅.

如果不是,分開納稅,上海的三次合并.25、考點(diǎn):;應(yīng)稅等價(jià)收益率

國(guó)庫(kù)券利率為10%,甲和乙的邊際稅率分別為15%和25%(記不清了),公司債券收益為14%(記不清了),理財(cái)應(yīng)該向甲和乙如何推薦產(chǎn)品?四個(gè)選項(xiàng)26、還有一道很常識(shí)的題目下列那個(gè)屬于投資銀行答案選項(xiàng)寧波銀行基金公司國(guó)泰證券期貨公司

答案國(guó)泰27、有一道與案例課件45頁(yè)一模一樣的送分題“在具有較高通貨膨脹的擴(kuò)張期，最佳的投資工具是什么？28、求四級(jí)累進(jìn)稅率中的速算扣除數(shù)（具體數(shù)據(jù)記不清了）

金額

稅率

速算扣除數(shù)

0-1000

5%

25

1000-2000

15%

85

2000-5000

20%

？

5000-1000

30%

26529、有兩題求初始保證金和維持保證金的，具體內(nèi)容不記得了30、CML是SML的特例，那么下列那種說(shuō)法正確？

C.CML都在SML上（SML包括CML）

D。SML都在CML上（CML包括SML）31、已知當(dāng)年的死亡率0.000925，二年躉繳保費(fèi)，第一年躉繳50000，利率5%，保額為10萬(wàn)元，求第二年的年繳保費(fèi)？（具體數(shù)據(jù)可能有誤）32、理財(cái)師X，和客戶XX的關(guān)系非常好，于是就把本行與某基金公司的合同拿給客戶XX看，這一行為是否違反了職業(yè)準(zhǔn)則，具體的其他選項(xiàng)不記得了33、A女士33歲,打算55歲退休.可承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不超過5%,要求年收益率5%.已知國(guó)子債收益率2%,現(xiàn)提供四個(gè)收益率及標(biāo)準(zhǔn)差的產(chǎn)品,請(qǐng)問四個(gè)產(chǎn)品中能實(shí)現(xiàn)A女士理財(cái)目標(biāo)的產(chǎn)品有哪幾個(gè)?34、甲開一個(gè)小零售商店,請(qǐng)問其應(yīng)交的稅金為:增值稅,營(yíng)業(yè)稅,城建稅,企業(yè)所得稅？35、年初的物價(jià)指數(shù)為100,年底為97,甲投資產(chǎn)品的真實(shí)收益率為3%,請(qǐng)問其名義收益率為多少?36、有一道是考認(rèn)沽權(quán)證的，行權(quán)價(jià)8.3,手續(xù)費(fèi)是0.1,當(dāng)前的股票是25.45元,股票波動(dòng)區(qū)間是正負(fù)10%,該權(quán)證要幾天后可以等價(jià)行權(quán),答案是10,12,14,不能行權(quán),數(shù)據(jù)好象記得不清楚了37、還有的就是考看漲空頭和看跌多頭,兩者的最大利潤(rùn)是多少?期權(quán)價(jià)是10元,股票價(jià)是44元!38、公司的資產(chǎn)負(fù)債率是60%,公司資產(chǎn)為15億,現(xiàn)發(fā)行股票,股票價(jià)格為12元,問該股票市凈率是多少?發(fā)行2億股39、題目列了一個(gè)表格，具體數(shù)字記不清了，第一列為應(yīng)稅所得額，第二列為稅率，第三列為所得稅，問上述采用何種稅率？A比例稅率B超額累計(jì)稅率C全額累進(jìn)稅率40、保險(xiǎn)人與投保人的告知原則：1、投保人詢問告知原則；2、投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將與保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的重要事實(shí)如實(shí)向保險(xiǎn)人陳述，以便讓保險(xiǎn)人判斷是否接受承?；蛞允裁礂l件；3、保險(xiǎn)公司如實(shí)說(shuō)明義務(wù)。訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說(shuō)明保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容，并可

以就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。41、保險(xiǎn)識(shí)別概念題（題目大致是這樣）：發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)因素的方法有哪些：1、根據(jù)流程檢查根據(jù)流程檢查；2、根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表與賬冊(cè)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表與賬冊(cè)；3、實(shí)地考察；4、以往的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，分析具體的風(fēng)險(xiǎn)因素分析具體的風(fēng)險(xiǎn)因素（多選）42、投資規(guī)劃中對(duì)“不同相關(guān)系數(shù)下兩個(gè)相關(guān)系數(shù)的有效集”（投資規(guī)劃第二講P51頁(yè)）的理解：考題：X曲線的ρ＝0.6，求Y曲線的ρ為：1、0.5；2、0.8；3、0.2；4、-0.6（選2，不好意思，我已劃好圖，但不知如何貼過來(lái)）

43、房產(chǎn)規(guī)劃中購(gòu)房與租房的優(yōu)劣分析，將購(gòu)房與租房的優(yōu)勢(shì)混在一起，判斷正誤。如購(gòu)房具有對(duì)抗通貨膨脹的優(yōu)點(diǎn)，但題中卻為租房的優(yōu)點(diǎn)。44、理財(cái)師需要幾年認(rèn)證一次？A2年B3年C4年D5年45、某人投保房屋財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)，房屋現(xiàn)值60萬(wàn)，分別向A、B、C三個(gè)保險(xiǎn)公司投保60萬(wàn)，出差時(shí)因鄰居發(fā)生火災(zāi)，導(dǎo)致自己房子受損，損失30萬(wàn)，出差回來(lái)后向保險(xiǎn)公司所賠，A、B、C三家保險(xiǎn)公司各賠付3.33萬(wàn)元、6.67萬(wàn)元、10萬(wàn)元，問房子出險(xiǎn)時(shí)得價(jià)值是多少？

A:60B:90C:120D:18046、某人，買入看漲期權(quán)一份，賣出看漲期權(quán)一份，問他的兩次交易一共有多少收益？？47、有道保險(xiǎn)，有一事故，保險(xiǎn)公司先行賠付60萬(wàn)，然后找交通主要責(zé)任人收回80萬(wàn)，問這80萬(wàn)歸屬？？48、王經(jīng)理現(xiàn)有儲(chǔ)蓄3萬(wàn)，每個(gè)月存1000，計(jì)劃3年后貸款買車，貸款3年，問以這樣的資產(chǎn)和儲(chǔ)蓄，到時(shí)可以買多少的車。49、有道貨幣時(shí)間價(jià)值是用名義年利率轉(zhuǎn)換成有效年利率在計(jì)算投資

張某，資產(chǎn)10萬(wàn)，每年有4000元的定期投入，預(yù)期年收益率7%

15年后退休，退休時(shí)，預(yù)計(jì)每年需要生活費(fèi)7000，問他的資金能夠

維持多少年的生后費(fèi)？？（按復(fù)利計(jì)息）50、信托的主管單位(

)銀監(jiān)會(huì)，證監(jiān)會(huì)，保監(jiān)會(huì)？51、有道題說(shuō)養(yǎng)老保險(xiǎn)交了12年，然后后面一大堆數(shù)據(jù)，問退休能領(lǐng)到多少基礎(chǔ)養(yǎng)老金。52、記得有道題是：女兒幾年后上學(xué)、中學(xué)、大學(xué)，求現(xiàn)在需要準(zhǔn)備多少錢，題不難，但要計(jì)算以快又準(zhǔn)確。

還有就是于加拿大年金的有二道題（每道題里有2小題，題型和課件里差不多）53、有一題目考概念準(zhǔn)確:薪酬的具體含義選擇?54、有一題目考理財(cái)師提建議某個(gè)人創(chuàng)業(yè)設(shè)立什么公司的好?

1\個(gè)人獨(dú)資有限公司;

2\一人有限責(zé)任公司;

3\合伙公司;55、有一家庭,夫死妻在,2人有一6歲女,丈夫生前有私生子,婚前購(gòu)房屋50萬(wàn),公婆仍在,妻子\子女\公婆如何繼承遺產(chǎn)?56、張女士有一女兒現(xiàn)在七歲準(zhǔn)備上幼兒園，張女士有十萬(wàn)元的生息資產(chǎn)，女兒上幼兒園3年每年1萬(wàn)，小學(xué)6年每年1萬(wàn)，初中高中每年1.5萬(wàn)，大學(xué)4年每年2萬(wàn)，已知學(xué)費(fèi)成長(zhǎng)率2%，投資報(bào)酬率6%，請(qǐng)問張?zhí)€需要每年投入多少？57、1第一年初投資10萬(wàn)，第一年末收益1.2萬(wàn)，以后每年收益都是10%增長(zhǎng)連續(xù)10年。問NPV。答案里面B是2.2，別的想不起來(lái)了，有朋友說(shuō)要用TC/1+R的公式，我沒有用。估計(jì)錯(cuò)了/。CF0是-10+1.2，估計(jì)考的就是這個(gè)概念。

2前面還有一個(gè)退休每月7000元支出的那到題，里面有個(gè)陷阱，就是他問的能夠用多少年，我算出來(lái)是33.75（這個(gè)數(shù)字記不清楚是32.75還是33.75了）年，想都沒有想，直接選了個(gè)34年，這都是平時(shí)做貸款題做習(xí)慣了。實(shí)際上他問的是能用多少年。應(yīng)該把0.75去掉。選B，

3那個(gè)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的，只工作12年，是沒有基礎(chǔ)養(yǎng)老金的。答案A就是0。我選的是A

4，還有前面有個(gè)朋友講的，客戶在國(guó)外的那個(gè)，應(yīng)該是客觀公證原則。理財(cái)師的要求是，沒有聯(lián)系到客戶，就不能擅自做主，同學(xué)門下次考試的時(shí)候一定要將客觀公正，和正直誠(chéng)信分清楚。

5另，早上的體比較簡(jiǎn)單，但是做錯(cuò)的概率非常大，大家的概念一定要很清楚，不清楚就錯(cuò)。還有家財(cái)，負(fù)債表，支出表，大家一定要很熟，計(jì)算器更不用說(shuō)。要不然下午就會(huì)算的很累。58、還有就是早上的一道正態(tài)分布的計(jì)算題，告訴了預(yù)期收益率，和標(biāo)準(zhǔn)差，然后問多少的概率獲的多少收益的，選項(xiàng)忘了。

我們論壇有這樣一個(gè)帖子的。

看看這幅圖。P(Z>-2)，就是-2到+2之間的95％，再加上<-2的面積，小于-2的面積就是（1-95％）／2

根據(jù)高等數(shù)學(xué)的區(qū)間估計(jì)可以求。

這邊我們可以利用[E(R)-2s,E(R)+2s]：概率為95%得知“收益率小于E(R)-2s的概率”與“收益率大于E(R)+2s