AFP考試真題集錦

PAGEPAGE11、有一題債券,15年期債券發(fā)行價950,以發(fā)行價買入,持有5年1050賣,息票10%,半年付息,求收益率?2、演出收入3萬，全部捐了，如何計稅？（按30%扣除）3、有道關(guān)于稅務(wù)的題目關(guān)于公司股權(quán)福利的好像是又權(quán)利在某日以2.6的價錢購買2000股該公司股票，當(dāng)天價格是5塊錢，過了大約3個月以10塊錢賣出了該股票問如何繳稅？4、該題為典型的加拿大年金問題:

某女士在澳門買房貸款100萬，可貸7成，公布的名義年利率是10%，按季計算復(fù)利，按月還款，該女士每月還款額?5、某客戶經(jīng)理：建議客戶參加教育儲蓄，利率比同期定期的高，免收利息稅

客戶：小孩小學(xué)二年級，立刻去辦理。

這兩個話是否正確，具體好象還附加了什么，我記不清了，主要的題干是這樣子的

我選擇是A對，B錯

考后也沒有看書，好象教育儲蓄有個規(guī)定是要小學(xué)四年級以上的6、下列各種因素中，會導(dǎo)致可口可樂需求曲線向左下方移動的是（

）。

(1).可口可樂價格的上升

(2).百事可樂價格的下降

(3)消費(fèi)者可支配收入的上升

(4).年輕人對碳酸飲料偏好的降低

復(fù)選:

(2)+(4)7、某國公民A有一筆10000美元的收入，按照稅法規(guī)定，這筆收入既可以計入2004年度，又可以計入2005年度。公民A2004年適用的邊際稅率為20%，而2005年預(yù)計邊際稅率為15%

的情況下，請問應(yīng)選擇計入哪一年度？（假設(shè)利率為5%）

A.應(yīng)該選擇計入2004年度,可以節(jié)稅571.43元

B.應(yīng)該選擇計入2005年度.可以節(jié)稅571.43元

C.應(yīng)該選擇計入2004年度,可以節(jié)稅500元

D.應(yīng)該選擇計入2005年度,可以節(jié)稅500元

有這一道,題干沒什么變化,答案的問法好象不太一樣8、B市李某從事個體零售業(yè)務(wù)，預(yù)計月銷售額在4500元～5500元之間，當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定的

起征點(diǎn)為5000元。那么節(jié)稅點(diǎn)的銷售額為(

)。

A.5208.32元

B.5220.87元

C.5319.14元

D.5331.98元

有這一考點(diǎn),數(shù)據(jù)有些變化,起征點(diǎn)好象40009、方杰先生是一位個人獨(dú)資企業(yè)投資者，興建了一個日用品加工廠。在企業(yè)經(jīng)營中，需要繳納的稅種有（

）。

(1)增值稅

(2)城市維護(hù)建設(shè)稅

(3)個人所得稅

(4)企業(yè)所得稅

A.(1)(2)(4)

B.(1)(2)(3)

C.(2)(3)(4)

D.(1)(3(4)10、一對英國夫婦有38萬英鎊在丈夫名下的共同財產(chǎn)，妻子有5萬英磅,他們有一個兒子。因?yàn)橛?guī)定，丈夫給妻子的遺產(chǎn)可享受免稅，妻子去世后再將財產(chǎn)留給兒子，財產(chǎn)并沒有發(fā)生被征兩次稅的情況。（英國遺產(chǎn)稅規(guī)定，夫婦分別申報納稅；免征額為23.1萬；稅率為40%）詢問如何規(guī)劃???11、個體經(jīng)營者的基本養(yǎng)老金

基本情況：

馮先生，個體工商戶，2006年1月初參加了社會養(yǎng)老保險計劃，每年年底一次繳納當(dāng)年應(yīng)繳養(yǎng)老保險費(fèi)，費(fèi)率為20％。已知2005年該市年職工平均工資為32808元，假設(shè)該市職工平均工資年增長率為3％，個人賬戶年投資回報率為4％。2020年底馮先生年滿60歲并辦理了退休手續(xù)。如果他退休時經(jīng)社保部門測算，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為4100元。

這題是個案例:職工平均工資為32808元;本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為4100元。這兩數(shù)字變了

計算：

1-馮先生退休時個人帳戶余額

2-馮先生退休后第一個月（2021年1月）的基本養(yǎng)老金是多少？12、開放式基金費(fèi)率.份額計算題一道:

303萬投資基金計算手續(xù)費(fèi)和份額,給了一個費(fèi)率表,303萬對應(yīng)申購費(fèi)1%,申購日單元凈值2.5元。13、還有一道IRR的題目就是一個四年期投資項目期初投入5萬元，第一年末沒有利潤，從第二年末開始2萬元，第三年一樣2萬元，在第四年末五千塊錢賣出項目問內(nèi)部回報率14、期貨方面的有2道題目其中有一道是72000每噸的銅價格到71000了問追加多少的保證金15、信用卡循環(huán)利息月頭2000元然后分別在510152025號分別消費(fèi)了400500600700800問利息多少？16、相依為命的兄弟，哥哥為未成年的弟弟投保是有效還是無效合同。此題問的是否無效合同。17、夏利N3追尾新車奧迪，夏利保有車損和交強(qiáng)險，夏利損失2000元，奧迪損失3000元，交警判奧迪全責(zé)，怎么賠償？18、騙取出口退稅的處以騙取款1倍以上5倍以下罰款。19、有一題是講帕瓦羅蒂死后，有2億財產(chǎn)的，生前結(jié)婚2次，死后妻子和子女如何分的遺產(chǎn)的。20、關(guān)于住房公積金提取條件：

1\裝修

2\出國定居

3\身故兒子繼承遺產(chǎn)

4\退休21、關(guān)于職業(yè)道德的好像是銀行行長是cfp，下面有兩個理財師~其中a理財師聽說某個股票要大跌了，著急通知客人但是客人出差在外國，聯(lián)系不到，他就幫助客人賣空了該股票，果然第二天跌停。這個操作被理財師b看到了，他就幫客人買入了相應(yīng)的認(rèn)沽權(quán)證。行長也知道了這件事情，但是顧及a的父親是某金融機(jī)構(gòu)的高官，這件事情就沒有報告。問他們?nèi)齻€分別違反了什么職業(yè)道德22、有人患有心臟病，在泳沲游泳時死。醫(yī)生鑒定為心臟病發(fā)作．該人自買了５萬意外險，而泳沲投保了７萬的意外險，２０萬的共同責(zé)任險．問保險公司一共要賠多少？

Ａ０Ｂ５Ｃ７Ｄ３２23、有一人被鄰居傷了一只眼睛,他辦理了一份保險20萬,(只陪30%)鄰居賠了3萬的精神費(fèi),2萬的醫(yī)療費(fèi),醫(yī)療費(fèi)花了5萬,問他從鄰居和保險公司一共得到多少賠償?24、某演員某月應(yīng)邀在廣州演出一次收入40000，上海演出三次收入55000，應(yīng)繳稅多少？

我們知道，勞務(wù)報酬是按次扣除費(fèi)用的，三次演出費(fèi)用如何扣除？如果在實(shí)際納稅時是不是應(yīng)該填報每次收入數(shù)字？

注釋:根據(jù)稅法規(guī)定,勞務(wù)報酬所得,屬于一次性收入的,以取得該項收入為一次;屬于同一項目連續(xù)性收入的,以一個月內(nèi)取得的收入為一次.我的理解,如果滬穗兩地為同一單位組合,應(yīng)合并納稅.

如果不是,分開納稅,上海的三次合并.25、考點(diǎn):;應(yīng)稅等價收益率

國庫券利率為10%,甲和乙的邊際稅率分別為15%和25%(記不清了),公司債券收益為14%(記不清了),理財應(yīng)該向甲和乙如何推薦產(chǎn)品?四個選項26、還有一道很常識的題目下列那個屬于投資銀行答案選項寧波銀行基金公司國泰證券期貨公司

答案國泰27、有一道與案例課件45頁一模一樣的送分題“在具有較高通貨膨脹的擴(kuò)張期，最佳的投資工具是什么？28、求四級累進(jìn)稅率中的速算扣除數(shù)（具體數(shù)據(jù)記不清了）

金額

稅率

速算扣除數(shù)

0-1000

5%

25

1000-2000

15%

85

2000-5000

20%

？

5000-1000

30%

26529、有兩題求初始保證金和維持保證金的，具體內(nèi)容不記得了30、CML是SML的特例，那么下列那種說法正確？

C.CML都在SML上（SML包括CML）

D。SML都在CML上（CML包括SML）31、已知當(dāng)年的死亡率0.000925，二年躉繳保費(fèi)，第一年躉繳50000，利率5%，保額為10萬元，求第二年的年繳保費(fèi)？（具體數(shù)據(jù)可能有誤）32、理財師X，和客戶XX的關(guān)系非常好，于是就把本行與某基金公司的合同拿給客戶XX看，這一行為是否違反了職業(yè)準(zhǔn)則，具體的其他選項不記得了33、A女士33歲,打算55歲退休.可承擔(dān)風(fēng)險不超過5%,要求年收益率5%.已知國子債收益率2%,現(xiàn)提供四個收益率及標(biāo)準(zhǔn)差的產(chǎn)品,請問四個產(chǎn)品中能實(shí)現(xiàn)A女士理財目標(biāo)的產(chǎn)品有哪幾個?34、甲開一個小零售商店,請問其應(yīng)交的稅金為:增值稅,營業(yè)稅,城建稅,企業(yè)所得稅？35、年初的物價指數(shù)為100,年底為97,甲投資產(chǎn)品的真實(shí)收益率為3%,請問其名義收益率為多少?36、有一道是考認(rèn)沽權(quán)證的，行權(quán)價8.3,手續(xù)費(fèi)是0.1,當(dāng)前的股票是25.45元,股票波動區(qū)間是正負(fù)10%,該權(quán)證要幾天后可以等價行權(quán),答案是10,12,14,不能行權(quán),數(shù)據(jù)好象記得不清楚了37、還有的就是考看漲空頭和看跌多頭,兩者的最大利潤是多少?期權(quán)價是10元,股票價是44元!38、公司的資產(chǎn)負(fù)債率是60%,公司資產(chǎn)為15億,現(xiàn)發(fā)行股票,股票價格為12元,問該股票市凈率是多少?發(fā)行2億股39、題目列了一個表格，具體數(shù)字記不清了，第一列為應(yīng)稅所得額，第二列為稅率，第三列為所得稅，問上述采用何種稅率？A比例稅率B超額累計稅率C全額累進(jìn)稅率40、保險人與投保人的告知原則：1、投保人詢問告知原則；2、投保人在訂立保險合同時，應(yīng)當(dāng)將與保險標(biāo)的有關(guān)的重要事實(shí)如實(shí)向保險人陳述，以便讓保險人判斷是否接受承?；蛞允裁礂l件；3、保險公司如實(shí)說明義務(wù)。訂立保險合同，保險人應(yīng)當(dāng)向投保人說明保險合同的條款內(nèi)容，并可

以就保險標(biāo)的或者被保險人的有關(guān)情況提出詢問，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。41、保險識別概念題（題目大致是這樣）：發(fā)現(xiàn)風(fēng)險暴露和風(fēng)險因素發(fā)現(xiàn)風(fēng)險暴露和風(fēng)險因素的方法有哪些：1、根據(jù)流程檢查根據(jù)流程檢查；2、根據(jù)財務(wù)報表與賬冊根據(jù)財務(wù)報表與賬冊；3、實(shí)地考察；4、以往的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，分析具體的風(fēng)險因素分析具體的風(fēng)險因素（多選）42、投資規(guī)劃中對“不同相關(guān)系數(shù)下兩個相關(guān)系數(shù)的有效集”（投資規(guī)劃第二講P51頁）的理解：考題：X曲線的ρ＝0.6，求Y曲線的ρ為：1、0.5；2、0.8；3、0.2；4、-0.6（選2，不好意思，我已劃好圖，但不知如何貼過來）

43、房產(chǎn)規(guī)劃中購房與租房的優(yōu)劣分析，將購房與租房的優(yōu)勢混在一起，判斷正誤。如購房具有對抗通貨膨脹的優(yōu)點(diǎn)，但題中卻為租房的優(yōu)點(diǎn)。44、理財師需要幾年認(rèn)證一次？A2年B3年C4年D5年45、某人投保房屋財產(chǎn)損失險，房屋現(xiàn)值60萬，分別向A、B、C三個保險公司投保60萬，出差時因鄰居發(fā)生火災(zāi)，導(dǎo)致自己房子受損，損失30萬，出差回來后向保險公司所賠，A、B、C三家保險公司各賠付3.33萬元、6.67萬元、10萬元，問房子出險時得價值是多少？

A:60B:90C:120D:18046、某人，買入看漲期權(quán)一份，賣出看漲期權(quán)一份，問他的兩次交易一共有多少收益？？47、有道保險，有一事故，保險公司先行賠付60萬，然后找交通主要責(zé)任人收回80萬，問這80萬歸屬？？48、王經(jīng)理現(xiàn)有儲蓄3萬，每個月存1000，計劃3年后貸款買車，貸款3年，問以這樣的資產(chǎn)和儲蓄，到時可以買多少的車。49、有道貨幣時間價值是用名義年利率轉(zhuǎn)換成有效年利率在計算投資

張某，資產(chǎn)10萬，每年有4000元的定期投入，預(yù)期年收益率7%

15年后退休，退休時，預(yù)計每年需要生活費(fèi)7000，問他的資金能夠

維持多少年的生后費(fèi)？？（按復(fù)利計息）50、信托的主管單位(

)銀監(jiān)會，證監(jiān)會，保監(jiān)會？51、有道題說養(yǎng)老保險交了12年，然后后面一大堆數(shù)據(jù)，問退休能領(lǐng)到多少基礎(chǔ)養(yǎng)老金。52、記得有道題是：女兒幾年后上學(xué)、中學(xué)、大學(xué)，求現(xiàn)在需要準(zhǔn)備多少錢，題不難，但要計算以快又準(zhǔn)確。

還有就是于加拿大年金的有二道題（每道題里有2小題，題型和課件里差不多）53、有一題目考概念準(zhǔn)確:薪酬的具體含義選擇?54、有一題目考理財師提建議某個人創(chuàng)業(yè)設(shè)立什么公司的好?

1\個人獨(dú)資有限公司;

2\一人有限責(zé)任公司;

3\合伙公司;55、有一家庭,夫死妻在,2人有一6歲女,丈夫生前有私生子,婚前購房屋50萬,公婆仍在,妻子\子女\公婆如何繼承遺產(chǎn)?56、張女士有一女兒現(xiàn)在七歲準(zhǔn)備上幼兒園，張女士有十萬元的生息資產(chǎn)，女兒上幼兒園3年每年1萬，小學(xué)6年每年1萬，初中高中每年1.5萬，大學(xué)4年每年2萬，已知學(xué)費(fèi)成長率2%，投資報酬率6%，請問張?zhí)€需要每年投入多少？57、1第一年初投資10萬，第一年末收益1.2萬，以后每年收益都是10%增長連續(xù)10年。問NPV。答案里面B是2.2，別的想不起來了，有朋友說要用TC/1+R的公式，我沒有用。估計錯了/。CF0是-10+1.2，估計考的就是這個概念。

2前面還有一個退休每月7000元支出的那到題，里面有個陷阱，就是他問的能夠用多少年，我算出來是33.75（這個數(shù)字記不清楚是32.75還是33.75了）年，想都沒有想，直接選了個34年，這都是平時做貸款題做習(xí)慣了。實(shí)際上他問的是能用多少年。應(yīng)該把0.75去掉。選B，

3那個基礎(chǔ)養(yǎng)老金的，只工作12年，是沒有基礎(chǔ)養(yǎng)老金的。答案A就是0。我選的是A

4，還有前面有個朋友講的，客戶在國外的那個，應(yīng)該是客觀公證原則。理財師的要求是，沒有聯(lián)系到客戶，就不能擅自做主，同學(xué)門下次考試的時候一定要將客觀公正，和正直誠信分清楚。

5另，早上的體比較簡單，但是做錯的概率非常大，大家的概念一定要很清楚，不清楚就錯。還有家財，負(fù)債表，支出表，大家一定要很熟，計算器更不用說。要不然下午就會算的很累。58、還有就是早上的一道正態(tài)分布的計算題，告訴了預(yù)期收益率，和標(biāo)準(zhǔn)差，然后問多少的概率獲的多少收益的，選項忘了。

我們論壇有這樣一個帖子的。

看看這幅圖。P(Z>-2)，就是-2到+2之間的95％，再加上<-2的面積，小于-2的面積就是（1-95％）／2

根據(jù)高等數(shù)學(xué)的區(qū)間估計可以求。

這邊我們可以利用[E(R)-2s,E(R)+2s]：概率為95%得知“收益率小于E(R)-2s的概率”與“收益率大于E(R)+2s