財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度

深圳市寸金實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度PagePAGE3ofNUMPAGES41.目的為了能使公司在非生產(chǎn)方面的經(jīng)費(fèi)使用上得到有效的控制,做到使用合理、報(bào)銷(xiāo)有序、方法規(guī)范，特制定本管理制度。2.范圍適用于公司全體員工。3.程序3.1經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)處理中所發(fā)生的非生產(chǎn)性經(jīng)費(fèi)使用之前，經(jīng)辦人都必須填寫(xiě)費(fèi)用的審批表。3.2費(fèi)用審批表必須由經(jīng)辦人所在部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)簽名后，送總經(jīng)理批準(zhǔn)后。方可報(bào)銷(xiāo)。3.3部門(mén)經(jīng)理經(jīng)辦的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，不準(zhǔn)由所屬員工經(jīng)辦后再由自己簽名同意，應(yīng)直接由自己填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.4凡是未辦理申請(qǐng)手續(xù)的費(fèi)用。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒辦報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3.5申請(qǐng)使用經(jīng)費(fèi)以及辦理報(bào)銷(xiāo)，都必須如實(shí)，不準(zhǔn)弄虛作假。3.6如果經(jīng)費(fèi)數(shù)額超過(guò)人民幣500元時(shí)，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支費(fèi)用，填寫(xiě)預(yù)支費(fèi)用審批表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可向財(cái)務(wù)部預(yù)支費(fèi)用。3.7經(jīng)費(fèi)數(shù)額超過(guò)人民幣2000元時(shí)，需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。4.市內(nèi)因公出差車(chē)費(fèi)及誤餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)方法4.1因公市內(nèi)出差的車(chē)旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)附每次出門(mén)證（寫(xiě)明是否派車(chē)），每月5日之前送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。4.2因公事用私車(chē)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須附每次明細(xì)派車(chē)單和發(fā)票，行政部門(mén)審核，總經(jīng)理審批。4.3因公市內(nèi)出差的誤餐費(fèi)，每人每餐為10元，外地省市每人每天20元,與車(chē)旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)，工作日內(nèi)公差享有誤餐費(fèi)的不再享有公司的飯貼。5.外省市因公出差費(fèi)申請(qǐng)及報(bào)銷(xiāo)方法5.1因公赴外省市出差，都必須填寫(xiě)《出差審批單》，其中按審批表的要求，寫(xiě)明理由、日程、可能發(fā)生的有關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況等內(nèi)容，因公事緊急需乘坐飛機(jī)的都提前申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.2財(cái)務(wù)部根據(jù)審批表內(nèi)容預(yù)支出差經(jīng)費(fèi)。5.3赴外省市出差住宿標(biāo)準(zhǔn)是：應(yīng)視出差地區(qū)而定，一般人員掌握在住二星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)房的費(fèi)用80-120元（同性別人員兩人按一人計(jì)算），部門(mén)經(jīng)理不得超過(guò)三星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)房費(fèi)用。6.市內(nèi)公務(wù)需要乘座出租車(chē)的規(guī)定6.1因處理公務(wù)，線路無(wú)公交路線，公司又無(wú)法完成公務(wù)的情況下，可以乘坐出租車(chē)。6.2在下列情況下經(jīng)辦人可以自行處理：6.2.1因辦理公務(wù)時(shí)間比較緊，在當(dāng)時(shí)不乘車(chē)輛無(wú)法完成公務(wù)的情況下，可以乘坐出租車(chē)。6.2.2因公赴辦事地點(diǎn)路遠(yuǎn)而又無(wú)公交路線可以通達(dá)的情況下，可以乘坐出租車(chē)。6.2.3因公辦公務(wù)后需要攜帶比較沉重的物品，必須及時(shí)返回公司的情況下，可以乘坐出租車(chē)。6.2.4因公務(wù)赴客戶(hù)和供應(yīng)商處，涉及公司體面情況下，可以乘坐出租車(chē)。6.2.5在處理公務(wù)過(guò)程中，涉及到公司主要客戶(hù)同時(shí)在場(chǎng)時(shí)，可以乘坐出租車(chē)。7.交際費(fèi)用使用及報(bào)銷(xiāo)管理方法7.1因業(yè)務(wù)關(guān)系上需要是使用交際費(fèi)用，在使用之前必須填寫(xiě)《交際費(fèi)用審批表》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。如遇突發(fā)情況，事后需補(bǔ)辦手續(xù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。7.2在使用交際費(fèi)中，涉及到購(gòu)禮品或購(gòu)物卡時(shí)，如事前可以知道的情況下，須向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，突發(fā)情況電話匯報(bào)部門(mén)經(jīng)理，經(jīng)辦人直接購(gòu)買(mǎi)禮品，須有稅務(wù)局正式發(fā)票，方可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。7.3職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日出差伙食補(bǔ)貼。7.4在公司接待客人就餐，必須在指定地點(diǎn)“豐南苑大酒店”消費(fèi)，但當(dāng)事人需提前申請(qǐng)，經(jīng)有審批權(quán)限的人批準(zhǔn)后方可實(shí)施，當(dāng)事人只需在消費(fèi)菜單上簽字并注明客戶(hù)名稱(chēng)及客人姓名（姓名后面可帶職務(wù)）作實(shí)即可，公司財(cái)務(wù)會(huì)在月末與合作單位對(duì)帳并付款。凡拜訪客戶(hù)需招待其就餐或娛樂(lè)的，應(yīng)執(zhí)行在客戶(hù)公司所在地點(diǎn)就近招待原則，以節(jié)約其成本費(fèi)用。7.5業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行工效掛鉤制度，分新老客戶(hù)執(zhí)行。（7.5.1）老客戶(hù)分老料號(hào)與新料號(hào)分別核算，新產(chǎn)品新料號(hào)所發(fā)生的交際費(fèi)用按照其占銷(xiāo)售份額不能超過(guò)當(dāng)月銷(xiāo)售凈額的1%，但同一客戶(hù)當(dāng)月交際費(fèi)用不能超過(guò)其銷(xiāo)售凈額的0.5%。（7.5.2）新客戶(hù)開(kāi)發(fā)交際費(fèi)用在前三個(gè)月之內(nèi)之內(nèi)不能超過(guò)其銷(xiāo)售凈額的2%，前半年內(nèi)交際費(fèi)用不能超過(guò)其銷(xiāo)售凈額的1%。半年之后新客戶(hù)交際費(fèi)用按照老客戶(hù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（7.5.3）業(yè)務(wù)人員及項(xiàng)目經(jīng)理的交際費(fèi)用按照財(cái)務(wù)所做項(xiàng)目經(jīng)理?yè)p益表統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)每月進(jìn)行定期考評(píng)，由財(cái)務(wù)建立《項(xiàng)目經(jīng)理月度費(fèi)用考核排名表》和《客戶(hù)考評(píng)表》對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理當(dāng)月費(fèi)用分析匯總。交際費(fèi)用超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分，由項(xiàng)目經(jīng)理自行承擔(dān)。（7.5.4）年終進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)理銷(xiāo)售提成決算時(shí)，按照財(cái)務(wù)計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)理?yè)p益表統(tǒng)計(jì)結(jié)果，如果銷(xiāo)售凈利潤(rùn)總體為虧損客戶(hù)的交際費(fèi)從其利潤(rùn)提成中扣除。7.6非業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)發(fā)生交際費(fèi),需客戶(hù)所屬業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)。7.7凡是未經(jīng)申請(qǐng)手續(xù)的交際費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。8.采購(gòu)申請(qǐng)方法8.1在經(jīng)營(yíng)管理中涉及到物品采購(gòu)的，一律填寫(xiě)生產(chǎn)性采購(gòu)申請(qǐng)單或非生產(chǎn)性采購(gòu)申請(qǐng)單，由采購(gòu)部統(tǒng)一采購(gòu)。8.2凡各部門(mén)所申請(qǐng)采購(gòu)物品是屬生產(chǎn)性的低值易耗品的一律在原材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)放登記。8.3辦公用品之類(lèi)所申請(qǐng)采購(gòu)的物品都由人事部在每月5日之前集中發(fā)放。8.4在申請(qǐng)采購(gòu)中，遇到特殊專(zhuān)用的物品，請(qǐng)購(gòu)人可以參與采購(gòu)的指導(dǎo)，購(gòu)物款由采購(gòu)部支付。8.5在采購(gòu)零星物品時(shí)，必須在采購(gòu)申請(qǐng)備注欄上寫(xiě)明大約單價(jià)，如購(gòu)買(mǎi)物品超出大約單價(jià)差額很大時(shí)，采購(gòu)人員口頭向上級(jí)報(bào)告，必須經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意。8.6廠房裝修資料任何工程外包與大宗采購(gòu)合同(而且不再交易)，在執(zhí)行最后一筆貨款(如質(zhì)量保證金、尾款)時(shí)，需要辦理書(shū)面完整驗(yàn)收資料之后，總經(jīng)理書(shū)面簽字確認(rèn)后方可支付工程費(fèi)用余款。8.7公司有臨時(shí)或變動(dòng)很大物品采購(gòu)，必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字。8.8采購(gòu)的現(xiàn)款物品，除報(bào)價(jià)單提前給到財(cái)務(wù)外，報(bào)銷(xiāo)時(shí)還需附申請(qǐng)單、送貨單、