財務(wù)報銷及流程

PAGE2財務(wù)管理制度一、總則為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。二、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部。

2、超計劃報銷

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、主管、分管副總、財務(wù)部。各主管及分管副總審核確認(rèn)，逐層報審，進(jìn)入財務(wù)出現(xiàn)問題者票據(jù)不予退回、不予報銷，各主管及分管副總負(fù)責(zé)善后工作。3、參展/會費(fèi)由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費(fèi)；不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)。凡是參加境外展覽會，必須向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、差旅費(fèi)各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款，經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。試用期員工不得借款，需要借款由其主管負(fù)責(zé)申款，所有責(zé)任由主管負(fù)擔(dān)。費(fèi)用報銷制度一、原則

1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核后，出納方可付款。2、加強(qiáng)回票管理，做到當(dāng)月賬，當(dāng)月了。每筆申款的回票期限最長為7天，每月25日以后的申款，回票最遲不得超過下月3日。

3、為了分清責(zé)任，以部門為單位進(jìn)行核算與報銷。不同部門人員的報銷費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。

二、審核手續(xù)對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合理性進(jìn)行審核。三、報銷手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票交給財務(wù)。所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。由客戶或分公司報銷的費(fèi)用必須注明并附有票據(jù)復(fù)印件。計劃內(nèi)報銷的費(fèi)用必須提供