數(shù)電票試點(diǎn)納稅人操作手冊(cè)

數(shù)電票操作手冊(cè)指南全電發(fā)票試點(diǎn)納稅人培訓(xùn)3一全電票及試點(diǎn)介紹二全電票與紙質(zhì)發(fā)票的區(qū)別三如何開(kāi)具全電票四

常見(jiàn)問(wèn)題解答目錄一、全電票及試點(diǎn)介紹發(fā)票電子化改革（金稅四期）

十四五規(guī)劃：2021-2025年（建成全國(guó)統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)-基本實(shí)現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。）背景介紹第一張全電票開(kāi)票試點(diǎn)類型雙軌制：電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具“全電”發(fā)票，增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開(kāi)具紙質(zhì)發(fā)票。對(duì)原有開(kāi)票方式不受影響。單軌制：僅限使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具“全電”發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票，不再使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)與稅控開(kāi)票設(shè)備電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)“全電”發(fā)票：全面數(shù)字化的電子發(fā)票是指：依托可信身份體系和電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，以去介質(zhì)、去版式、標(biāo)簽化、要素化、授信制、賦碼制為基本特征，

覆蓋全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素的全新發(fā)票，與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。標(biāo)簽化要素化去介質(zhì)去版式“全電”發(fā)票六大創(chuàng)新亮點(diǎn)賦碼制授信制二、全電票與紙質(zhì)發(fā)票、“紙電”發(fā)票的區(qū)別全電票樣式取消內(nèi)容：1取消密碼區(qū)，釋放大量票面空間2取消發(fā)票代碼、機(jī)器編碼等信息3取消發(fā)票專用章及企業(yè)數(shù)字簽名4取消收款人復(fù)核人1動(dòng)態(tài)二維碼：將原有發(fā)票二維碼掃描后顯示的價(jià)款改為價(jià)稅合計(jì)金額，還包括行政區(qū)劃分、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期2購(gòu)方\銷售信息：除位置變更外，地址及開(kāi)戶行、電話等信息不在顯示3項(xiàng)目名稱：將貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱變更為項(xiàng)目名稱4特定標(biāo)簽：開(kāi)票設(shè)計(jì)的特定行業(yè)、特殊商品和服務(wù)、特定應(yīng)用場(chǎng)景時(shí)顯示特定標(biāo)簽5發(fā)票號(hào)碼編碼規(guī)則：20位數(shù)字，其中1-2代表公歷年度后2位，3-4代表行政區(qū)劃代碼，第5位代表全電票開(kāi)具渠道信息，6-20代表順序編碼6原有稅率變更為稅率/征收率7備注欄由右下角擴(kuò)大至正下方，能夠標(biāo)記更信息原填寫(xiě)在備注欄的非結(jié)構(gòu)化信息轉(zhuǎn)化為可讀取、可采集的結(jié)構(gòu)化信息，擴(kuò)大數(shù)據(jù)可用范圍。全電票與紙發(fā)票、“紙電”發(fā)票的對(duì)比全電票改革前后的對(duì)比三、如何開(kāi)具全電票5納稅人需通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具“全電”發(fā)票系統(tǒng)與電子稅務(wù)局、金三核心征管系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，同步納稅人基本信息；系統(tǒng)的業(yè)務(wù)功能主要包括：項(xiàng)目信息維護(hù)、客戶信息維護(hù)、附加要素信息維護(hù)、藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具、紅字確認(rèn)信息錄入和處理、發(fā)票查詢等；發(fā)票開(kāi)具后，發(fā)票信息實(shí)時(shí)同步到綜合服務(wù)平臺(tái)、納稅人稅務(wù)數(shù)字賬戶；本系統(tǒng)開(kāi)具的發(fā)票，可支持掃描票面動(dòng)態(tài)二維碼查驗(yàn)及國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)；開(kāi)票相關(guān)操作發(fā)票開(kāi)具流程用戶授權(quán)第一步，企業(yè)有管理權(quán)限的人員（法人/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/管理員），通過(guò)【用戶中心】—【賬戶中心】—【人員權(quán)限管理】—【添加辦稅人員】添加開(kāi)票人員。在【身份類型】欄中選擇“開(kāi)票員”，并將其他欄目填寫(xiě)完整后，點(diǎn)擊【確定】第二步，新添加的開(kāi)票員以【自然人登錄】的方式登錄上海市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【用戶中心】—【賬戶中心】—【企業(yè)授權(quán)管理】—【待確認(rèn)授權(quán)】進(jìn)行被添加身份確認(rèn)第三步，新增人員重新通過(guò)【企業(yè)登錄】以“開(kāi)票員”身份登錄上海市電子稅務(wù)局。此時(shí)顯示已成功配置【開(kāi)票業(yè)務(wù)】功能，通過(guò)“上海稅務(wù)”App掃碼認(rèn)證后即可進(jìn)行全電發(fā)票開(kāi)具?！疚乙k稅】模塊中缺少【開(kāi)票業(yè)務(wù)】功能，或【開(kāi)票業(yè)務(wù)】功能顯示空白，無(wú)法開(kāi)具發(fā)票。已是“辦稅員”身份，以【自然人登錄】的方式登錄上海市電子稅務(wù)局，默認(rèn)展示公司信息，找不到【待確認(rèn)授權(quán)】，點(diǎn)擊【賬號(hào)中心】—左下角【身份切換】—【個(gè)人辦稅】即可。1用戶授權(quán)-新增開(kāi)票員1用戶授權(quán)-開(kāi)票員確認(rèn)開(kāi)票信息維護(hù)新辦納稅餐開(kāi)票信息維護(hù)-項(xiàng)目信息維護(hù)項(xiàng)目信息維護(hù)內(nèi)容項(xiàng)目信息分類1項(xiàng)目信息分類通過(guò)母子集顯示項(xiàng)目信息關(guān)系。以樹(shù)形結(jié)構(gòu)的形式，展示在項(xiàng)目信息維護(hù)頁(yè)面的左側(cè)，母集名稱固定為“項(xiàng)目信息分類”

且不可刪除。納稅人可以依據(jù)項(xiàng)目類別、項(xiàng)目發(fā)生地等因素，在母集上增加自定義子集及自定義子集的子集。增加的自定義子集，支持重命名、復(fù)制、粘貼、移動(dòng)至和刪除等操作。2項(xiàng)目詳細(xì)信息納稅人選擇項(xiàng)目分類中的子集后，項(xiàng)目信息維護(hù)頁(yè)面的右側(cè)，會(huì)以列表形式展示該子集包含的項(xiàng)目詳細(xì)信息。項(xiàng)目詳細(xì)信息主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目名稱、商品和服務(wù)分類簡(jiǎn)稱、商品和稅收分類編碼、單價(jià)、含稅標(biāo)志、規(guī)格型號(hào)、稅率/征收率、單位、簡(jiǎn)碼等內(nèi)容。項(xiàng)目詳細(xì)信息支持查詢、增加、修改、刪除、導(dǎo)入和導(dǎo)出等操作。項(xiàng)目信息維護(hù)內(nèi)容開(kāi)票信息維護(hù)-項(xiàng)目信息維護(hù)新辦納稅餐開(kāi)票信息維護(hù)-客戶信息維護(hù)客戶信息維護(hù)內(nèi)容客戶信息分類1客戶信息分類通過(guò)母子集顯示客戶信息關(guān)系。以樹(shù)形結(jié)構(gòu)的形式，展示在客戶信息維護(hù)頁(yè)面的左側(cè)，母集名稱固定為“客戶信息分類”且不可刪除

。納稅人可以依據(jù)客戶類別、客戶所在地等因素，在母集上增加自定義子集及自定義子集的子集。增加的自定義子集，支持重命名、復(fù)制、粘貼、移動(dòng)至和刪除等操作。2客戶詳細(xì)信息納稅人選擇客戶分類中的子集后，客戶信息維護(hù)頁(yè)面的右側(cè)，會(huì)以列表形式展示該子集包含的客戶詳細(xì)信息?？蛻粼敿?xì)信息主要內(nèi)容包括：客戶名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)、簡(jiǎn)碼、地址、聯(lián)系電話、開(kāi)戶行名稱、銀行賬號(hào)和聯(lián)系郵箱等內(nèi)容?？蛻粼敿?xì)信息支持查詢、增加、修改、刪除、導(dǎo)入和導(dǎo)出等操作。項(xiàng)目信息維護(hù)操作開(kāi)票信息維護(hù)-客戶信息維護(hù)功能菜單依次選擇【開(kāi)票業(yè)務(wù)】－【藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具】，進(jìn)入藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具的二級(jí)首頁(yè)功能頁(yè)面，主要展示“數(shù)據(jù)概覽”、“發(fā)票填開(kāi)”、“最近開(kāi)票”等功能，界面如圖03藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具新辦納稅餐藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具新辦納稅餐若該發(fā)票屬于特定業(yè)務(wù)，納稅人還需填寫(xiě)特定業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的特定要素。以旅客運(yùn)輸服務(wù)為例，納稅人必須填寫(xiě)出行人、出行日期、出行人證件類型、出行人證件號(hào)碼、出發(fā)地、到達(dá)地、交通工具類型、等級(jí)等特定要素藍(lán)字發(fā)票-特定業(yè)務(wù)開(kāi)具新辦納稅餐填寫(xiě)完畢后，可點(diǎn)擊“保存草稿”，保存所填信息并同步到發(fā)票草稿模塊；可點(diǎn)擊“預(yù)覽發(fā)票”，預(yù)覽正式票樣的發(fā)票內(nèi)容，可點(diǎn)擊“發(fā)票開(kāi)具”，系統(tǒng)將對(duì)發(fā)票填寫(xiě)規(guī)范、業(yè)務(wù)邏輯進(jìn)行校驗(yàn)：校驗(yàn)通過(guò)，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行發(fā)票賦碼，加蓋電子印章并生成電子發(fā)票，顯示開(kāi)票成功提示，校驗(yàn)不通過(guò)，則顯示失敗的原因。藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具新辦納稅餐發(fā)票填開(kāi)-開(kāi)具折扣發(fā)票添加折扣行注意事項(xiàng)：被折扣行信息不允許修改和刪除，若需修改，應(yīng)先刪除其折扣行折扣行信息不允許修改，如需修改，應(yīng)先刪除該折扣行，再重新添加折扣行被折扣行與折扣行之前不允許插入其他記錄支持單行、多行添加折扣不同稅率商品行不能同時(shí)添加折扣折扣率范圍不大于100%，折扣率為100%的，折扣后發(fā)票票面金額合計(jì)須大于0折扣行僅顯示“商品名稱”、“金額”、“稅率”和“稅額”四項(xiàng)藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具新辦納稅餐最近開(kāi)票制開(kāi)票。最近開(kāi)票展示納稅人最近開(kāi)具的十張發(fā)票?！皬?fù)制開(kāi)票”：支持對(duì)已開(kāi)具的普通發(fā)票復(fù)“發(fā)票詳情”：查看已開(kāi)發(fā)票的詳細(xì)信息。藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具新辦納稅餐紅字發(fā)票開(kāi)具納稅人發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤等情形，對(duì)已開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票的納稅人，可以通過(guò)本功能開(kāi)具紅字發(fā)票。前置條件：①電子稅務(wù)局登錄角色為“開(kāi)票員”；②納稅人核定“全電”票種。③納稅人開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回（包括全部退回和部分退回）、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止（應(yīng)稅服務(wù)部分中止）、銷售折讓等情形。操作流程：①依次點(diǎn)擊菜單【電子發(fā)票開(kāi)具】－【紅字發(fā)票開(kāi)具】－【紅字確認(rèn)信息錄入和處理】，點(diǎn)擊“紅字確認(rèn)信息錄入和處理”進(jìn)入紅字發(fā)票信息確認(rèn)單信息查詢界面；②點(diǎn)擊【新增紅字發(fā)票信息確認(rèn)單】，納稅人點(diǎn)擊可發(fā)起新的紅字發(fā)票信息確認(rèn)單申請(qǐng)；③在查詢區(qū)輸入查詢條件，進(jìn)行查詢；④紅字發(fā)票信息確認(rèn)單處理。對(duì)于接收到的需要處理的紅字發(fā)票信息確認(rèn)單進(jìn)行處理和處理結(jié)果反饋；⑤開(kāi)具紅字發(fā)票。對(duì)于無(wú)需確認(rèn)或雙方已確認(rèn)且未開(kāi)具對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票的紅字確認(rèn)單，可根據(jù)紅字確認(rèn)單信息開(kāi)具對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票。新辦納稅餐紅字發(fā)票開(kāi)具操作流程：①功能菜單依次選擇【開(kāi)票業(yè)務(wù)】-【紅字發(fā)票開(kāi)具】；②在搜索欄輸入【紅字發(fā)票開(kāi)具】，可快速查找。【紅字發(fā)票開(kāi)具】。新辦納稅餐納稅人在主頁(yè)面-常用功能模塊點(diǎn)擊“紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入”，進(jìn)入新增紅字發(fā)票確認(rèn)信息界面。點(diǎn)擊【提交】按鈕，提示紅字發(fā)票信息確認(rèn)單提交成功。如果是需要對(duì)方進(jìn)行確認(rèn)的情況（例如：銷方錄入待購(gòu)方確認(rèn)、購(gòu)方錄入待銷方確認(rèn)），對(duì)方納稅人登錄后需在主頁(yè)面（紅字發(fā)票開(kāi)具初始化頁(yè)面）點(diǎn)擊“紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理”。紅字發(fā)票開(kāi)具新辦納稅餐紅字發(fā)票開(kāi)具紅字信息確認(rèn)單是否為需要對(duì)方確認(rèn)的情況，具體規(guī)則如下：紅字信息確認(rèn)單分為銷售方單方啟動(dòng)和購(gòu)銷雙方確認(rèn)后啟動(dòng)兩種情況。當(dāng)購(gòu)買方未對(duì)收到的發(fā)票做勾選確認(rèn)或者入賬，以及撤銷勾選確認(rèn)或者入賬的時(shí)候，銷售方可以直接發(fā)起紅字信息確認(rèn)單，不需要對(duì)方確認(rèn)。除上述銷售方單方啟動(dòng)開(kāi)具紅字發(fā)票的情形外，其余一律應(yīng)由購(gòu)銷雙方確認(rèn)后啟動(dòng)紅字發(fā)票開(kāi)具流程，購(gòu)銷雙方任意一方發(fā)起紅字發(fā)票開(kāi)具流程后，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后由開(kāi)票方開(kāi)具紅字發(fā)票，需要注意的是，如果對(duì)方在發(fā)起紅字發(fā)票開(kāi)具流程后的72小時(shí)內(nèi)未確認(rèn)的，該流程自動(dòng)作廢，應(yīng)重新發(fā)起流程。發(fā)票開(kāi)具原因可以選擇“開(kāi)票有誤”“銷貨退回”“服務(wù)中止”“銷售折讓”四種，銷售方直接發(fā)起紅沖，只能選擇全額紅沖！新辦納稅餐發(fā)票即開(kāi)即交付：A公司成功開(kāi)具發(fā)票后，B公司辦稅員立即在自己公司的稅務(wù)數(shù)字賬戶中收到了這張發(fā)票（xml、ofd、pdf），實(shí)現(xiàn)“開(kāi)票即交付”，不再需要通過(guò)電子郵件、二維碼或電子文件導(dǎo)出等方式進(jìn)行交付。（考慮受票方非試點(diǎn)）稅務(wù)數(shù)字賬戶發(fā)票交付、抵扣及入賬新辦納稅餐發(fā)票查詢場(chǎng)景介紹納稅人可通過(guò)“數(shù)字賬戶”發(fā)票查詢模塊查詢企業(yè)各個(gè)渠道開(kāi)出和收到的發(fā)票數(shù)據(jù)、海關(guān)繳款書(shū)數(shù)據(jù)并可詳細(xì)展示票據(jù)數(shù)據(jù)、票據(jù)狀態(tài)。操作流程：在功能菜單依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】-【全量發(fā)票查詢】新辦納稅餐發(fā)票交付、抵扣及入賬新辦納稅餐數(shù)字賬戶交付受票方納稅人非試點(diǎn)的仍登錄綜合服務(wù)，進(jìn)入稅務(wù)數(shù)字賬戶，勾選全電發(fā)票，點(diǎn)擊查詢，顯示實(shí)時(shí)接收到的全電發(fā)票。點(diǎn)擊操作欄的“查看明細(xì)信息”，展示該發(fā)票的詳細(xì)信息，可以打印該發(fā)票。發(fā)票交付、抵扣及入賬新辦納稅餐發(fā)票交付1-電子稅務(wù)局受票企業(yè)登錄電子稅務(wù)局首頁(yè)，點(diǎn)擊【服務(wù)提醒】，在界面下方會(huì)展示收到的發(fā)票消息。點(diǎn)擊一條消息，可查看發(fā)票詳細(xì)信息彈窗。點(diǎn)擊彈窗中的【電子發(fā)票下載】鏈接，可跳轉(zhuǎn)至發(fā)票票樣預(yù)覽及下載頁(yè)面查看和下載發(fā)票。新辦納稅餐發(fā)票交付2-郵箱新辦納稅餐發(fā)票交付3-勾選平臺(tái)四、常見(jiàn)問(wèn)題解答新辦納稅餐常見(jiàn)問(wèn)題如何查詢發(fā)票匯總表？【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票查詢統(tǒng)計(jì)】-【發(fā)票領(lǐng)用及開(kāi)票數(shù)據(jù)查詢】開(kāi)具環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)提示，需要掃碼認(rèn)證，如何操作？登入賬號(hào)的人員需要使用-上海稅務(wù)APP登入進(jìn)去實(shí)名認(rèn)證后，點(diǎn)開(kāi)右上角+號(hào)，進(jìn)行掃碼認(rèn)證新辦納稅餐常見(jiàn)問(wèn)題客戶要求全電票，審核人，收款人為不同人，如何操作呢？全電發(fā)票里只顯示開(kāi)票人，不再顯示收款人及復(fù)核人全電發(fā)票選擇差額征稅時(shí)，全電號(hào)碼是必須要填寫(xiě)的嗎？差額征稅開(kāi)具時(shí)，默認(rèn)扣除憑證是全電發(fā)票，故需要填寫(xiě)全電發(fā)票號(hào)碼，如扣除憑證非全電發(fā)票的，可以在憑證類型下拉選項(xiàng)中選擇對(duì)應(yīng)類型即可（如暫無(wú)扣除憑證的，可以選擇其他扣除憑證，進(jìn)行手工填寫(xiě)扣除額）新辦納稅餐常見(jiàn)問(wèn)題全電授信額度用掉后如何恢復(fù)？每月申報(bào)完成后額度自動(dòng)恢復(fù)，未申報(bào)前只能使用上月剩余額度且不超過(guò)當(dāng)月額度申報(bào)前全電票需要匯總上傳嗎？全電票無(wú)需操作匯總上傳和反寫(xiě)監(jiān)控，如同時(shí)使用稅控盤(pán)開(kāi)票的企業(yè)，稅控開(kāi)票軟件中仍需按照上報(bào)匯總-申報(bào)-反寫(xiě)的流程操作新辦納稅餐常見(jiàn)問(wèn)題全電票增加商品編碼選擇不到對(duì)應(yīng)的優(yōu)惠政策是什么原因？全電發(fā)票里的商