ESG月度報(bào)告(2024年4月)：區(qū)域ESG政策落地上海、北京、蘇州三地ESG影響力下沉到城市

目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、區(qū)域ESG政策落地上海、北京、蘇州三地 3（一）特點(diǎn)內(nèi)容 3（二）共通內(nèi)容 3二、國(guó)內(nèi)ESG熱點(diǎn)事件速遞 4（一）國(guó)家政策 4（二）金融市場(chǎng) 5（三）產(chǎn)業(yè)動(dòng)態(tài) 6三、國(guó)內(nèi)ESG產(chǎn)品/市場(chǎng)追蹤 7（一）ESG產(chǎn)品發(fā)展?fàn)顩r 7（二）碳市場(chǎng)行情 10四、海外前瞻 12五、風(fēng)險(xiǎn)提示 13一、區(qū)域ESG政策落地上海、北京、蘇州三地3月份，上海、北京和蘇州三個(gè)城市陸續(xù)出臺(tái)了旨在推動(dòng)本市ESG發(fā)展的政策，這無(wú)疑成為了區(qū)域ESG發(fā)展的重要風(fēng)向標(biāo)。31（ESG）能力三年行動(dòng)方案（2024~2026）》文件，此文件是全國(guó)首個(gè)ESG區(qū)域行動(dòng)方案。315市發(fā)展和改革委員緊接著發(fā)布了《北京市促進(jìn)環(huán)境社會(huì)治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案（意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)。319日，蘇州發(fā)布了《蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃》和《蘇州工業(yè)園區(qū)關(guān)于推進(jìn)ESG發(fā)展的若干措施》的配套方案。三個(gè)城市的文件各有偏重，也有共通的要求。（一）特點(diǎn)內(nèi)容31日，上海市發(fā)布了《加快提升本市涉外企業(yè)環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）能力三年行動(dòng)方案（2024-2026年）》，此文件由上海商務(wù)委員會(huì)發(fā)布，主要目的在于全面推動(dòng)提升上海涉外企業(yè)針對(duì)ESG能力和水平，打造符合國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)兼具中國(guó)特色的企業(yè)ESG標(biāo)準(zhǔn)體系。以堅(jiān)持政策引導(dǎo)，市場(chǎng)為主；對(duì)標(biāo)國(guó)際，立足自身；聚焦重點(diǎn)，系統(tǒng)推進(jìn)為原則。此方案旨在建立一個(gè)全面的ESG生態(tài)系統(tǒng)，預(yù)計(jì)到2026年，將涵蓋從市政府到專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等從大到小的不同層級(jí)，實(shí)現(xiàn)自上而下的協(xié)同合作。315日，北京市發(fā)布《北京市促進(jìn)環(huán)境社會(huì)治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案（稿）》，此文件由北京市發(fā)展和改革委員起草發(fā)布，公開(kāi)征集意見(jiàn)時(shí)間為2024315413日。主要目的在于充分發(fā)揮ESG體系對(duì)激發(fā)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力、促進(jìn)城市高質(zhì)量發(fā)展的重要作用。此方案設(shè)置目標(biāo)為，到2027ESG高質(zhì)量發(fā)展政策體系逐步完善，生態(tài)體系加快形成，在京上市公司ESG信息披露率力爭(zhēng)達(dá)到70ESG鑒證和評(píng)級(jí)水平進(jìn)一步提升，ESG實(shí)踐進(jìn)一步豐富和深化，ESG相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)一步完善，努力將北京建設(shè)成為ESG發(fā)展全國(guó)高地和國(guó)際代表性城市。319日，蘇州工業(yè)園區(qū)發(fā)布了《蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃》和《蘇州工業(yè)園區(qū)關(guān)于推進(jìn)ESG發(fā)展的若干措施》的配套方案。其中《行動(dòng)計(jì)劃》目標(biāo)為，到2025ESG產(chǎn)業(yè)規(guī)模超650億元，同時(shí)ESG產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新基地落地，成功吸引一批ESG領(lǐng)域國(guó)內(nèi)外知名的標(biāo)桿型企業(yè)。而在2030年預(yù)計(jì)在綠色服務(wù)，數(shù)值化管理等領(lǐng)域形成領(lǐng)跑趨勢(shì)，探索出一批ESG理念，在全國(guó)起到模范帶頭作用。此計(jì)劃針對(duì)六大工程：優(yōu)化空間布局，培育市場(chǎng)主體，促進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展，深化融合運(yùn)營(yíng)，擴(kuò)大開(kāi)放合作，營(yíng)造發(fā)展生態(tài)逐一做了具體任務(wù)的解讀。同時(shí)為了落實(shí)《發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃》，蘇州工業(yè)園區(qū)推出《若干措施》，成為全國(guó)第一個(gè)推出具體行動(dòng)措施的地區(qū)。圖1：上海、北京、蘇州ESG政策文件特點(diǎn)資料來(lái)源：新浪財(cái)經(jīng)，澎湃新聞，（二）共通內(nèi)容雖然三個(gè)城市出臺(tái)的政策方案各有偏重，但是也有以下幾個(gè)共同點(diǎn)。第一，三個(gè)城市均計(jì)劃了有關(guān)ESG信息披露和ESG評(píng)級(jí)提升的相關(guān)內(nèi)容。譬如上海提出到計(jì)劃與2026年力爭(zhēng)做到“具有涉外業(yè)務(wù)的國(guó)有控股上市公司ESG信息披露實(shí)現(xiàn)全覆蓋，民營(yíng)上市企業(yè)ESG信息披露率明顯提高”；北京計(jì)劃則展望2027年上市公司ESG信息披露率力爭(zhēng)達(dá)到70%；蘇州則是為信息披露和評(píng)級(jí)較好的園區(qū)企業(yè)提供資金獎(jiǎng)勵(lì)。第二，三個(gè)城市均指出要構(gòu)建ESG生態(tài)體系，并強(qiáng)調(diào)促進(jìn)ESG產(chǎn)業(yè)化、聚集化、規(guī)?；闹匾?。例如三個(gè)城市都有提到大力培養(yǎng)ESG相關(guān)專(zhuān)業(yè)人才，并且應(yīng)設(shè)立ESG學(xué)會(huì)和協(xié)會(huì)等。其中上海市文件提到：應(yīng)“鼓勵(lì)有條件的高校院所開(kāi)展ESG相關(guān)領(lǐng)域的科學(xué)研究、人才培養(yǎng)和社會(huì)服務(wù)”，北京市文件提到，支持推動(dòng)設(shè)立北京市ESG學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)，開(kāi)展ESG國(guó)際國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)研究與交流，加強(qiáng)ESG人才培育與管理。蘇州市文件提到，須加強(qiáng)人才培養(yǎng)，支持ESG產(chǎn)業(yè)形成一流的人才隊(duì)伍。三個(gè)城市文件均提到鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)創(chuàng)新金融服務(wù)，強(qiáng)化宣傳推廣，開(kāi)展品牌建設(shè)。第三，三個(gè)城市均提到應(yīng)鼓勵(lì)促進(jìn)ESG國(guó)內(nèi)國(guó)際協(xié)同發(fā)展。例如上海市提到，“將我國(guó)涉外企業(yè)國(guó)際化發(fā)展的生動(dòng)實(shí)踐與國(guó)際公認(rèn)的ESG理念和原則相結(jié)合，主動(dòng)參與ESG國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定和框架制度設(shè)計(jì)，推動(dòng)ESG發(fā)展邁向更高水平”。北京市文件指出應(yīng)積極推動(dòng)京津冀ESG標(biāo)準(zhǔn)體系協(xié)同發(fā)展，并積極推動(dòng)與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)互認(rèn)。蘇州更注重國(guó)際合作，長(zhǎng)三角產(chǎn)業(yè)協(xié)同以及ESG產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)。二、國(guó)內(nèi)ESG熱點(diǎn)事件速遞（一）國(guó)家政策3月份以來(lái)，中國(guó)在ESG、雙碳和生態(tài)領(lǐng)域推出了一系列重要舉措。上海市商務(wù)委發(fā)布了首個(gè)ESG區(qū)域行動(dòng)方案，設(shè)定了2026年形成涉外企業(yè)ESG生態(tài)體系的目標(biāo)。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)與中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布了金融領(lǐng)域ESG數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)項(xiàng)目。此外，北京市發(fā)展改革委起草了《北京市促進(jìn)環(huán)境社會(huì)治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案（征求意見(jiàn)稿）》。新華網(wǎng)發(fā)起了“新華網(wǎng)2024ESG優(yōu)秀案例征集”活動(dòng)，旨在推動(dòng)各行業(yè)落實(shí)ESG理念。蘇州工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)發(fā)布了《蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃》和《關(guān)于推進(jìn)ESG發(fā)展的若干措施》。在雙碳領(lǐng)域，深圳市生態(tài)環(huán)境局等部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《深圳市大型活動(dòng)碳中和實(shí)施方案》，倡導(dǎo)綠色低碳社會(huì)新風(fēng)尚。國(guó)務(wù)院總理李強(qiáng)在政府工作報(bào)告中提出積極穩(wěn)妥推進(jìn)碳達(dá)峰碳中和，加快氫能產(chǎn)業(yè)發(fā)展。上海市生態(tài)環(huán)境局發(fā)布了《上海市2024年應(yīng)對(duì)氣候變化工作要點(diǎn)》，推進(jìn)減污降碳協(xié)同增效。北京市發(fā)布了《北京市碳排放權(quán)交易管理辦法》，加強(qiáng)溫室氣體排放控制和管理。國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了《加快推動(dòng)建筑領(lǐng)域節(jié)能降碳工作方案》。在生態(tài)領(lǐng)域，新華社發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控的意見(jiàn)》，提出加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控，到2025年基本建立生態(tài)環(huán)境分區(qū)管控制度。國(guó)務(wù)院公布了《節(jié)約用水條例》，自2024年5月1日起施行，推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)。表1：2024年3月份ESG政策熱點(diǎn)報(bào)道類(lèi)別時(shí)間報(bào)道要點(diǎn)3月1日上海市商務(wù)委印發(fā)了《加快提升本市涉外企業(yè)環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）能力三年行動(dòng)方案（2024-2026年）ESG2026ESG步建立企業(yè)ESG報(bào)告編制及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，提升涉外企業(yè)ESG能力。3月12日央廣網(wǎng)消息，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)與中國(guó)人民銀行聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于下達(dá)社會(huì)管理和公共服務(wù)綜合標(biāo)準(zhǔn)（ESGESG落戶北京。3月13日《央企控股上市公司ESG評(píng)價(jià)體系研究》開(kāi)題會(huì)在北京召開(kāi)。課題研究由國(guó)務(wù)院國(guó)資委研究中心指導(dǎo)、國(guó)新咨詢有限責(zé)任公司牽頭，旨在推動(dòng)形成適合中國(guó)本土的ESG報(bào)告評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)，提ESG升央企控股上市公司信息披露質(zhì)量和認(rèn)可度，為市值考核評(píng)價(jià)提供重要參考。3月15日北京市發(fā)展改革委會(huì)同相關(guān)部門(mén)研究起草了《北京市促進(jìn)環(huán)境社會(huì)治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案（征求意見(jiàn)稿）》，面向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。3月18日ESGESG2024820“2024ESG優(yōu)秀案例征集”活動(dòng)。3月19日為加快蘇州工業(yè)園區(qū)ESG產(chǎn)業(yè)鏈要素聚集，堅(jiān)定走好以綠色為底色的高質(zhì)量發(fā)展之路，蘇州工業(yè)園區(qū)ESGESG《蘇州工業(yè)園區(qū)關(guān)于推進(jìn)ESG發(fā)展的若干措施》。3月1日318施方案》，貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于碳達(dá)峰碳中和的決策部署，倡導(dǎo)綠色低碳社會(huì)新風(fēng)尚，鼓勵(lì)和規(guī)范深圳市大型活動(dòng)碳中和實(shí)施工作。3月5日國(guó)務(wù)院總理李強(qiáng)向第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)第二次會(huì)議作政府工作報(bào)告，報(bào)告指出積極穩(wěn)妥推進(jìn)碳達(dá)峰碳中和，加快前沿新興氫能產(chǎn)業(yè)發(fā)展，2024協(xié)同推進(jìn)降碳、減污、擴(kuò)綠、增長(zhǎng)。3月12日202447減污降碳協(xié)同增效，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展。3月12日北京市人民政府官網(wǎng)發(fā)布關(guān)于《北京市碳排放權(quán)交易管理辦法》的通知，5月1日起施行?！掇k法》旨雙碳在積極應(yīng)對(duì)氣候變化，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)本市碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)，加強(qiáng)溫室氣體排放控制和管理，協(xié)同控制污染物排放，規(guī)范碳排放權(quán)交易及相關(guān)活動(dòng)。3月13日313202027目標(biāo)，并從財(cái)政、稅收和金融政策支持等方面作出安排。3月15日為加快上海碳普惠體系建設(shè)，引導(dǎo)綠色低碳生活方式，上海市生態(tài)環(huán)境局發(fā)布《上海市碳普惠減排項(xiàng)目方法學(xué)分布式光伏發(fā)電》等六個(gè)碳普惠方法學(xué)。3月15日據(jù)中國(guó)政府網(wǎng)消息，國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《加快推動(dòng)建筑領(lǐng)域節(jié)能降碳工作方案》的通知。3月15日國(guó)家發(fā)改委、北京市人民政府發(fā)布的《北京城市副中心建設(shè)國(guó)家綠色發(fā)展示范區(qū)實(shí)施方案》。3月17日3172025生態(tài)3月20日

2035（202451資料來(lái)源：中國(guó)政府網(wǎng)，新浪財(cái)經(jīng)，澎湃新聞，人民日?qǐng)?bào)，（二）金融市場(chǎng)3月份，我國(guó)金融市場(chǎng)在綠色債券、信貸、基金等方面取得新進(jìn)展。臺(tái)積電、貴陽(yáng)銀行等機(jī)構(gòu)宣布發(fā)行綠色債券，用于綠色建筑和環(huán)保項(xiàng)目，展現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展決心。中國(guó)銀行協(xié)助亞投行成功發(fā)行可持續(xù)發(fā)展人民幣債券。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局四川監(jiān)管局發(fā)放首筆CCER開(kāi)發(fā)掛鉤貸款，重啟溫室氣體自愿減排交易市場(chǎng)。中國(guó)人民銀行上海市分行制定《2024年上海信貸政策指引》，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化信貸供給結(jié)構(gòu)。金責(zé)ESG基金成立，專(zhuān)注ESG股權(quán)投資。上交所發(fā)布上證科創(chuàng)板ESG指數(shù)，進(jìn)一步完善指數(shù)體系。上海市浦東新區(qū)發(fā)布《浦東新區(qū)金融機(jī)構(gòu)碳排放核算與信息披露指引（草案）》，推動(dòng)綠色金融發(fā)展。表2：2024年3月份綠色金融市場(chǎng)熱點(diǎn)報(bào)道類(lèi)別 時(shí)間 報(bào)道要點(diǎn)3636債券31231信貸 3月16

臺(tái)積電宣布將發(fā)行新臺(tái)幣228億元的綠色債券，這筆資金將用于綠色建筑及綠色環(huán)保相關(guān)的資本支出。20221-2%投入長(zhǎng)期節(jié)能減碳等ESG貴陽(yáng)銀行發(fā)布2024年綠色金融債券(第一期)發(fā)行公告表示，該行將于3月11日至13日發(fā)行人民幣30億元綠色金融債券，債券期限為3年期。財(cái)聯(lián)社記者根據(jù)統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，這是繼上饒銀行之后，2024年以來(lái)第二家擬發(fā)行新一期綠色金融債的銀行。上證報(bào)中國(guó)證券獲悉，日前，中國(guó)銀行作為牽頭主承銷(xiāo)商及簿記管理人，協(xié)助亞洲基礎(chǔ)設(shè)施投資銀行成功發(fā)行30323%國(guó)家金融監(jiān)督管理總局四川監(jiān)管局發(fā)文稱(chēng)，全國(guó)首筆CCER6銀行機(jī)構(gòu)結(jié)合CCERCCER碳匯項(xiàng)目審批掛鉤，將企業(yè)備案成功的減排量追加質(zhì)押，以此下浮貸款利率，進(jìn)一步激勵(lì)企業(yè)積極參與碳匯開(kāi)發(fā)，著力完善碳金融和綠色金融產(chǎn)品體系。2024”，加大對(duì)重大戰(zhàn)略、重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的金融支持力度，從九個(gè)方面提出工作指引，引導(dǎo)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在保持信貸合理增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，持續(xù)優(yōu)化信貸供給結(jié)構(gòu)，盤(pán)活存量、提升效能，服務(wù)上?！拔鍌€(gè)中心”建設(shè)，為促進(jìn)上海經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供更有力的金融支持。3月25日 財(cái)聯(lián)社消息金責(zé)ESG基金正式成立金責(zé)ESG基金由北京金長(zhǎng)川資本管理有限公司聯(lián)合責(zé)任（北京）基金 控股集團(tuán)有限公司共同發(fā)起，是北交所首只ESG股權(quán)投資主題基金，基金規(guī)模3億元。據(jù)介紹，金責(zé)SG投資基金將主要對(duì)擬北交所IO公司、北交所IO戰(zhàn)略配售項(xiàng)目進(jìn)行投資。3月5日其他 3月12日

據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)消息，為及時(shí)反映科創(chuàng)板上市證券的表現(xiàn)，進(jìn)一步完善科創(chuàng)板指數(shù)體系，上海證券交易321ESG34成長(zhǎng)動(dòng)量50策略指數(shù)和上證智選科創(chuàng)板龍頭策略指數(shù)。上海市浦東新區(qū)金融工作局發(fā)布《浦東新區(qū)金融機(jī)構(gòu)碳排放核算與信息披露指引（草案）》?！吨敢诽岢?，完善碳排放信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)科學(xué)開(kāi)展碳排放核算，規(guī)范碳排放信息披露。探索建立碳排放相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建職責(zé)清晰、協(xié)同高效的部門(mén)協(xié)作機(jī)制，加快浦東碳金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)的支持力度，促進(jìn)浦東低碳轉(zhuǎn)型和綠色發(fā)展，助力實(shí)現(xiàn)國(guó)家雙碳目標(biāo)。資料來(lái)源：中國(guó)政府網(wǎng)，新浪財(cái)經(jīng)，澎湃新聞，人民日?qǐng)?bào)，（三）產(chǎn)業(yè)動(dòng)態(tài)3月份，中國(guó)積極推動(dòng)能源行業(yè)、制造行業(yè)和畜牧行業(yè)的綠色低碳發(fā)展和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。在能源方面，國(guó)家能源集團(tuán)北京低碳清潔能源研究院?jiǎn)?dòng)了“直接加注型高壓質(zhì)子交換膜電解制氫電解堆技術(shù)”項(xiàng)目，中國(guó)能建中電工程與吉林市人民政府簽訂了綠色甲醇與綠色航煤一體化項(xiàng)目投資合作協(xié)議，吉利控股集團(tuán)與中國(guó)石油化工集團(tuán)簽署了戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，國(guó)家發(fā)展改革委公布了《全額保障性收購(gòu)可再生能源電量監(jiān)管辦法》，自2024年4月1日起施行，國(guó)家能源局印發(fā)了《2024年能源工作指導(dǎo)意見(jiàn)》。在制造業(yè)方面，工業(yè)和信息化部聯(lián)合國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部等七部門(mén)發(fā)布了我國(guó)首個(gè)《關(guān)于加快推動(dòng)制造業(yè)綠色化發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)》。在畜牧業(yè)方面，中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)、現(xiàn)代牧業(yè)（集團(tuán)）有限公司、北京京瓦農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心、中農(nóng)碳盈（北京）咨詢有限公司聯(lián)合發(fā)布了我國(guó)畜牧業(yè)首份《中國(guó)奶業(yè)低碳白皮書(shū)》。表3：2024年3月份ESG產(chǎn)業(yè)熱點(diǎn)報(bào)道類(lèi)別時(shí)間報(bào)道要點(diǎn)3月3日由國(guó)家能源集團(tuán)北京低碳清潔能源研究院牽頭的國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃“直接加注型高壓質(zhì)子交換膜電解制氫電解堆技術(shù)”項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)暨實(shí)施方案論證會(huì)在北京召開(kāi)。3月6日中國(guó)能建中電工程與吉林市人民政府簽訂綠色甲醇與綠色航煤一體化項(xiàng)目投資合作協(xié)議。根據(jù)協(xié)議，中2010120融合氫能、生物質(zhì)能、綠色化工等先進(jìn)技術(shù)的一體化項(xiàng)目。3月9日吉利控股集團(tuán)與中國(guó)石油化工集團(tuán)（簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)石化）在北京簽署戰(zhàn)略合作框架協(xié)議，雙方將深化綠色甲能源醇在內(nèi)的多領(lǐng)域合作，助力打造穩(wěn)定可靠、競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)鏈體系，以新質(zhì)生產(chǎn)力，共同推動(dòng)中國(guó)能源企業(yè)和汽車(chē)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，為中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)貢獻(xiàn)力量。3月18日國(guó)家發(fā)展改革委公布了《全額保障性收購(gòu)可再生能源電量監(jiān)管辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），自2024年4月1日起施行?！掇k法》適用于風(fēng)力發(fā)電、太陽(yáng)能(540,-003,-054%發(fā)電、生物質(zhì)能發(fā)電、海洋能發(fā)電、地?zé)崮馨l(fā)電等非水可再生能源發(fā)電，水力發(fā)電參照?qǐng)?zhí)行。3月22日國(guó)家能源局消息，國(guó)家能源局印發(fā)《2024年能源工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，強(qiáng)調(diào)加快培育能源新業(yè)態(tài)新模式，推動(dòng)氫能、綠色清潔液體燃料及生物質(zhì)能等產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。制造業(yè)3月1日工業(yè)和信息化部聯(lián)合國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部等七部門(mén)發(fā)布我國(guó)首個(gè)《關(guān)于加快推動(dòng)制造業(yè)綠色化發(fā)展2030工業(yè)化的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。畜牧業(yè)3月11日（集團(tuán)）有限公司、北京京瓦農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中心、中農(nóng)碳盈（北京）咨詢有限公司聯(lián)合發(fā)布了我國(guó)畜牧業(yè)首份《中國(guó)奶業(yè)低碳白皮書(shū)》。資料來(lái)源：中國(guó)政府網(wǎng)，新浪財(cái)經(jīng)，澎湃新聞，人民日?qǐng)?bào)，三、國(guó)內(nèi)ESG產(chǎn)品/市場(chǎng)追蹤隨著全球?qū)沙掷m(xù)發(fā)展的重視，越來(lái)越多的投資者開(kāi)始關(guān)注公司的社會(huì)責(zé)任和環(huán)境表現(xiàn)，因此ESG投資產(chǎn)品備受青睞，ESG產(chǎn)品發(fā)展勢(shì)頭良好。具體來(lái)說(shuō)，ESG投資產(chǎn)品在以下兩個(gè)方面有所發(fā)展：產(chǎn)品種類(lèi)增加：越來(lái)越多的金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始推出ESG產(chǎn)品，包括ESG相關(guān)債券產(chǎn)品、ESG公募基金產(chǎn)品、ESG銀行理財(cái)產(chǎn)品、ESG相關(guān)指數(shù)產(chǎn)品等，為投資者提供了更多的選擇。投資規(guī)模擴(kuò)大：近年來(lái)，隨著投資者對(duì)ESG投資的認(rèn)可度提高，越來(lái)越多的資金開(kāi)始涌入ESG投資產(chǎn)品。為深入了解ESG市場(chǎng)的發(fā)展動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)，本研究按月展開(kāi)追蹤，全面監(jiān)測(cè)ESG市場(chǎng)的產(chǎn)品發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)行情表現(xiàn)。本次報(bào)告主要闡明2024年3月的情況，下文中“本月”指的是2024年3月，“上月”指2024年2月。（一）ESG產(chǎn)品發(fā)展?fàn)顩rESG債券類(lèi)產(chǎn)品主要分為綠色債券、社會(huì)債券、可持續(xù)發(fā)展債券、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券等。截止本月月末，國(guó)內(nèi)ESG債券類(lèi)產(chǎn)品存續(xù)余額為5.99萬(wàn)億元，存續(xù)只數(shù)為3914只，其中以綠色債券為主，累計(jì)發(fā)行規(guī)模達(dá)3.45萬(wàn)億元，社會(huì)債券次之，累計(jì)發(fā)行規(guī)模近2.39萬(wàn)億元，可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券累計(jì)發(fā)行規(guī)模為0.142萬(wàn)億元。本月新增數(shù)據(jù)如下，債券增發(fā)102只，綠色債券、社會(huì)債券、可持續(xù)發(fā)展債券、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券新增規(guī)模分別為799.83、163.03、30、58億元，盡管與去年同期相比有所降低，但整體新增情況相比上月提升較多，尤其是綠色債券新發(fā)規(guī)模環(huán)比上升440.21%、債券增發(fā)數(shù)環(huán)比上升175.68%。圖2：ESG債券月度產(chǎn)品新發(fā)統(tǒng)計(jì) 圖3：ESG債券年度存續(xù)統(tǒng)計(jì)資料來(lái)源：， 資料來(lái)源：，ESG基金類(lèi)產(chǎn)品主要依據(jù)的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)，分為ESG主題基金和泛ESG主題基金兩大類(lèi)。其中，ESG主題基金又包括純ESG主題基金和ESG策略基金兩小類(lèi)。兩者的核心差異在于，純ESG主題基金在投資目標(biāo)、范圍、策略、重點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)、理念、決策依據(jù)、組合限制、業(yè)績(jī)基準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)揭示等方面，均明確將ESG投資策略作為主導(dǎo)策略。而ESG策略基金則將ESG投資策略視為輔助工具。至于泛ESG主題基金，主要包括環(huán)境保護(hù)主題基金、社會(huì)責(zé)任資金和公司治理基金三大類(lèi)。這些基金在投資決策中主要考慮環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任和公司治理中的一個(gè)或多個(gè)因素。圖4：ESG基金分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)資料來(lái)源：，本月ESG公募基金產(chǎn)品狀況如下：截至本月月末，ESG主題基金存續(xù)213只，泛ESG主題基金308只，總規(guī)模達(dá)5204.27億元。ESG主題基金中純ESG主題基金存續(xù)96只，ESG策略基金117只，泛ESG主題基金中環(huán)境保護(hù)主題基金為226只，社會(huì)責(zé)任主題基金61只，公司治理主題基金21只。本月ESG公募基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)較上月有所下滑，不過(guò)其中環(huán)境保護(hù)主題基金表現(xiàn)仍較為突出。相比ESG公募基金收益率有所下降，本月平均收益率（算術(shù)平均）0.64%，優(yōu)于市場(chǎng)的基金只數(shù)576（Alpha衡量，上證綜指為標(biāo)的指數(shù)）。業(yè)績(jī)比較上，從月平均收益率來(lái)看，ESG公募基金表現(xiàn)跑贏大盤(pán)：滬深300指數(shù)（-0.001%）50指數(shù)（0.0026%）5ESG募基金，純ESG主題基金本月收益率為0.51%，ESG策略基金本月收益率為0.505%，環(huán)境保護(hù)主題基金本月收益率為0.803%，社會(huì)責(zé)任主題基金本月收益率為0.49%，公司治理主題基金本月收益率為0.64%。圖5：ESG公募基金月度新發(fā)統(tǒng)計(jì) 圖6：ESG公募基金季度存續(xù)統(tǒng)計(jì)資料來(lái)源：， 資料來(lái)源：，ESG銀行理財(cái)產(chǎn)品是指將環(huán)境、社會(huì)和治理因素納入投資決策的銀行理財(cái)產(chǎn)品，主要分為三類(lèi)：純ESG主題銀行理財(cái)，環(huán)境保護(hù)主題銀行理財(cái)，社會(huì)責(zé)任主題銀行理財(cái)。截至本月月底，三類(lèi)產(chǎn)品存續(xù)個(gè)數(shù)依次為293、80、89。本月新增情況如下，純ESG主題銀行理財(cái)新增20只，環(huán)境保護(hù)主題銀行理財(cái)新增0只，社會(huì)責(zé)任主題銀行理財(cái)新增11只?？偟膩?lái)看，ESG銀行理財(cái)產(chǎn)品新增狀況較上月有所增加，具體到種類(lèi)，純ESG主題銀行理財(cái)產(chǎn)品只數(shù)月度環(huán)比上升81.81%。在業(yè)績(jī)表現(xiàn)上，本月純ESG銀行理財(cái)平均收益率為0.066%，環(huán)保主題銀行理財(cái)平均收益率為0.083%，社會(huì)責(zé)任主題銀行理財(cái)為0.051%300指數(shù)（-0.001%）50指數(shù)（0.0026%）。圖7：ESG銀行理財(cái)月度新發(fā)統(tǒng)計(jì) 圖8：ESG銀行理財(cái)季度存續(xù)統(tǒng)計(jì)資料來(lái)源：， 資料來(lái)源：，ESG指數(shù)方面，截至本月月底共有403只產(chǎn)品，其中股票類(lèi)指數(shù)277只，債券類(lèi)指數(shù)122只，其他4只，相比上月增加了17只股票類(lèi)指數(shù)。具體選擇ESG基金的跟蹤指數(shù)作為ESG指數(shù)的代表對(duì)ESG指數(shù)進(jìn)行分析。因?yàn)镋SG基金的跟蹤指數(shù)是由一組具有代表性的公司股票組成的，通過(guò)對(duì)這些指數(shù)的分析，可以了解ESG投資策略在實(shí)踐中的表現(xiàn)和效果，具體選擇以下七只指數(shù)：300ESGESG120策略、中證ESG100、180ESG、ESG300、500ESG、華證ESG領(lǐng)先。300ESG樣本空間、中證ESG100樣本空間與ESG120策略樣本空間同滬深300指數(shù)，三者除了中證ESG100外本月漲跌幅、收益率表現(xiàn)均高于滬深300指數(shù)，在以上三只指數(shù)中，ESG120策略表現(xiàn)相以上ESG銀行理財(cái)數(shù)據(jù)來(lái)源于ESG。本數(shù)據(jù)來(lái)自，由指數(shù)模塊索引ESG得到。對(duì)最好；ESG300樣本空間同國(guó)證1000指數(shù)，其本月漲跌幅、平均收益率、區(qū)間收益率（年化）均優(yōu)于國(guó)證1000指數(shù)；180ESG樣本空間同上證180指數(shù)，本月收益優(yōu)于上證180指數(shù)；500ESG樣本空間同中證500指數(shù)，業(yè)績(jī)表現(xiàn)略劣于中證500指數(shù)。在以上七個(gè)指數(shù)中，ESG120策略表現(xiàn)最好，收益高于其余6只及相關(guān)對(duì)標(biāo)指數(shù)。綜上，除500ESG指數(shù)和中證ESG100，其余指數(shù)表現(xiàn)優(yōu)于其對(duì)標(biāo)指數(shù)。表4：代表性ESG指數(shù)業(yè)績(jī)表現(xiàn)（2024.3.1-2024.3.29）證券簡(jiǎn)稱(chēng)本月漲跌幅（%）本月平均收益率（%）本月最大回撤（%）300ESG10270106-2462ESG120策略12580199-2034中證ESG1000320SG06910070-2197ESG30008790119-2596500ESG-1159-0409-6961華證ESG領(lǐng)先09820141-2193滬深3000607-0009-2796上2274國(guó)證10000163-0109-4032中證500-1130-0441-6725中證全指13900140-4717資料來(lái)源：，（二）碳市場(chǎng)行情本月碳市場(chǎng)交易活躍度相比去年同期呈上升態(tài)勢(shì)，全國(guó)碳市場(chǎng)和地方碳市場(chǎng)的月度成交額和成交量均較大幅度上升，但部分地方碳市場(chǎng)交易均價(jià)有所下降，如北京碳市場(chǎng)、深圳碳市場(chǎng)和福建碳市場(chǎng)。全國(guó)碳市場(chǎng)：截至本月末，全國(guó)碳市場(chǎng)碳排放配額（CEA）累計(jì)成交量4.5億噸，累計(jì)成交額255.9CEA總成交量319萬(wàn)噸，相比二月份成交量240.632.7%（130.76萬(wàn)噸）相比有所增加?？偝山活~為2.73億元，相比二月份成交額1.81億元上升50.33%，與去年同期（0.69億元）相比有所增加。本月CEA成交均價(jià)為85.43元/噸，相較上月（75.42元/噸）有所上升。圖9：全國(guó)碳市場(chǎng)CEA交易狀況 圖10：北京碳市場(chǎng)BEA交易狀況資料來(lái)源：同花順iFinD， 資料來(lái)源：同花順iFinD，地方碳市場(chǎng)：除全國(guó)碳市場(chǎng)外，北京市、天津市、上海市、重慶市、湖北省、廣東省、深圳市、福建省均開(kāi)展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)。北京碳市場(chǎng)：本月北京碳排放權(quán)（BEA）1.46129.288.68元/噸。相較上月，成交量與成交額有很大幅度上升，成交均價(jià)小幅下降。截至本月末，BEA累計(jì)成3357.9814.22億元。本月認(rèn)證自愿減排量(PCER)無(wú)相關(guān)動(dòng)態(tài)。圖11：上海碳市場(chǎng)SHEA交易狀況 圖12：廣東碳市場(chǎng)GDEA交易狀況 資料來(lái)源：同花順iFinD， 資料來(lái)源：同花順iFinD，上海碳市場(chǎng)：本月上海碳排放權(quán)（SHEA成交量43.413137.7772.28元/噸。相較上月，成交量與成交額大幅上升，成交均價(jià)也略有上升。截至本月末，SHEA累計(jì)成交量2520.3萬(wàn)噸，累計(jì)成交額9.56億元。本月國(guó)家核證自愿減排量(CCER)協(xié)議轉(zhuǎn)讓成交量為143.174萬(wàn)噸。廣東碳市場(chǎng)：本月廣東碳排放權(quán)（GDEA）40.932614.89萬(wàn)元，成交均價(jià)63.88/噸。相較上月，成交量與成交額有很大幅度上升，成交均價(jià)下降約2.46%。截至本月末，GDEA累計(jì)成交量2億噸，累計(jì)成交額55.16億元。本月廣東碳市場(chǎng)無(wú)國(guó)家核證自愿減排量(CCER)相關(guān)動(dòng)態(tài)。圖13：天津碳市場(chǎng)TJEA交易狀況 圖14：深圳碳市場(chǎng)SZEA交易狀況 資料來(lái)源：同花順iFinD， 資料來(lái)源：同花順iFinD，天津碳市場(chǎng)：本月天津碳排放權(quán)（TJEA）成交量31.7萬(wàn)噸，成交額1069.2萬(wàn)元，成交均價(jià)33.73元/噸。相較上月，成交量與成交額大幅升高，且成交均價(jià)略有上升。截至本月末，TJEA累計(jì)成交量3149.5萬(wàn)噸，累計(jì)成交額8.46億元。本月國(guó)家核證自愿減排量(CCER)協(xié)議轉(zhuǎn)讓成交量為1916噸。重慶碳市場(chǎng)：本月重慶碳排放權(quán)（CQEA成交量為24.5萬(wàn)噸，成交額1117.1萬(wàn)元。截至本月末，CQEA累計(jì)成交量4580.511.04億元。深圳碳市場(chǎng)：本月，深圳碳排放權(quán)（SZEA成交量3.31175.25萬(wàn)元，成交均價(jià)52.96元/噸。相較上月，成交量與成交額有大幅提升，但成交均價(jià)也略有下降。本月深圳碳市場(chǎng)本月國(guó)家核證自愿減排量(CCER)協(xié)議轉(zhuǎn)讓成交量為500福建碳市場(chǎng)：本月福建碳排放權(quán)（FJEA）265.725533.06萬(wàn)元，成交均價(jià)20.82/噸。相較上月，成交量與成交額有很大幅度上升，但成交均價(jià)下降約25.6%。本月無(wú)國(guó)家核證自愿減排量(CCER)相關(guān)動(dòng)態(tài)。圖15：福建碳市場(chǎng)FJEA交易狀況 圖16：湖北碳市場(chǎng)HBEA交易狀況 資料來(lái)源：同花順iFinD， 資料來(lái)源：同花順iFinD，湖北碳市場(chǎng)：本月湖北碳排放權(quán)（HBEA成交量17.51706.71萬(wàn)元，成交均價(jià)40.35元/噸。相較上月，成交量與成交額有較大幅度上升，但成交均價(jià)僅有叫小幅度上升。截至本月末，HBEA11636.629.56億元。本月湖北碳市場(chǎng)無(wú)國(guó)家核證自愿減排量(CCER)相關(guān)動(dòng)態(tài)。四川碳市場(chǎng)：本月國(guó)家核證自愿減排量(CCER)5557232倍，累計(jì)成交量3835.1萬(wàn)噸。四、海外前瞻（1）加拿大為公司報(bào)告可持續(xù)發(fā)展和氣候相關(guān)信息發(fā)布新標(biāo)準(zhǔn)。3月14日，加拿大可持續(xù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(CSSB)宣布，根據(jù)IFRS基金會(huì)的國(guó)際可持續(xù)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(ISSB)最近發(fā)布的可持續(xù)發(fā)展披露標(biāo)準(zhǔn)，為公司報(bào)告可持續(xù)發(fā)展和氣候相關(guān)信息發(fā)布了新的擬議標(biāo)準(zhǔn)。CSSB成立于2022年，旨在與ISSB合作，并支持加拿大采用ISSB標(biāo)準(zhǔn)。新提議的加拿大標(biāo)準(zhǔn)包括CSDS1和CSDS2，它們分別與IFRSS1和S2保持一致，同時(shí)引入了一些“加拿大特定的修改”。與IFRS標(biāo)準(zhǔn)相比，主要變化包括將生效日期推遲一年，即CSSB標(biāo)準(zhǔn)在2025年1月1日或之后開(kāi)始的報(bào)告期間生效，以及延長(zhǎng)新要求某些方面的減免，并披露范圍3，即價(jià)值鏈、排放以及超出氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的披露。CSSB主席Charles-AntoineSt-Jean表示：“隨著第一個(gè)擬議的加拿大可持續(xù)發(fā)展披露標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布，我們正在邁出重要一步，確?？沙掷m(xù)發(fā)展不僅僅是一個(gè)流行詞，而是我們經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的一個(gè)基本方面。我們的目標(biāo)是使組織不僅能夠有效地傳達(dá)其可持續(xù)發(fā)展績(jī)效，而且能夠推動(dòng)有意義的行動(dòng)，為所有人創(chuàng)造更可持續(xù)的未來(lái)?！睌M議標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布后，加拿大證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)加拿大證券管理局(CSA)表示，將考慮將最終的CSSB標(biāo)準(zhǔn)以及潛在的以資本市場(chǎng)為重點(diǎn)的修改納入CSA規(guī)則，從而成為加拿大證券立法的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。CSSB的擬議標(biāo)準(zhǔn)是加拿大向更可持續(xù)的未來(lái)邁出的積極一步，它將幫助企業(yè)更好地報(bào)告其可持續(xù)發(fā)展績(jī)效，并推動(dòng)其可持續(xù)發(fā)展實(shí)踐。同時(shí)，這也是國(guó)際合作和標(biāo)準(zhǔn)趨同的一個(gè)良好示例，對(duì)全球的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告產(chǎn)生積極影響。（2美國(guó)證券交易委員會(huì)發(fā)布?xì)夂蚺缎乱?guī)，新規(guī)實(shí)施遇阻。36（SEC）宣布批準(zhǔn)美國(guó)上市公司氣候相關(guān)信息披露規(guī)則，首次要求公司在年度報(bào)告和注冊(cè)報(bào)表中提供有關(guān)其業(yè)務(wù)面臨的氣候風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃、惡劣天氣事件的財(cái)務(wù)影響以及在某些情況下其運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的溫室氣體排放的信息。2022年的意見(jiàn)征求稿，新規(guī)終稿大幅放松了最初的披露要求。主要體現(xiàn)在最終版本不再要求上市公司披露范疇三排放，并且還對(duì)范疇一和二的要求進(jìn)行了放寬。范疇一和范疇二的強(qiáng)制披露要求將僅適用于大型申報(bào)者，且僅當(dāng)它們被認(rèn)為具有實(shí)質(zhì)性的時(shí)候。對(duì)于需要披露碳排放信息的公司，新規(guī)還提供了更多緩釋時(shí)間，允許報(bào)告與第二季度財(cái)務(wù)報(bào)告一起提交，而不是與年度報(bào)告一起提交。還將披露范圍12報(bào)告的披露時(shí)間推遲到2026年，并放寬和分階段執(zhí)行要求，這項(xiàng)要求也僅適用于大公司。SEC新規(guī)對(duì)不同類(lèi)型公司進(jìn)行不同時(shí)間節(jié)點(diǎn)的強(qiáng)制披露要求，并且提供了相應(yīng)的過(guò)渡期。根據(jù)要求，大型公司要從2025財(cái)年開(kāi)始披露相關(guān)信息，但對(duì)定量信息的披露給了12026財(cái)年開(kāi)始要求披露。中型公司和小型公司順延一年。參考?xì)夂蛳嚓P(guān)財(cái)務(wù)信息披露（TCFD）的披露要求，但更強(qiáng)調(diào)實(shí)質(zhì)性。SEC新規(guī)延續(xù)了征求意見(jiàn)稿中的參考框架，即氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露（TCFD）露要求，將披露框架拆分為五大模塊：管治（governance（strategy（riskmanagement、目標(biāo)（targetsandgoals）以及溫室氣體排放指標(biāo)（GHGemissionsmetrics）。美國(guó)法院15日擱置了美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）有關(guān)要求上市公司報(bào)告氣候變化風(fēng)險(xiǎn)信息的要求。據(jù)路透社16日?qǐng)?bào)道，美國(guó)第五巡回上訴法院批準(zhǔn)了一家能源和采砂公司暫緩實(shí)施氣候信息披露制度的要求。目前，已有包括西弗吉尼亞州、得克薩斯州和俄亥俄州在內(nèi)的超25個(gè)州的商業(yè)團(tuán)體，及美國(guó)商