經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款問題分析研究 財務(wù)會計學(xué)專業(yè)

目錄摘要 IIIAbstract IV前言 1第一章商業(yè)銀行不良貸款的相關(guān)理論 21.1不良貸款的定義和分類 21.1.1不良貸款的定義 21.1.2不良貸款的分類 21.2不良貸款形成的相關(guān)理論 31.2.1金融脆弱性理論 31.2.2貸款風(fēng)險管理理論 41.3商業(yè)銀行不良貸款的影響 41.3.1對商業(yè)銀行的影響 51.3.2對國家經(jīng)濟和金融穩(wěn)定的影響 5第二章經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及成因分析 62.1經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行經(jīng)營概述 62.1.1經(jīng)濟新常態(tài)的概念 62.1.2經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀 62.2經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析 62.2.1我國商業(yè)銀行不良貸款存量分析 72.2.2我國商業(yè)銀行不良貸款增量分析 82.3經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款成因分析 92.3.1宏觀因素分析 92.3.2微觀因素分析 10第三章解決我國商業(yè)銀行不良貸款問題的對策和建議 123.1完善信貸管理體制 123.2提高商業(yè)銀行的貸款管理能力和資產(chǎn)定價能力 123.3逐步硬化商業(yè)銀行軟預(yù)算約束預(yù)期 123.4進一步將經(jīng)濟增長目標(biāo)強化 123.5切實提高資本充足率 123.6適度的政府干預(yù) 123.7改進企業(yè)經(jīng)商環(huán)境和增強企業(yè)家的決心 133.8增強對周期探究，預(yù)先做好風(fēng)險預(yù)警計劃 133.9制定相關(guān)有效的措施 13結(jié)論 14參考文獻 15致謝 17TOC\o"1-3"\h\u經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款問題分析摘要伴著我國經(jīng)濟進一步的深入新常態(tài)，較為平穩(wěn)緩慢的經(jīng)濟增長速度，新的機遇和威脅沖擊著商業(yè)銀行不良貸款，依舊存在著大量的不良貸款余額，而且一直潛伏著的不良貸款也在不斷增加。在處于這樣的經(jīng)濟背景下，促進我國經(jīng)濟和我國商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)發(fā)展，最重要的一點是進一步研究我國商業(yè)銀行不良貸款問題并得以較好的解決。這篇論文從三方面進行剖析研究：第一部分是對不合法性質(zhì)的貸款的區(qū)分，違法貸款的含義和相關(guān)的經(jīng)濟理論進行闡揚；第二部分先是將經(jīng)濟新常態(tài)這一概念進行說明，再對由銀行發(fā)起的非良性貸款解析，分析理解時可以采用存量和增量兩種方法，然后在宏觀層面和微觀層面來闡發(fā)商業(yè)銀行不良貸款的形成原因；第三部分根據(jù)整個的分析成果，提出處置商業(yè)銀行不良貸款問題的意見和策謀。為我國商業(yè)銀行了局不良貸款問題提供有利的襄助。關(guān)鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài)，商業(yè)銀行，不良貸款

AnalysisofbadloansinChina'scommercialBanksunderthenewnormaleconomyAbstractWith

the

further

deepening

of

the

new

normal

of

China's

economy,

the

relatively

stable

and

slow

economic

growth

rate,

new

opportunities

and

threats

impact

the

bad

loans

of

commercial

Banks.There

is

still

a

large

amount

of

bad

loan

balance,

and

there

has

been

a

latent

bad

loan

is

also

increasing.Under

such

economic

background,

to

promote

the

quality

development

of

China's

economy

and

China's

commercial

Banks,

the

most

important

point

is

to

further

study

the

problem

of

bad

loans

in

China's

commercial

Banks

and

to

solve

it.This

paper

is

divided

into

three

parts:

the

first

part

is

about

the

definition

and

classification

of

bad

loans

and

its

related

economic

theory

elucidation;the

second

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first

explains

the

concept

of

economic

new

normal,

then

analyzes

the

current

situation

of

bad

loans

in

China's

commercial

Banks

by

means

of

stock

analysis

and

incremental

analysis,

and

finally

explains

the

reasons

for

the

formation

of

bad

loans

in

commercial

Banks

from

the

macro

level

and

micro

level;the

third

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based

on

the

analysis

of

the

whole

results,

put

forward

the

disposal

of

commercial

Banks

bad

loans

and

advice.

For

our

country

commercial

bank

bureau

bad

loan

problem

provides

the

advantageous

assistance.Keywords:Newnormaleconomy，commercialbank，badloans前言最近這幾年，處于新常態(tài)階段的我國經(jīng)濟這一大環(huán)境下，迎來了經(jīng)濟發(fā)展速度的調(diào)整期，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整方案升級，經(jīng)濟增長速度變?yōu)槠骄?，企業(yè)收入顯著下降。在此階段，受到經(jīng)濟呈下坡趨勢和結(jié)構(gòu)性沖突的沖擊，當(dāng)前我國商業(yè)銀行不良貸款的余額正持續(xù)高漲和不良貸款率極速攀高后又接近穩(wěn)定。依據(jù)大體的情況來看，從2014年以來，資產(chǎn)質(zhì)量的壓力相應(yīng)變大使我國商業(yè)銀行負擔(dān)加重，所要承擔(dān)的也就越多，不良貸款余額進一步增加使得不良貸款率總體也呈現(xiàn)高漲走向。在這樣的經(jīng)濟環(huán)境下，商業(yè)銀行存在著更加清晰的危機揭露問題，若不謹慎處置，會面臨其他方面的風(fēng)險的涌出。不良貸款的形成受著多重影響因素，比方說商業(yè)銀行集中貸款的程度、軟預(yù)算束縛的雙重壓迫、銀行自身的經(jīng)營管理狀況、寬松或緊繃的貨幣政策、信用管理體制等，而這些方面又分為宏觀方面和微觀方面，國外在商業(yè)銀行不良貸款研究上多多考慮宏觀層面，而國內(nèi)的學(xué)者更多的是在微觀層面上進行探索。在這時，將宏觀和微觀兩方面相結(jié)合一起分析研究商業(yè)銀行不良貸款，考慮所涉及的方面就更廣，所得出的結(jié)論及緩解不良貸款壓力的辦法就更為優(yōu)良。所以，本文分為宏觀和微觀兩個方向來對商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀形成原因及影響因素展開全面的探求，進而得到更加有實際效果的意見和方法。

第一章商業(yè)銀行不良貸款的相關(guān)理論1.1不良貸款的定義和分類1.1.1不良貸款的定義上世紀(jì)九十年代，我國的第一部有關(guān)貸款的法案由人民銀行頒布：《貸款通則》，法案中指明不良貸款包括逾期貸款，呆賬貸款和呆滯貸款等貸款類型。要而論之，借款人將償本付息的時間耽擱至3個月之久，該貸款就會被認定為不良貸款。也就是指有問題或不正常的貸款，有跡象表明借款人預(yù)期可能或已經(jīng)不能償還既有貸款的情況。在2002年以后至今，我國全面實行貸款五級分類軌制，這個五級制度主要是參考借貸人的經(jīng)濟實力，也就是在貸款后的償還能力，然后由銀行劃分為五個等級，包含了正常和關(guān)注兩種正常貸款和次級，可疑，損失三種不良貸款。1.1.2不良貸款的分類不良貸款在國外有許多形式，在我國，不良貸款的發(fā)展主要有兩個階段：第一階段：在二十世紀(jì)九十年代前期，人民銀行通過《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》法案而制定出的四種貸款類型，其中預(yù)期和呆滯呆賬都是不良貸款，只有正常是普通貸款。第二階段：二十一世紀(jì)左右，人民銀行頒布了新的貸款法案，這項新法案不僅借鑒了國際通用的貸款制度，還對當(dāng)時的國情進行研究，將兩個方面結(jié)合在一起，推出了《貸款分類指導(dǎo)原則》，也就是現(xiàn)在通用的五級制度。在這五種制度中，“正常”是說借貸人可以依據(jù)借款時的合同和銀行的規(guī)章制度，正常的每月還款，不會因為經(jīng)濟等其他問題問題而造成償還的失誤?！瓣P(guān)注”級別是說借貸人在短期內(nèi)可以按照合同進行還款，但不保證長期的正常還款，可能會有其他因素的干擾，促使不能正常還款，恐怕會存在未來不能如期償本付息的情況。“次級”級別是指借款人的還款能力出現(xiàn)顯然問題，完全憑借其正常營業(yè)收入不能滿額償本付息，需要通過處置相關(guān)資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至履行抵押擔(dān)保來還款付息，可能會對銀行產(chǎn)生部分損失。“可疑”級別是說在其他擔(dān)保的情況下，仍有很大的幾率造成損失?！皳p失”級別是指借款人已經(jīng)不能償還本息，不管銀行采用什么樣的手段和執(zhí)行什么樣的程序，貸款都必定要損失了，或者固然能收回很少的部分，但其價值也是非常小。1.2不良貸款形成的相關(guān)理論1.2.1金融脆弱性理論在金融界，金融的脆弱性理論由來已久，而金融脆弱性的起源，普遍認為是貨幣的脆弱性。Fisher認為傳統(tǒng)銀行的體系是造成經(jīng)濟損失的主要原因，而幾十年上百年來不變的經(jīng)濟周期是銀行體系問題的根源，Marx則指出，貨幣在被創(chuàng)造時便帶有根本的問題，即貨幣脆弱性。在近代的經(jīng)濟發(fā)展中，貨幣脆弱性被更好的展示出來，主要是方面有：在交易中，商品的價值和出售成交的價格有很大的差異；由于戰(zhàn)爭，經(jīng)濟改革等因素造成的貨幣大幅度貶值和升值；支付手段多樣性的發(fā)展對經(jīng)濟造成的影響等等。展示出來的方面都論證了Marx的理論：貨幣誕生帶來了自身的脆弱性。Marx還將幾十年前大多數(shù)銀行由于經(jīng)濟危機的原因造成傾覆的事情拿來佐證銀行體系脆弱的觀點，認為銀行的體系促使資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，由私人轉(zhuǎn)移至社會。經(jīng)濟學(xué)家Veblan認為資本主義社會中，經(jīng)濟的發(fā)展使社會有欠缺；而且在社會市場中，企業(yè)也會根據(jù)盈利情況而產(chǎn)生不穩(wěn)固的情形。這些觀點在經(jīng)濟的發(fā)展中一遍又一遍的循環(huán)被論證，顯示出了金融經(jīng)濟系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的不穩(wěn)定性和反復(fù)性?，F(xiàn)代對金融系統(tǒng)的研究主要是從信貸方面入手，信貸對金融經(jīng)濟有很大的影響，因此，信貸的脆弱性可以直接造成金融的脆弱性。這套理論主要由經(jīng)濟學(xué)家Minsky和Kregel進行研究。金融脆弱性在現(xiàn)代經(jīng)濟中被提到次數(shù)越來越多，最初是由經(jīng)濟學(xué)家Minsky提出。他進行分析是通過資本主義昌隆和衰弱的持久波動的結(jié)果，他認為在延伸了的昌隆期中就已萌芽的金融危機。Minsky指出，按金融狀況將借款公司分為三類，整個宏觀經(jīng)濟周期的金融脆弱性相應(yīng)受了這三類公司的影響：在經(jīng)濟不景氣的情況下，商業(yè)銀行的發(fā)展也處于一種低落的形態(tài)，商業(yè)銀行的貸款對象就是第一類抵補性的借款企業(yè)。這類企業(yè)的未來收入不止在總的數(shù)量上高于債務(wù)額，甚至在每一個時間段，它的未來的收入流也高于到期債務(wù)本金和利息。顯然，在金融上最安全的是這些公司。在經(jīng)濟處于復(fù)原階段，整個市場呈現(xiàn)出一種良好的預(yù)期發(fā)展態(tài)勢，商業(yè)銀行貸款是在銀行為了獲取更多的利潤，在經(jīng)濟發(fā)展繁榮的時代中，降低貸款的門檻，讓更多的人可以貸款消費，但是許多個人或企業(yè)在貸款時選擇更高負債率的項目，可能會對社會的經(jīng)濟發(fā)展帶來不良影響，這也是信貸條件降低造成的結(jié)果。更多的個人或公司，利用投機心理，擔(dān)保之后就開始大量的借款，進行非理性的投資活動，造成風(fēng)險提高，出現(xiàn)了越來越多的龐茲性企業(yè)公司，相對的可承受擔(dān)保的公司變少，證卷行業(yè)出現(xiàn)短暫的繁榮景象，而繁榮過后，就是長時間的金融頹勢，經(jīng)濟的發(fā)展開始倒退。與此同時，經(jīng)濟的蕭條也會使大量借款的公司企業(yè)無法正常還款，而造成信貸行業(yè)的終止，企業(yè)無法履行與銀行的合同，長期欠著不歸還或不支付債務(wù)和其破產(chǎn)，企業(yè)逆過來又影響著金融部門，進而出現(xiàn)了不良貸款，這時銀行將損失巨額資產(chǎn)。。銀行應(yīng)該在信貸業(yè)務(wù)中設(shè)立風(fēng)險的最高承受范圍，這樣可以為銀行和貸款方都提供經(jīng)濟上的保障，不至于造成上述情況的發(fā)生。這種現(xiàn)象被稱為安全邊界說，它也可以很好的詮釋金融脆弱性。銀行為了自身的利益和貸款項目安全考慮認為最高風(fēng)險線越低越好，而借款企業(yè)則為了獲得更多的貸款和更好的發(fā)展認為最高風(fēng)險線越高越好。確定貸款人和借款人都可以接受的安全邊界，雙方需要認真研究預(yù)期現(xiàn)金收入說明書和計劃投資項目承諾書，雙方需要進行博弈和協(xié)商。1.2.2貸款風(fēng)險管理理論現(xiàn)階段經(jīng)濟的發(fā)展決定了商業(yè)銀行的運作方式，即為信貸業(yè)務(wù)，正常貸款會給銀行帶來巨額利潤，但是不良貸款的存在會使銀行虧損，如果有大量的不良貸款存在，則這家銀行將會面臨著很大的風(fēng)險，商業(yè)銀行的贏利就會受到影響，甚至可能會引致商業(yè)銀行倒閉。而貸款項目是風(fēng)險管理的主要目標(biāo)，所以為了商業(yè)銀行的有利發(fā)展，進行貸款風(fēng)險管理十分有必要。所謂信貸風(fēng)險管理就是指通過識別其風(fēng)險、計量其風(fēng)險的大小、監(jiān)測風(fēng)險的變化和控制風(fēng)險等一系列的步驟，通過評級、分類、報告和管理風(fēng)險來達到一定的效果，最重要的是將每個項目的利潤和風(fēng)險結(jié)合在一起審核，做出最恰當(dāng)?shù)臎Q議，讓銀行在借貸業(yè)務(wù)中獲取更多的利潤。通過銀行的謹慎審核和管理，商業(yè)銀行可以無誤地判別和測量信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險成本和風(fēng)險程度，進而實現(xiàn)風(fēng)險與收益的配合，使銀行的競爭實力和盈利實力有所提升。貸款風(fēng)險管理的實施，通過實現(xiàn)信貸風(fēng)險的規(guī)避、貸款風(fēng)險的合理性降低，信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的自我保護和自我恢復(fù)等。1.3商業(yè)銀行不良貸款的影響1.3.1對商業(yè)銀行的影響不良貸款對銀行的影響巨大，主要體現(xiàn)在三個方面，一，不良貸款的存在，也就意味著本金和利息收不回來，就會對利潤產(chǎn)生影響，使得商業(yè)銀行的盈利能力降低，利潤相對變少，商業(yè)銀行對經(jīng)濟的扶助能力受到了影響，同時也影響了銀行放貸能力。不良貸款的增多，銀行所需要計提的準(zhǔn)備金就變多，計提準(zhǔn)備金后利潤就相應(yīng)減少，盈利能力、納稅籌劃能力都要大打折口。二，不良貸款的存在，創(chuàng)造收益實力就會下降，在市場營銷、新設(shè)備投入等各方面的用度投入就比不上同行業(yè)了，在同行業(yè)面前，綜合實力也就下降，同業(yè)競爭力變?nèi)酢Ｈ涣假J款的存在，不僅會使商業(yè)銀行降低利潤，也會使銀行一方在社會上受到信譽指責(zé)。如果商業(yè)銀行的不良貸款攀高，造成社會公眾對該行的盈利能力和風(fēng)險控制能力產(chǎn)生懷疑，大眾的業(yè)務(wù)需求會轉(zhuǎn)而投向到其他銀行，也會流走不少的原本或潛在的客戶和業(yè)務(wù)。1.3.2對國家經(jīng)濟和金融穩(wěn)定的影響金融行業(yè)重要的組成部分是商業(yè)銀行，國家經(jīng)濟的繁榮和金融平穩(wěn)往往會受到商業(yè)銀行不良貸款的沖擊，如果銀行存在大宗的不良貸款，銀行得不到好的發(fā)展，會使得企業(yè)再貸款變得艱難，這樣就會不利地影響著企業(yè)規(guī)模的擴大，進而對整個社會經(jīng)濟的發(fā)展帶來不利的影響。而大量不良貸款的存在也會使得銀行充滿風(fēng)險，從而使得金融行業(yè)也充滿風(fēng)險。倘若處置不良貸款問題依托發(fā)行基礎(chǔ)貨幣，通貨膨脹就容易出現(xiàn)。誘導(dǎo)社會道德危害的因素之一是不良貸款的大批出現(xiàn)。倘若加大治理不良貸款的力度恐怕會惹起企業(yè)接連倒閉破產(chǎn)，對社會產(chǎn)生危機，對經(jīng)濟財政的不良影響越來越多。

第二章經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及成因分析2.1經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行經(jīng)營概述2.1.1經(jīng)濟新常態(tài)的概念我國在現(xiàn)代社會的經(jīng)濟發(fā)展中呈現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展趨勢，通過政府等多方面的干預(yù)，我國的經(jīng)濟社會具有可持續(xù)發(fā)展性，這些在根本經(jīng)濟中被稱為經(jīng)濟新常態(tài)。這項理念的提出，重點規(guī)定出經(jīng)濟的穩(wěn)步提升高于經(jīng)濟總量的提高，經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展高于GDP和經(jīng)濟整體的最大化。這項理論重點規(guī)劃了經(jīng)濟發(fā)展，最終的目的是為了讓經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。我國的經(jīng)濟新常態(tài)主要有三大特點：經(jīng)濟穩(wěn)定的可持續(xù)的發(fā)展，經(jīng)濟系統(tǒng)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，經(jīng)濟發(fā)展從舊的模式轉(zhuǎn)變到服務(wù)行業(yè)。2.1.2經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行經(jīng)營現(xiàn)狀經(jīng)濟新常態(tài)下的經(jīng)濟發(fā)展，對商業(yè)銀行的盈利有一些新的發(fā)展，致使產(chǎn)生一些貼合現(xiàn)狀的特點：一是下層化，因為我國各地區(qū)的發(fā)展不協(xié)調(diào)，各個區(qū)域發(fā)展程度也有不同，在偏遠的不發(fā)展的地域，金融體系微弱。在有關(guān)政策扶助下，降低對經(jīng)濟發(fā)展的監(jiān)管門檻，適當(dāng)放寬經(jīng)濟發(fā)展時的各種要求，對在偏遠地區(qū)投資的業(yè)務(wù)提供一些便利，使商業(yè)銀行的下層化發(fā)展得以推進。二是業(yè)務(wù)趨于一致化，在經(jīng)濟增速放緩的情形下，各個商業(yè)銀行進行競爭以此來增加自身利益，各個商業(yè)銀行在策略、產(chǎn)品、組織等方面浮現(xiàn)了趨于一致化的走勢是一些商業(yè)銀行為了占領(lǐng)更大的市場比例，去仿效其他商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)所導(dǎo)致的，我國商業(yè)銀行也許在將來顯現(xiàn)“千篇一律”的局勢，不但影響了銀行業(yè)的整體發(fā)展程度，也會影響金融行業(yè)的競爭力。三是行業(yè)間競爭一天比一天激烈，隨著外資銀行的加入，民營銀行的崛起，使得傳統(tǒng)的銀行業(yè)的壟斷局勢被沖破，不同銀行之間競爭愈加激烈。四是銀行盈利模式的改變，以往銀行主要利益來自于貸款與存款之間的利息差，隨著利息差在逐漸變小，銀行開始在非貸業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)上側(cè)重發(fā)展。2.2經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析我國的“銀監(jiān)會”成立較晚，成立于二十世紀(jì)初，以此來監(jiān)管我國金融行業(yè)，在此基礎(chǔ)上，在一定程度上我國商業(yè)銀行的發(fā)展獲得了較好的進步，不良貸款也受到一定的抑制。但在經(jīng)濟不斷發(fā)展變化中，基數(shù)的大幅度增多，難免會有一些不良貸款混入其中，參照表2.1，然后結(jié)合我國經(jīng)濟的現(xiàn)狀，得出結(jié)論：不良貸款在我國的銀行信貸業(yè)務(wù)中還存在。參考表2.1，表中顯示，國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行有很大的不同，國有控股商業(yè)銀行總資產(chǎn)的占比和總負債的占比都高達37%，而股份制商業(yè)銀行的總資產(chǎn)和總負債占比都僅有17%，與國有控股的商業(yè)銀行差距巨大。這些數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)進一步的說明了國由銀行對整個行業(yè)的發(fā)展影響非常大，幾乎可以說是整個行業(yè)的主體和支撐，加上不良貸款對銀行的經(jīng)濟總體的影響，所以銀行應(yīng)該加大對不良信貸的管控，以免鑄成大錯。在政府政策的傾斜下，商業(yè)銀行和其他類的金融機構(gòu)發(fā)展非常迅速，這些產(chǎn)業(yè)在一年前就已經(jīng)完成了幾百億資產(chǎn)的積累，增長比例也逐年提高。在經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展時，要對不良信貸的問題加重處理。表2.12018年末銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)負債情況表銀行/指標(biāo)總資產(chǎn)（億元）比上年同期增長率（%）總資產(chǎn)占比（%）總負債（億元）比上年同期增長率（%）總負債占比（%）國有控股商業(yè)銀行38822606.2137.0235758895.9637.03股份制商業(yè)銀行18397504.0017.5417096843.4617.70城市商業(yè)銀行13135078.3312.5212179597.6012.61農(nóng)村金融機構(gòu)13603715.9312.9712560765.5113.01其他類金融機構(gòu)209197910.6519.95189692110.6219.64合計104878676.8910096565296.53100注：數(shù)據(jù)主要來源于銀監(jiān)會2.2.1我國商業(yè)銀行不良貸款存量分析對不良貸款的分析要通過各個方面進行綜合。接下來，則是從貸款的角度分析不良信貸。在表2.2中，不良貸款已經(jīng)大量的出現(xiàn)在各個商業(yè)銀行中，其中不良貸款數(shù)量最多，占比最大的是國有控股的商業(yè)銀行，幾乎是其他性質(zhì)機構(gòu)的不良貸款的數(shù)量總和，股份制的商業(yè)銀行的不良貸款甚至不到其的一半。根據(jù)信息的呈現(xiàn)，表示出最需要大力整治不良貸款的機構(gòu)是國有控股商業(yè)銀行，處置勢在必行，不能在犯大錯之后才進行改變。根據(jù)表中數(shù)據(jù)，農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款比率和數(shù)量也非常的多，雖然沒有國有控股商業(yè)銀行的多，但與其他相比也超出不少。對于這個現(xiàn)象，為了不重蹈國有銀行的覆轍，必須在現(xiàn)在就對農(nóng)村不良貸款做出處理，不能放之任之。表2.3表明了去年的貸款和不良貸款的所有記錄。表中顯示在五級制度中處于第二級的關(guān)注級別的貸款有非常的多，也就意味著，處在不良貸款邊緣的貸款非常多，占比很重，分析可知在這些關(guān)注級的貸款背后，假如有一些特殊的因素出現(xiàn)，就會大面積的擊垮這些不良邊緣貸款，讓這些貸款全部轉(zhuǎn)化為不良貸款。所以說我國各個機構(gòu)的商業(yè)銀行對不良貸款的控制必須加大力度處理。表2.22018年第四季度商業(yè)銀行不良貸款分機構(gòu)情況表指標(biāo)/銀行國有控股商業(yè)銀行股份制商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行農(nóng)村商業(yè)銀行外資銀行不良貸款余額（億元）774443882660535490不良貸款率（%）1.411.711.793.960.69注:數(shù)據(jù)來源于銀監(jiān)會表2.32018年商業(yè)銀行關(guān)注類貸款和不良貸款余額情況表貸款分類/季度第一季度第二季度第三季度第四季度關(guān)注類貸款（億元）34709342413532134555關(guān)注類貸款占比（%）3.423.263.253.13不良貸款余額（億元）17742195712032220254不良貸款率（%）1.751.861.871.83注：數(shù)據(jù)來源于銀監(jiān)會2.2.2我國商業(yè)銀行不良貸款增量分析在習(xí)近平總書記提出“新常態(tài)”之后的三四年時間內(nèi)，國有商業(yè)銀行和其他各機構(gòu)的不良貸款數(shù)量和比例逐年增長，在這幾年間，我國經(jīng)濟處于緩慢發(fā)展的階段，在這個特殊的經(jīng)濟發(fā)展階段，對于處理各機構(gòu)的商業(yè)銀行中的不良貸款是勢在必行的，而且對于長遠的發(fā)展有非常重大的良性作用。由于在實踐中考慮到無法對所有的商業(yè)銀行進行數(shù)據(jù)分析，就選出四大國由銀行的數(shù)據(jù)進行剖析，以少數(shù)概括多數(shù)。圖2.12014年至2017年我國四大國有控股商業(yè)銀行不良貸款率變動情況在圖2.1所呈現(xiàn)出來的信息中，之前的三四年期間，大多數(shù)的國有控股商業(yè)銀行在不良貸款率總體上是呈現(xiàn)上漲趨勢，而在2014-2015年期間呈現(xiàn)上漲趨勢，之后在2015-2017年期間呈現(xiàn)跌落趨勢。從宏觀的角度來看，經(jīng)濟發(fā)展變動影響了不良貸款率的變動，在這種經(jīng)濟發(fā)展整體處于平穩(wěn)勢態(tài)的經(jīng)濟背景下，市場環(huán)境微小的變動情況會影響商業(yè)銀行不良貸款問題的出現(xiàn)。在此看來，四家銀行不良貸款率普遍較高，所受國家政府干預(yù)較多，應(yīng)對風(fēng)險的自主性較差，但由于資本金的充足和撥款率的優(yōu)勢，給不良貸款提供了條件，提升了概率。2.3經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良貸款成因分析2.3.1宏觀因素分析對經(jīng)濟系統(tǒng)的整體進行分析，宏觀中經(jīng)濟的新常態(tài)、政府的干預(yù)程度、信用體系不完善等幾方面是我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的主要原因。首先，在當(dāng)下處于經(jīng)濟新常態(tài)、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革這樣的經(jīng)濟背景下，國家的宏觀經(jīng)濟政策制度、財政金融政策以及國有企業(yè)的改革進程都對不良貸款的產(chǎn)生帶來影響。當(dāng)經(jīng)濟飛速增長的時候，社會總需求會增加，社會上增多的值得投資的項目，這樣整個社會擔(dān)負解決風(fēng)險的能力也會增強，同期，經(jīng)濟的飛速增長，商品和資產(chǎn)的價格也會相對飛速的增長，這樣抵押擔(dān)保物的價值也會有所提高，商業(yè)銀行的整體信貸風(fēng)險也就相應(yīng)下降；相反，當(dāng)經(jīng)濟速度減慢時，社會總需求減少，國家陷入通貨緊縮的風(fēng)險增加，銀行會減少對企業(yè)的放貸，從而惹起企業(yè)的資金缺乏，進而企業(yè)的經(jīng)營銷售受到相應(yīng)的影響，降低了企業(yè)的償債能力，末了致使商業(yè)銀行不良貸款的增加。然則當(dāng)下處于經(jīng)濟增長速度由高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長的階段，在這樣的一個經(jīng)濟形勢下，當(dāng)然也就顯露出商業(yè)銀行的不良貸款問題。在現(xiàn)代社會的經(jīng)濟發(fā)展中，經(jīng)濟正處于改革期，在改革中將跟不上形勢的經(jīng)濟政策淘汰掉，對各個銀行中不良貸款的情況達到遏制的目的。對于國家控股和企業(yè)控股的商業(yè)銀行的不良貸款問題產(chǎn)生會受到政府敢于限度的影響。倘若政府過多的干預(yù)，會使商業(yè)銀行產(chǎn)生依賴性，會對自身的風(fēng)險防范意識造成影響。商業(yè)銀行中的不良貸款的形成也有一個很重要的原因，就是我國的貨幣政策，在經(jīng)濟的發(fā)展中，我國的國有銀行不得不根據(jù)現(xiàn)狀對貨幣政策進行放寬，這樣就會增加貨幣的總量，在多個系統(tǒng)的運作下，促使商業(yè)銀行對信貸門檻的降低，各個公司的貸款條件得到一定的良性改變，公司對于貸款的償還有良好的心態(tài)，而且有能力對欠款償還，進而降低了商業(yè)銀行不良貸款余額，商業(yè)銀行所需要承擔(dān)的風(fēng)險也會減小。當(dāng)中央銀行實行緊縮的貨幣政策時，商業(yè)銀行為了維系實足的流動性而賣出資產(chǎn)，會使得市場利率的上升，企業(yè)的籌資成本就會增加，企業(yè)的償債能力也就減小，商業(yè)銀行也會收緊信貸條件，企業(yè)周轉(zhuǎn)資金就更加困難，造成了公司企業(yè)對貸款的消極心態(tài)，最終升高了不良貸款的比率。最后一個觀點認為，由于對借貸人的信息掌控不完全或錯誤信息的了解，對借貸人信用的調(diào)查事物而造成的不良貸款數(shù)量的增加。對于商業(yè)銀行而言，往往很難獲得借款人的經(jīng)營狀況和資金運用信息，兩者之間低效率和非規(guī)范性的溝通，使得信息不對稱，還有借款人的刻意隱瞞，引發(fā)“道德風(fēng)險”，從而使商業(yè)銀行處于高風(fēng)險的境地。2.3.2微觀因素分析在微觀層面上，主要分析了銀行的管理模式，自身對信貸風(fēng)險的避免方法，以及銀行的不良信貸整體數(shù)據(jù)等問題。首先是判斷銀行自身的經(jīng)營管理方式是否有效，是否建立起風(fēng)險防范機制，對國家政策的反應(yīng)敏銳程度等等都會對商業(yè)銀行不良貸款的形成產(chǎn)生影響。假使商業(yè)銀行經(jīng)營管理水準(zhǔn)較高，其不良貸款的存量相對較少和不良貸款率相對較低；若內(nèi)部的經(jīng)營管理不善，就會誘使商業(yè)銀行內(nèi)部“重貸輕管”，進而影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。另一方面，商業(yè)銀行的風(fēng)險意識和風(fēng)險偏好也影響著不良貸款的形成，若一個商業(yè)銀行自身的風(fēng)險意識較強，則他面臨的不良貸款風(fēng)險就較小，反之。風(fēng)險喜好型的領(lǐng)導(dǎo)者所在的商業(yè)銀行，信貸規(guī)模會飛速擴大，而資產(chǎn)充足率就會飛速降低，抵擋風(fēng)險的能力下降，不良貸款余額就會增加，隨著不良貸款率也會增加；而風(fēng)險規(guī)避型的領(lǐng)導(dǎo)者所在的商業(yè)銀行，會更加注重規(guī)避風(fēng)險，從而其出現(xiàn)的不良貸款問題也就較少。最后，商業(yè)銀行規(guī)模也是影響不良貸款形成的因素之一。第三章解決我國商業(yè)銀行不良貸款問題的對策和建議3.1完善信貸管理體制完善授信風(fēng)險機制。要向集約化、科學(xué)化管理改變，建立起多維度的監(jiān)管體制。在貸前、貸中、貸后三個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實行分段管理,職能分開,相互獨立、相互制約,強化貸款項目的調(diào)查評估工作、貸后跟蹤管理以及后評價制度,采取各種有效措施防止信貸風(fēng)險發(fā)生。建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，增強對周期探究。事先對經(jīng)濟趨向、貨幣政策趨向狀況進行有用的掌控，預(yù)先做好充分的風(fēng)險預(yù)警措施。商業(yè)銀行應(yīng)提高自身防控水準(zhǔn)。嚴(yán)謹投放貸款，嚴(yán)苛把持信貸的投向，及時消除已經(jīng)有的不良貸款的存量。建立有效的激勵機制與問責(zé)機制。強化以人為中心的自我約束機制,增強信貸人員的憂患意識和風(fēng)險意識,提高員工整體能力和素質(zhì),增加員工控制風(fēng)險的主觀能動性,提高員工對待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。強化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機制,加大對責(zé)任人員的查處力度。銀行應(yīng)該針對信貸業(yè)務(wù)專門制定一些舉措，頒布出來，在制定這些制度時，要考慮時間，空間，行業(yè)的特色，地區(qū)的不同，以及信貸時的擔(dān)保方式等多種因素。在制定制度時也需要研究一些方法應(yīng)對這些信貸的風(fēng)險，這些方法不但要維系信貸舉措以前的成效，與此同時也結(jié)合市場形勢、收息狀況以及風(fēng)險控制情況按時整頓風(fēng)險控制辦法，制定有用的風(fēng)險控制程序。3.2提高商業(yè)銀行的貸款管理能力和資產(chǎn)定價能力商業(yè)銀行應(yīng)該對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險做出預(yù)估，對這類型業(yè)務(wù)在市場中的定位進行確認，結(jié)合當(dāng)下的現(xiàn)狀尋找銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展道路；而且要利用信息技術(shù)盡快達到信息共享，對借貸者的信息進行嚴(yán)格審查。指引銀行業(yè)更加注重主要業(yè)務(wù)發(fā)展，增加銀行收益。一定要提高商業(yè)銀行的信息發(fā)表質(zhì)量，增加信息透明度，提高商譽，得到投資者的關(guān)注，加快速度處置不良資產(chǎn)。銀行在自身無法對不良貸款進行有效的處理和懲罰時，可以和其他機構(gòu)比如公安部門，律師事務(wù)所合作，利用這些專業(yè)機構(gòu)的執(zhí)法權(quán)和法律業(yè)務(wù)等，對不良貸款的人進行處理和一定的處罰，這樣可以大大的降低銀行不良貸款的數(shù)量和占比。對銀行的好與壞的資產(chǎn)進行分離，最大程度的處置不良貸款。切實提高資本充足率，通過上市籌資增加資本實力，發(fā)行長期次級金融債券等來增加風(fēng)險抵御能力，也要結(jié)合自身發(fā)展，有效地選取解決存量不良貸款的方法。3.3逐步硬化商業(yè)銀行軟預(yù)算約束預(yù)期如果想要徹底的解決不良貸款的問題，就必須在制度的制定和方法的研究上朝著硬氣的方向發(fā)展，對軟預(yù)算進行約束。3.4進一步將經(jīng)濟增長目標(biāo)強化認真貫徹實施習(xí)近平總書記提出的去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板，使經(jīng)濟總量得到持續(xù)穩(wěn)定增長，同時刺激消費，在對不良貸款管理并減少的同時，盡量使各大企業(yè)和個人加大投資，對制度也要進行完善，以免出現(xiàn)問題。3.5切實提高資本充足率政府要徹底改變傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟條件下對銀行和企業(yè)的管理方式,使用間接的宏觀調(diào)控手段,力爭政府、國有企業(yè)及銀行保持平等的經(jīng)濟合作伙伴關(guān)系。另外,政府還要致力于完善整個國家的信息披露制度,增加信息透明度，違規(guī)的銀行和企業(yè),不管其地位如何,都要被媒體披露。其次,國家財政應(yīng)在財力允許的情況下,該注資的注資,該擔(dān)保的擔(dān)保,積極配合資產(chǎn)處理和資產(chǎn)證券化工作,為其創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。也可考慮給予貸款和資產(chǎn)證券的購買人一定的稅收優(yōu)惠,以提高投資者對資產(chǎn)債券的購買興趣,促進我國資產(chǎn)證券化的發(fā)展等。政府采用放松的貨幣政策和對信貸嚴(yán)加控制也是一種好的措施，直接融資工具應(yīng)高速發(fā)展。政府應(yīng)當(dāng)為銀行提供尤其相宜的發(fā)展環(huán)境和優(yōu)越的信貸環(huán)境。改進企業(yè)經(jīng)商環(huán)境和增強企業(yè)家的決心，這對減少商業(yè)銀行不良貸款率起到了積極的效用，通過對小微企業(yè)和科技型中小企業(yè)一定程度的減稅來達到此目標(biāo)，相應(yīng)的減少非稅負擔(dān)，推進實體經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。3.6適度的政府干預(yù)應(yīng)加快現(xiàn)代商業(yè)銀行制度建設(shè),建立明確的權(quán)責(zé)制,從體制上建立有效的風(fēng)險防范機制。盡可能多引入民營投資者和國外戰(zhàn)略投資者,以消除行政干預(yù)和官商作風(fēng),按照國際同行的規(guī)則行事,以建立更為規(guī)范、科學(xué)的銀行運作方式,構(gòu)建一個產(chǎn)權(quán)明晰、政企分離的現(xiàn)代化商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。結(jié)論通過本文可以看出，銀行的不良貸款問題越來越嚴(yán)重，在習(xí)近平總書記提出并建立的經(jīng)濟新常態(tài)下，各個銀行以及相關(guān)部門對不良貸款都非常重視。以上論文對現(xiàn)在社會上存在的最廣泛的不良貸款的分析，可以得出一些粗淺的結(jié)論：以上論文的敘述中可知，經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的運營推動產(chǎn)生了幾個特點：一是下層化，二是尤為趨于一致化，三是銀行業(yè)間競爭激烈，四是銀行盈利模式的改變。而當(dāng)前商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀從存量分析來看國有控股商業(yè)銀行所存在的不良貸款問題最為突出，且關(guān)注類貸款余額遠遠高于不良貸款余額，這說明商業(yè)銀行有大量潛在的不良貸款，若不引起重視，一旦不利因素出現(xiàn)，其極可能轉(zhuǎn)化為不良貸款；而從增量分析來看經(jīng)濟的發(fā)展情況會影響商業(yè)銀行不良貸款率的