大型集團(tuán)公司內(nèi)部控制問題賬款管理辦法_第1頁
大型集團(tuán)公司內(nèi)部控制問題賬款管理辦法_第2頁
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文檔簡介

大型集團(tuán)公司內(nèi)部控制問題賬款管理辦法執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第13條符合下列條件之一的，可以由財(cái)務(wù)部確認(rèn)為壞賬：1.因債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后仍然無法收回；2.因債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍然無法收回；3.債務(wù)人較長時(shí)期(超過××年)未履行償債義務(wù)，并有足夠證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。第14條銷售業(yè)務(wù)員提交“壞賬申請書”時(shí)，應(yīng)將客戶的名稱、負(fù)責(zé)人姓名、營填寫清楚，并將申請事實(shí)及理由做簡明扼要的敘述，經(jīng)銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部處理。第15條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的第16條計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的范圍、提取方法、賬齡的劃分和提取比例，由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)草擬意見，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)有關(guān)各方備案。第17條本制度由財(cái)務(wù)部、銷售部共同制定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第18條本制度自頒布之日起實(shí)施。編制日期審核日期

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