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文檔簡(jiǎn)介
融資過(guò)程中收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的法規(guī)與現(xiàn)狀
——以公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押為視角
劉晶宇[【1】北京蘭臺(tái)律師事務(wù)所律師]
摘要:2007年頒布的《物權(quán)法》在結(jié)合理論和實(shí)務(wù)的基礎(chǔ)上,修正了《擔(dān)保法》中的一些規(guī)定,完善了我國(guó)的擔(dān)保物權(quán)制度。在權(quán)利質(zhì)押方面,《物權(quán)法》增加了“應(yīng)收賬款”為權(quán)利質(zhì)押標(biāo)的,為擔(dān)保權(quán)利的設(shè)定提供了一條新的路徑。但遺憾的是,《物權(quán)法》對(duì)于實(shí)際中早已出現(xiàn)的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押?jiǎn)栴},并沒(méi)有以法律條文的形式確定下來(lái)。在《物權(quán)法》施行的五個(gè)年頭里,收費(fèi)權(quán)質(zhì)押被更為廣泛的應(yīng)用,理論與實(shí)際的沖突則更為凸顯。本文擬從公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的角度解讀在融資過(guò)程中收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的理論與實(shí)務(wù)問(wèn)題。
關(guān)鍵詞:收費(fèi)權(quán)
公路收費(fèi)權(quán)
權(quán)利質(zhì)押
法規(guī)
現(xiàn)狀
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下,企業(yè)的發(fā)展史幾乎就是企業(yè)的融資史。隨著資金供給渠道的逐漸多元,融資風(fēng)險(xiǎn)則成為資金供給者必須考慮的問(wèn)題。要保證債權(quán)人的權(quán)利,按期收回資金、獲取收益,確保資金安全,就有賴于完善的擔(dān)保物權(quán)制度。
有關(guān)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的立法
收費(fèi)權(quán)的質(zhì)押在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中已為發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)廣泛接受,但收費(fèi)權(quán)是否應(yīng)該作為權(quán)利質(zhì)押的一項(xiàng)獨(dú)立財(cái)產(chǎn)權(quán)以法條的形式予以確認(rèn),一直是理論界和實(shí)務(wù)界爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。
1995年施行的《擔(dān)保法》以列舉的方式確定了權(quán)利質(zhì)押的范圍,并以“依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利”作為兜底條款,為權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的留下了發(fā)展擴(kuò)大的空間。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,大量無(wú)形財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生,財(cái)產(chǎn)權(quán)利的種類明顯增多,許多新型的權(quán)利擔(dān)保沒(méi)有明確的法律規(guī)定,如水費(fèi)收費(fèi)權(quán)、電費(fèi)收費(fèi)權(quán)、電訊經(jīng)營(yíng)收費(fèi)權(quán)、學(xué)校收費(fèi)權(quán)、醫(yī)院收費(fèi)權(quán)、學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)等。在2000年前后,國(guó)務(wù)院以批復(fù)的形式對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中已出現(xiàn)的以公路收費(fèi)權(quán)、電費(fèi)收益權(quán)等進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保的情況予以確定,并規(guī)定了該等收費(fèi)權(quán)的質(zhì)押方式和登記部門等;《擔(dān)保法》司法解釋也確定了“以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)的,按照擔(dān)保法第七十五條第(四)項(xiàng)的規(guī)定處理?!彪S后,有關(guān)部門對(duì)以學(xué)校公寓收費(fèi)權(quán)、出口退稅專用賬戶等質(zhì)押的法律文件也相繼出臺(tái)。上述規(guī)定均認(rèn)為收費(fèi)權(quán)是一項(xiàng)獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利,從而可以成為權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的,但鑒于有關(guān)部門的批復(fù)等文件法律位階較低,權(quán)利擔(dān)保方面的立法依舊處于滯后的狀態(tài),在一定程度上限制了金融業(yè)的發(fā)展。
從1993年開始起草,到2007年10月正式施行,中國(guó)的《物權(quán)法》經(jīng)歷了10多個(gè)年頭終于“千呼萬(wàn)喚始出來(lái)”。然而,這個(gè)里程碑式的立法并沒(méi)有將現(xiàn)實(shí)中已廣泛采用并得到相關(guān)法律文件認(rèn)可的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押納入到法條中?!段餀?quán)法》第二百二十三條以列舉的方式規(guī)定了權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的范圍,在與《物權(quán)法》同一天施行的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》中,中國(guó)人民銀行對(duì)應(yīng)收賬款做了概括性的描述,并同時(shí)以列舉的方式闡明了應(yīng)收賬款的內(nèi)涵,“公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)”被納入了應(yīng)收賬款的范疇。但《物權(quán)法》將權(quán)利質(zhì)押的標(biāo)的限定在法律、行政法規(guī)允許的范圍內(nèi),作為部門規(guī)章的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》將收費(fèi)權(quán)列入應(yīng)收賬款范疇,從法理上使得收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的合法性受到質(zhì)疑。
《物權(quán)法》中的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押
在《物權(quán)法》的起草過(guò)程中,理論界與實(shí)務(wù)界曾對(duì)是否增加“收費(fèi)權(quán)”和“應(yīng)收賬款”為權(quán)利質(zhì)押標(biāo)的持有相左的意見(jiàn)。
實(shí)務(wù)部門和一部分專家認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將“收費(fèi)權(quán)”和“應(yīng)收賬款”納入物權(quán)法權(quán)利質(zhì)押范圍。首先,隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷完善和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的活躍發(fā)展,需要更多的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)以加速資金的流通;其次,允許債權(quán)處置有利于中小企業(yè)的融資,據(jù)測(cè)算,允許一般債權(quán)抵押,將盤活5萬(wàn)億元的資產(chǎn);此外,國(guó)外立法多承認(rèn)一般債權(quán)質(zhì)押。廣大金融機(jī)構(gòu)都希望允許一般債權(quán)質(zhì)押。對(duì)于債權(quán)出質(zhì)可能產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn),可以通過(guò)公證、交付交易憑證、通知第三人或者質(zhì)權(quán)登記等方法解決。[【2】全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)法制工作委員會(huì)民法室:《物權(quán)法立法背景與觀點(diǎn)全集》,法律出版社,2007年,第181頁(yè)]【2】
而以梁慧星為代表的理論界專家學(xué)者則認(rèn)為允許以“收費(fèi)權(quán)”和“應(yīng)收賬款”設(shè)立權(quán)利質(zhì)權(quán)“在理論上是錯(cuò)誤的,在實(shí)務(wù)中是有害的”。如果某項(xiàng)權(quán)利,既沒(méi)有“權(quán)利憑證”也沒(méi)有“登記制定”,或者質(zhì)權(quán)人不能通過(guò)占有“權(quán)利憑證”或者辦理“出質(zhì)登記”達(dá)到控制該項(xiàng)權(quán)利的目的,則該項(xiàng)權(quán)利不能用于設(shè)立“權(quán)利質(zhì)權(quán)”。[【3】梁慧星:《是“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”,還是“權(quán)利質(zhì)押”》,人民法院報(bào),2006年11月8日,第005版]【3】
在《物權(quán)法》草稿第三次審議時(shí),人大法工委經(jīng)研究并商最高人民法院、中國(guó)人民銀行等部門的同意,對(duì)可質(zhì)押的權(quán)利增加了“公路、電網(wǎng)等收費(fèi)權(quán)”,并一直保留,直至最終送審第七稿時(shí),以“公路、橋梁等收費(fèi)權(quán)可以納入應(yīng)收賬款,且目前收費(fèi)情況比較混亂,哪些收費(fèi)可以質(zhì)押,那些收費(fèi)不能質(zhì)押,還需要進(jìn)一步清理”為由,刪除了收費(fèi)權(quán)的相關(guān)條款,相應(yīng)增加應(yīng)收賬款條款。
收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的實(shí)務(wù)需求
在實(shí)踐中,出現(xiàn)很多以收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的情形,例如以公路、橋梁、隧道、渡口、電網(wǎng)、排污處理、學(xué)校、醫(yī)院、公園等收費(fèi)權(quán)質(zhì)押。據(jù)交通主管部門介紹,公路建設(shè)所需資金量相當(dāng)大,高速公路每公里平均需要資金3000萬(wàn)元左右,有的高達(dá)近億元,國(guó)家財(cái)政投資有限,70%至80%需融資解決。因此,公路建設(shè)的項(xiàng)目法人均向銀行貸款滿足資金需求,由于沒(méi)有可供擔(dān)保的其他財(cái)產(chǎn),只有以公路收費(fèi)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押。公路收費(fèi)權(quán)的收益比較穩(wěn)定,以其進(jìn)行質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)不大,銀行愿意接受。
另?yè)?jù)電力主管部門介紹,電費(fèi)分為兩類,一類是電網(wǎng)企業(yè)向發(fā)電企業(yè)交的買電費(fèi)用;另一類是用戶向電網(wǎng)企業(yè)交的賣點(diǎn)費(fèi)用。實(shí)踐中這兩類電費(fèi)收益權(quán)都存在質(zhì)押的情況。[【4】同注釋一,第626-627頁(yè)]【4】
收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的實(shí)務(wù)操作
從上述實(shí)務(wù)中的需求可以看出,在實(shí)踐中以收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的情況,多涉及貸款金額較大的項(xiàng)目,那么在相關(guān)法律規(guī)定不明確、不詳實(shí),甚至有沖突的情況下,以收費(fèi)權(quán)質(zhì)押時(shí)需要注意哪些問(wèn)題呢?本文從公路收費(fèi)權(quán)的實(shí)務(wù)中總結(jié)如下內(nèi)容:
(一)質(zhì)押擔(dān)保的主體
對(duì)權(quán)利質(zhì)押來(lái)講,權(quán)利的歸屬和行使是至關(guān)重要的。在審核公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押?jiǎn)栴}時(shí),對(duì)于出質(zhì)主體方面需要注意兩個(gè)問(wèn)題:一是,出質(zhì)人是否擁有公路的收費(fèi)權(quán),即公路收費(fèi)權(quán)人與質(zhì)權(quán)人是否具有同一性。在實(shí)踐中,貸款人可能是公路的投資人,但公路實(shí)際經(jīng)營(yíng)人是項(xiàng)目公司或其他第三人,所以在權(quán)利出質(zhì)時(shí)要對(duì)出質(zhì)人主體的適格性進(jìn)行審查。二是,出質(zhì)人的質(zhì)押行為是否經(jīng)過(guò)了其內(nèi)部決策流程,其決策是否符合內(nèi)部議事規(guī)則。對(duì)于公司來(lái)講,對(duì)外融資屬于重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,根據(jù)《公司法》的規(guī)定應(yīng)當(dāng)按照公司章程所規(guī)
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