飯店管理規(guī)定草案

飯店管理規(guī)定草案)))飯店管理制度草案員必須履行管理的職責，做表、計劃、檢查并且逐步修訂完善。1財務(wù)管理制度(A頁2收銀管理制度(B頁3樓面管理制度(C頁4采購管理制度(D頁5倉庫管理制度(E頁6中櫥管理制度(F頁7單據(jù)管理制度(E頁)))))度分為三個部分：崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。以崗位：1、出納；2、收銀；3、庫管；4、財務(wù)負責人；5、會計核算組。(二)會計核算組分為：1、采購應(yīng)付賬款組；2、收入、應(yīng)收賬款組；3、固定資產(chǎn)核算組；4、成本核算組；5、工資核算組；6、材料核算；7、總賬、稽核、綜合分析組。(1)領(lǐng)導飯店財務(wù)工作，參與飯店經(jīng)營決策；(2)組織人員制定飯店財務(wù)制度；(3)監(jiān)督財務(wù)制度執(zhí)行；(4)執(zhí)行財務(wù)稽核、綜合分析職責；(5)審核對外報表并簽字；(6)組織會計培訓、會計考核；(7)組織實施財務(wù)公關(guān)計劃(銀行、稅務(wù)等)；(8)對處理財務(wù)不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情況負相應(yīng)責任；(9)對飯店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴而造成的損失負責；(10)對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責；(11)對各種會計資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負責；(12)對未做好財務(wù)分析工作負責；(13)財務(wù)負責人應(yīng)參與各項經(jīng)濟合同的簽訂；(14)財務(wù)負責人應(yīng)參與投資項目的核算與控制；(15)對各部門的成本、費用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)；(16)對違反飯店財務(wù)制度的收、支，有權(quán)制止并呈報股東會；(17)對飯店各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權(quán)檢查并提出獎懲意見；(18)有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標準、定額、管理措施等資料；(20)負責組織財務(wù)人員對企業(yè)現(xiàn)金、財物進行臨時抽檢和盤點；(21)負責組織實施會計電算化方案；22)負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。(1)采購、應(yīng)付賬款核算；查申購計劃；③審查采購入庫單、申購單是否一致；④審查入庫單各項是否準確無誤；⑤審查采購結(jié)算憑證(發(fā)票入庫單、送貨單等)，防止錯付、差異核算；⑦登記應(yīng)付賬款賬，材料成本差異明細賬；⑧審核內(nèi)交易結(jié)算單據(jù)。(2)銷售、應(yīng)收組；審核收銀記錄本；③審核折免單據(jù)；④審核內(nèi)部交易結(jié)算；②折舊核算；③清理核算；④制定飯店固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù)；⑤登記固定資產(chǎn)明細賬；⑥固定資產(chǎn)清理整頓。同各部門制定費用標準及管理辦法；③成本費用的歸集與分配；④登記有關(guān)明細賬。工資表；②分配計算；③審核發(fā)放。算材料領(lǐng)用存；③登記有關(guān)明細賬；④各項低耗品的購進、領(lǐng)用、攤銷核算；⑤各項低耗品及材料的報廢核算。賬憑證；③登記總分類賬；④月終財務(wù)分析；⑤填制各類報表。得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)。逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。(10)按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。(12)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。接受財務(wù)會計及股東的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查。收銀員)簽字。(13)營業(yè)稽核平時應(yīng)臨時對收銀員現(xiàn)金進行清點和核對，若發(fā)現(xiàn)錯誤即時糾正，若長期發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)匯總各股東。4、收銀職責參見《收銀制度》5、庫管職責參見《庫房管理制度》、出納由股東會決定選人擔任出納；資產(chǎn)(固、低)以實際支付價款加上合理費用(運輸、稅費等)為計賬金額。理費用為計賬金額。移動月財產(chǎn)(固、低)價值入賬，可移動財產(chǎn)單獨計價計劃價格(原材料的管理參見《存收入以扣除折免后的金額為計賬金額。2、其他與營業(yè)無關(guān)的收入直接計入損益(沖費用或成本)。3、收入按飯店設(shè)置明細賬。、費用按飯店實際情況設(shè)定賬。容：原材料、醬料、佐料、菜瓜類、肉類、鮮活類、冰鮮、家禽野味類、大米、3、費用內(nèi)容：除成本、資產(chǎn)外(含一次性用品、維修、接待、醫(yī)療事故、布草清洗、等度中未涉及事項核算參照有關(guān)會計制度執(zhí)行。，折免記錄須折免負責人簽字，收款記錄須出納負責人簽字，確認生效。3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會計可直接記賬。憑證每旬由出納報賬，經(jīng)會計審核傳遞各股東，各股東復核后傳遞處存放。原始憑證均應(yīng)填制記賬憑證。2、不合會計規(guī)定的原始憑證不得填制憑證(經(jīng)重新審批后方可)。3、記賬憑證處理錯誤時，應(yīng)立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。賬憑證均應(yīng)以真實的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)。、下列憑證為不合法記賬憑證：處賬憑證時，原始憑證的復核：額；憑證復核并匯總。2、根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。；應(yīng)付賬產(chǎn)；③待攤費用；④預損費用；⑤折舊賬產(chǎn)；⑥賬實、賬證不相符的調(diào)整事項；⑦各項損益類賬產(chǎn)清理。現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結(jié)賬時可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。部交易科目應(yīng)于合并后填寫，如有差異應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。報表前不得記賬及過賬(電腦)，以免賬表不符。4、報表根據(jù)要求和時限呈送。5、報表均應(yīng)由負責人留底備查。報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。財務(wù)人員工作變動時均應(yīng)辦理交接手續(xù)。交接、記錄應(yīng)有以下事項：份。原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應(yīng)按各自要求裝訂和保務(wù)盤點制度盤點范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存、現(xiàn)金等。：1、不定時抽查；2、每月盤點制；3、年終清查制度。三、組成人員：財務(wù)、保管、實物負責人、部門負責人(主管)1、原材料月終盤點由：財務(wù)、實物負責人、部門負責人(主管)2、低值易耗品、財產(chǎn)每月盤點由保管、實物負責人、部門負責人(主管)4、不定時抽查：財務(wù)、實物負責人。應(yīng)做好計量工具準備工作。2、出納現(xiàn)金應(yīng)按不同面值、種類現(xiàn)金分類整理，并填寫現(xiàn)金清單。31、每月末(當月最后一天或次月1日)由財務(wù)人員、實物負責人對原材料進行全面盤確無誤，以便核算成本。準備各種實物計量工具，以便準確計量。各財產(chǎn)和低值易耗品進行清點。4、盤點前，會計應(yīng)先將賬面余額調(diào)整為正確結(jié)存數(shù)后，才能盤點。5、財產(chǎn)和低值易耗品盤點應(yīng)于盤點完畢后填寫盤點差異表，差異表應(yīng)上呈各股東。1、財務(wù)負責管理所有的財產(chǎn)，并建立財產(chǎn)明細賬，對財產(chǎn)管理負有監(jiān)管責任。負況2、本制度所指財產(chǎn)包括：空調(diào)、、電腦、設(shè)施設(shè)備、辦公家具、廚房用生產(chǎn)設(shè)備4、本制度包括：財產(chǎn)入賬、財產(chǎn)領(lǐng)用與登記、財產(chǎn)使用及維修保護、財產(chǎn)清理整B頁收銀管理制度銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)和會計。員填寫的點菜單、加點菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準確輸入電腦，及時核對。根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于營業(yè)結(jié)束后交財務(wù)會計審核人員簽字確認后也一并交財務(wù)會計審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能整聯(lián)簽字作廢。性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。8、遵守前廳相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與前廳要求一致。及時完成領(lǐng)導安排的其它臨時任務(wù)。失誤而導致的走單、漏數(shù)負全責。業(yè)現(xiàn)金負全部責任(差額、偽鈔、違規(guī)支取現(xiàn)金、被盜)。銀記錄收銀單據(jù)毀損、遺失負責。業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求收己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的記簿上簽據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立即報告會計如記錄不全則退回記單員。單人全后，按點菜單開始正式計算，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人人數(shù)、容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。按點菜單開始正式計算，手工計算填寫完畢后即可等待客人結(jié)帳。(可根據(jù)實際操作需要修改防修改帳單。應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實后，將作廢單(必需完整兩聯(lián))按編號順序交收銀，財務(wù)會計審計審8、束時，將營業(yè)報表、結(jié)賬單、點菜單、按編碼順序移交會計。填寫現(xiàn)金移交清單(包括：面額、張數(shù)、金額、總金額)，將現(xiàn)金移交出納。9、零錢找補)、因特殊原因(投訴及事故)，確實需從營業(yè)款項。10、收銀柜現(xiàn)鈔超過一定金額(待定)時，應(yīng)及時存入保險柜(或移交財務(wù))。C頁樓面管理制度()1、點菜單一式三聯(lián)。(一聯(lián)中櫥保管、一聯(lián)收銀保管、一聯(lián)記單員保管)作程序填制點菜單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實準確，金額大小寫一致，字體工整。若有差錯責任自負。點菜單可以修改但必須整聯(lián)復寫，不得單聯(lián)填制。3、每日將點菜單于營業(yè)結(jié)束后按編碼順序匯總一起上交財務(wù)會計審核對帳檢查。4、記單員必須保管好點菜單，遺失按每張(待定)00元予以處罰?；锿俗龀鰮p害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴重7、接受財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導、檢查、考評。、記單員根據(jù)飯店業(yè)務(wù)需求設(shè)置指定人員及人數(shù)。記單員(服務(wù)員)手工操作工作程序開結(jié)賬單附(點菜單)→熱情請客人簽字確認餐費→結(jié)賬完畢、菜式每上一樣、服務(wù)員或記單員必須親自在點菜單上加蓋“確認”章，避免重復上菜。時間及改單。管理制度況，可供菜品、酒水、特別推介，訂餐動態(tài)，服務(wù)人員到崗用餐情況，主動和客人溝通，及時解決出現(xiàn)的問題，較好地處。人員，發(fā)揮帶頭作用并及時補位，保證各項服務(wù)精益求精，有較強的事業(yè)心。受過相關(guān)專業(yè)培訓，有一求各部提供合法申購單。2、有權(quán)對申購物資數(shù)量和品種做調(diào)整。(1)有權(quán)口頭呈述調(diào)整原因、理由，若申購部門同意調(diào)整則按調(diào)整后實施；2)有權(quán)書面陳述調(diào)整原因、理由，股東批準后，按調(diào)整后實施。3、有權(quán)拒絕執(zhí)行不合法的申購單。有關(guān)制度相違背)；(注：要求、質(zhì)量、期限)(2)手續(xù)不合法(與有關(guān)制度相違背)；4、有權(quán)要求各部提供日常需求預測資料。權(quán)參與《質(zhì)量標準》的制定。、有權(quán)參與《計劃成本》的制定。8、有權(quán)獨立從事采購(擬定采購計劃)，實施物資采購。購單。2、調(diào)整申購單。3、市場調(diào)查。(1)商家調(diào)查每半月度調(diào)查一次；(2)每周調(diào)查一次市場價格；(3)每季度區(qū)域市場調(diào)查。4、出具市場調(diào)查報告。5、起草供貨協(xié)議。、參與制定《質(zhì)量標準》，提供現(xiàn)行市場質(zhì)量參考。7、參與制定《計劃成本》，提供現(xiàn)行市場價格參考。8、供應(yīng)商洽談。9、供應(yīng)商協(xié)調(diào)。物資采購(定貨、購貨、驗收、退貨、協(xié)商)。采購資料(各種報表、單據(jù)等)。時性：對未能及時采購而造成的量化損失負責。2、采購準確性：對超過誤差浮動率(額)的數(shù)量、質(zhì)量、價格負責。4、對因供應(yīng)商選擇不當而造成的量化損失負責。5、對因供應(yīng)商協(xié)調(diào)不力而造成的量化損失負責。6、對因商品質(zhì)量不合格而造成的損耗負責。7、對因《供應(yīng)商協(xié)議》而帶來的損失負責。。2、商家調(diào)查：①家禽、野味、鮮活、肉類、商家主要調(diào)查商家實力背景、商家貨源(供應(yīng)商)、是否充足、渠道是否暢通、商家資金實力、經(jīng)營年限等；②佐料干雜商家調(diào)查，除。4、價格調(diào)查：主要是供應(yīng)商以外的價格調(diào)查，以評估供應(yīng)商價格高低。場調(diào)查：各大市場和周邊市場貨源和價格調(diào)查，以便對采購訂價做參考。料，受季節(jié)影響較大的家應(yīng)每十天報一次價。組成價格調(diào)查小組，不定期的組織市場調(diào)查，包括市場價3、平時，商家供應(yīng)價(入庫價)要與采購市場調(diào)查價相比，發(fā)現(xiàn)問題，即時協(xié)調(diào)供應(yīng)商，調(diào)整當期和后期商品價格，差距較大的，應(yīng)查明原因，如是供應(yīng)商原因(欺詐等)立即終，并按協(xié)議追回經(jīng)濟損失。在商品同等同級的情況下進行。同時考慮影響價格的幾個主要因素(采購時段、季節(jié)因素等)。1、根據(jù)以上調(diào)查確定商家(考慮綜合因素)。2、市場調(diào)查報告(商家)，確定商家。3、每類商品最低確定三個供應(yīng)商(一主、兩次)。，需對供應(yīng)商加以調(diào)查和確認，并做出確認書。同按照合同管理制度執(zhí)行。在供應(yīng)合同中要有有關(guān)于因質(zhì)量、價格、數(shù)量、我方造成損失或負面影響時，商家應(yīng)承擔的責任和賠償內(nèi)容。、所有供應(yīng)商原則上采取送貨上門，月終結(jié)算方式。7、每半年對供應(yīng)商調(diào)查一次，不行的另選商家，其資格合乎條件的繼續(xù)簽訂合同。格再確定商家采購。作驗收，價格、數(shù)量不符者要提出退貨或補貨。后，采購應(yīng)在驗收入庫單上簽字，必須認真核對貨物的價格和，如有不符，不得簽字。采購要擬定采購計劃，先購急需用品和原材料，后購其他物品，切實保障生產(chǎn)經(jīng)營正常進行，如影響營業(yè)。5、平時應(yīng)主動了解商品庫存量，當經(jīng)營用原材料達到最低儲備量時(酒水、佐料、一次性應(yīng)提醒辦理相關(guān)申購手續(xù)。長(影響到營業(yè)為標準)和價格與市場價不符者，采購應(yīng)按合辦法。7、采購對購進物資的質(zhì)量應(yīng)嚴格按照有關(guān)質(zhì)量標準檢驗。供應(yīng)商，如采購和其他驗收人員認定物資品質(zhì)等級有9、采購的要求：(1)準確性；數(shù)量和價格不得超過或低于申購數(shù)量的標準浮動比率。在驗收時，相關(guān)部門負責人(飯店負責人、中櫥負責人、庫管等)要嚴格把關(guān)，不得隨意入庫或接收貨物。(2)質(zhì)量等因素要嚴格執(zhí)行采購執(zhí)行標準。誤差不得超過標準誤差率。誤差太大要立關(guān)部門要嚴格把關(guān)，如因質(zhì)量等問題造成損失的要追究相關(guān)人員的責任。(3)及時性：采購過程中，不能出現(xiàn)缺貨，供應(yīng)時間要及時，如因采購不及時造成的經(jīng)濟損失由采購和供應(yīng)商負責。3、備用金采取每周結(jié)算一次(暫定)(根據(jù)實際情況確定報賬周期)。4、采購結(jié)賬時應(yīng)憑合法的單據(jù)結(jié)賬。①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、采購；②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費用報銷單)需經(jīng)飯店負責人、會計、股東執(zhí)行人簽字。對當次所供應(yīng)的商品有無價格質(zhì)量等問題，如有應(yīng)先處理問題，再按規(guī)定的手續(xù)結(jié)賬。填寫價格變動報告。。準備。。年應(yīng)做出供應(yīng)商合作評價書，對半年來供應(yīng)商價格、服務(wù)(供貨服務(wù))等做出綜便確定下半年是否再與其合作。服務(wù))。倉庫管理制度(E頁度全管理責任書否完好無損。庫房內(nèi)時檢查庫房通風設(shè)施是否完好，并定時開關(guān)通風設(shè)施，做好庫房防潮工作。查門窗是否鎖好，平時應(yīng)檢查門窗是否完好無損，如有損壞及修補。4、庫房應(yīng)劃分指定接待區(qū)域。6、防潮；隨時檢查物品的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)物品有變質(zhì)的可能(趨勢)應(yīng)立即采取有效的措施(曝曬等)?？刂埔资艹蔽镔Y的進貨量即縮小最高儲備量。7、電源：所有的電源明線要遠離火源(灶臺等)，所有的電源插座要離地1米以上，以貨柜要與電源明線和插座有一定的距離。所有貨物要遠離雨漏之地。平時要加強房屋的維修維護?；鹭?、物置放于庫房靠里邊不易接觸火源地方；亂放；積小、價值大的財產(chǎn)、物資置放于庫房最里邊；分區(qū)域，并帖上該區(qū)域存放貨物名稱標簽。堆放要整齊，置放在的放在外，保質(zhì)期長的放在較里面?；厥諒U品、包裝物應(yīng)單獨境。散，避免擠壓以防變質(zhì)。隨時注意疏菜的水分保養(yǎng)，以防菜葉干枯，鮮活物品更要保障水分充足和新鮮(根據(jù)物品的需要)。放需要嚴格的要求的：要嚴格的按照存放溫度存放。隨時正確。如遇停電導致溫控設(shè)施不能正常工作，要立即做好應(yīng)急處理方求把損失降到最低。平時要做好溫控設(shè)施的檢查工作、維護工作。庫管應(yīng)與有關(guān)人員做好應(yīng)急預案。，應(yīng)根據(jù)每類物品的不同性質(zhì)擺放在合理的位置，不得亂擺亂放。(防潮的不能與鮮貨放在一起等)嚴格要求。易接近水的地方應(yīng)把設(shè)施離地十公分高，平時應(yīng)保持設(shè)施的干爽和清潔，室外設(shè)施應(yīng)做好防雨措施，以防設(shè)備腐銹。規(guī)定使用方法。—由部門負責人、庫管、實物負責人承擔相應(yīng)責任。3、各種低值易耗品建立部門物資卡。定期對物資增減進行記錄?；亍⒌昝婀餐贫?，原材料、一次性耗用物資最高儲備量、最低儲備量。收注意事項：、發(fā)票、質(zhì)檢標準，凡無質(zhì)檢標準或質(zhì)檢證明、保修單(售后服務(wù)卡)的杜絕入庫標準驗收。③裝修工程驗收應(yīng)填寫驗收報告，自購材料辦理驗收單(可移動財產(chǎn)按照①②行)意申購單與送貨單(發(fā)票或收據(jù))的核對；②注意驗收產(chǎn)稱、規(guī)格、型號是否與實物一致，不一致的拒絕入庫。驗收其保質(zhì)期、貨物批號等；②鮮活食品的驗收應(yīng)嚴》執(zhí)行；③原輔材料的驗收注意整體驗收，例：統(tǒng)一包裝內(nèi)材料數(shù)量收方式對其進行驗收。④注意與申購單的核對，數(shù)量超出浮動范圍的拒絕入庫。不符各項標準的拒絕入庫。財產(chǎn)、物資等不同的驗收手段，準備準確、完整的計量工具，以備驗收和盤點使用。格按照各項財產(chǎn)、物資驗收標準驗收，不得采用估計便方式。因質(zhì)量驗收而造成的經(jīng)濟損失由庫管質(zhì)檢共同承擔。以上方面存在問題，庫管不得入庫。移動物資辦理驗收報告、)。。先將貨物擺放在指定接待區(qū)域，并清點一次，在未填好領(lǐng)料單后應(yīng)再次核對產(chǎn)品數(shù)量與實物是否一致。寫調(diào)撥單，同時應(yīng)對財產(chǎn)卡和部門物資卡進行登記撥過程中的安全管理，物資沒有送到使用部門時，責任由保管辦理調(diào)撥人員共同承擔。6、沒有部門負責人的簽字的出庫指令保管不得出庫。一旦出庫所有責任自行負責。、盤點表、盤點差異表、貨物短溢余)單)分別歸類裝訂成冊。原材料流水賬。2、財產(chǎn)明細賬應(yīng)認真填寫固定資產(chǎn)明細賬，各欄目(總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、門代例如：P/M/D/K-入入庫單，領(lǐng)領(lǐng)料單，調(diào)撥單調(diào)，盤表。憑證號數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號碼，如下欄目：存放地點、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號號填寫方法同財產(chǎn)明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細賬應(yīng)一致。4、原材料賬務(wù)分為兩部份：(1)鮮活食品平時只登記購入數(shù)量，到月末根據(jù)盤點數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。(2)其他原材料明細賬平時既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存5、所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準，不得擅自涂改和撕毀?？偙P點表，即財產(chǎn)分布匯總盤點表，如：空調(diào)50臺，其中基即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。落實責任視情節(jié)輕重給予50—款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節(jié)嚴重的給予辭退或追究法律責任。、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團公司財務(wù)制度。凡在盤點及所有存貨，不論其存放地點如何均應(yīng)做為飯店存貨。分為存貨分為：原材料(醬料、干貨、佐料、菜瓜類、肉類、鮮活類、冰鮮、家禽野味類1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。(嚴格按照申購單的質(zhì)量，等級、數(shù)量2、存貨采購必須按有關(guān)制定的質(zhì)量標準采購。購買量不得超過最高儲備量。3、(原材料)原則上實行滾動結(jié)算采購方式。1、存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負責人(或?qū)嵨镓撠熑?。2、驗收時應(yīng)注意驗收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標準、金額。3、驗收時還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。議應(yīng)匯報基地負責人或上級分管領(lǐng)導。食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門(或庫房)驗收。菜品質(zhì)量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次工的按出廠價回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)?；赜桶从偷某善仿视嬎闳霂鞌?shù)量。7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實物入庫，并填寫貨物溢余(短缺)單。8、以實物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細賬。9、月終所有入庫單(連同申購單存根聯(lián))存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。有俗稱的備注俗稱?；钍称啡霂鞎r合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標準執(zhí)行，同時計入采購成本；物為準。價格重新計算。金額以實付為準。②所有存貨經(jīng)營過程中的報損應(yīng)有實物報告書(說明原因、數(shù)量等)，報損報告書由部門負責人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復核，最后呈總經(jīng)理簽③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理(例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收將此項目納入部門成本核算范圍。報損的計入部門費用，非正常報損的，由實物負責人承易耗品損耗要制定定性標準。1、出庫以部門領(lǐng)料人員(或庫管)開具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導簽字后，庫管才得出庫。2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實物卡。3、月終所有領(lǐng)料單(包括部門負責人指令出庫指令手續(xù))，歸類建檔裝訂成冊。4、代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。5、退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負責人應(yīng)字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。7、領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標準稱謂為準，有俗稱的注明俗稱。1、庫房和實物負責人應(yīng)按存貨的特性、注意事項，做好存貨管理(防潮、防電、防火、霉爛、變質(zhì)、堆放要求等)。2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標準(最高儲備、最低儲備等)，以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負責人要把每件物品落實到人頭(崗位)，同時保管要建立部門區(qū)域物點數(shù)管理。4、存貨發(fā)放以先進先出為準則，以便實物質(zhì)量管理。5、存貨中的原材料應(yīng)每月對存貨的質(zhì)量進行詳細檢驗，以防存貨受損或霉爛變質(zhì)。、庫管人員應(yīng)注意以下事項：持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊；意庫房通風設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運行狀況；額較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。7、任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫房或?qū)嵨镓撠熑瞬坏媒栌煤皖I(lǐng)用存貨。8、平時應(yīng)加強實物、卡片、實賬的核對工作(可每日核對)。9、成品菜回收菜(需二次加工的)嚴格以先進先出的準則，每日對菜品質(zhì)量進行檢驗，嚴格按照成品菜擺放規(guī)則擺放(新、陳擺放規(guī)則等)。10、店面(桌、椅等設(shè)施)的管理財產(chǎn)管理方式管理。、衛(wèi)生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔相應(yīng)責任。，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負責賠償。④出現(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報告，并立即修理，修理費用扣除可收回金額(賠償)后由部執(zhí)行相關(guān)報損程序。七、存貨實物賬務(wù)(庫管賬務(wù))存貨均建立存貨明細賬。2、部門區(qū)域使用存貨(辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營設(shè)施)應(yīng)匯總填制實物卡，實物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實物名稱、數(shù)量等。購單、貨物溢余(短缺單)為依據(jù)；②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單(部門負責人出庫指令、有效的報損報告書)為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細賬。4、存貨明細賬采用活頁三欄式材料明細賬，應(yīng)對明細賬標明頁碼，不得撕毀和涂改。5、登記明細賬時，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(領(lǐng)料單號、入庫單號)存貨購進日期，摘要寫保質(zhì)期”等。存貨存放地點應(yīng)詳細載明。月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件(申購單等)按號碼順序裝訂成冊，并在封面上按會計規(guī)定注明相關(guān)事項，以便查詢。賬實核對后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會計規(guī)定相關(guān)事項。、年末財產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。檢制度。2、盤點人由：實物負責人、財務(wù)(或庫管)、部門負責人組成。調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。4、盤點時應(yīng)注意：實物與實物卡的核對。準備好盤點計量工具。6、編寫盤點報告，如有溢余(短缺)應(yīng)填寫報告書，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見后作為財務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。九、本制度暫適用于分公司。為了對公司物資采購、物資入庫、物資領(lǐng)料、貸款結(jié)算規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財產(chǎn)申購。①店面銷售經(jīng)理(店長或相關(guān)人員)根據(jù)銷售情況預計銷售情況開具次日需要菜單，式三份，由店長簽字后留底一聯(lián)，其余兩聯(lián)傳遞基地。根據(jù)實際情況審閱菜單，如需調(diào)整數(shù)量的應(yīng)與店長協(xié)商一致，征得同意后適當調(diào)整菜單數(shù)量(在調(diào)整數(shù)后簽字)，簽字后將兩聯(lián)傳遞行政廚師長。調(diào)整后的菜單，添加隨菜品一起購買的輔料和佐料，在單份數(shù)后填寫原材料申購數(shù)量。然后留底一聯(lián)，剩下一聯(lián)交給采購員實施采購。需將申購單和菜品經(jīng)廠長再次審閱后方可制定實施采購計劃。佐料在庫房設(shè)定最高儲備量，最低儲備量。時，庫管開具申購單，申購單經(jīng)廠長和行政廚師長簽字后交付采購部實施采購。①特菜佐料可由特菜部自行購買或由指定人員購買。的最后總成本(成品菜成本)。①店面有關(guān)人員(店面負責人指定人員)根據(jù)平日銷量，制定酒水最高儲備量，最低儲備量，以便庫存管理。②當酒水飲料降至最低儲備量時，有關(guān)人員(店面負責人指定人員)開具申購單，申購。①店面經(jīng)營用低耗品(一次性餐具等)執(zhí)行酒水飲料申購程序。低易耗品由相關(guān)使用部門開具申購單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交由采購部實施。③各部門可根據(jù)實際情況開具批量申購單，經(jīng)總裁批準后交由采購集中采購。6、設(shè)備設(shè)施(包括桌椅)設(shè)備設(shè)施(財產(chǎn)管理中的財產(chǎn))、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報總小額物品由基地和店面分別申購，由執(zhí)總簽字后交由采購員執(zhí)行。8、所有存貨的最高儲備量和最低儲備量(鋪底銷售量)需提供書面申請，書面申請呈總裁批準后部門采購、庫管、財務(wù)各留一聯(lián)。入庫單一式三聯(lián)，加工車間一聯(lián)，結(jié)賬員(采購或供應(yīng)商)一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)。如是供應(yīng)商送門應(yīng)將送貨單附在入庫財務(wù)聯(lián)后一并由保管傳遞財務(wù)室。①基地所購鮮活食品，隨原材料購進的輔料，直接在加工車間驗收入庫。店驗收，其余部門申購物品在本申購部門驗收。④小額辦公用品(I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等)在總部集中領(lǐng)用，購進時只辦理驗收手續(xù)I(驗收單)，領(lǐng)用時在領(lǐng)用薄上簽字。⑤裝