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文檔簡介

對成華店財務內部稽核工作計劃一、目的財務稽核是企業(yè)內部控制制度的重要組成部分，其目的在于防止財務人員在日常工作上的差錯和舞弊行為，并對出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，規(guī)范會計行為、提高會計工作質量。三、稽核工作依據(jù)1.《會計核算制度》2.《財務管理制度》3.公司對外簽訂的各項合同四、工作內容1.根據(jù)公司簽訂的各項合同，預算指標，審核各項財務收支。2.根據(jù)每日實際經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生逐筆進行會計憑證復核。3.檢查財產(chǎn)物資。4.檢查票據(jù)管理。6.檢查印章管理。7.檢查會計檔案保管。8.稽核拾五完畢，出具稽核報告。五、工作安排1.安排稽核人員認真閱讀學習《會計核算制度》和《財務會計制度》，以及相關對外簽訂的合同要件。2.調用合同原件，并對合同記載的條款審核憑證編制情況。3.根據(jù)費用預算數(shù)據(jù)，嚴密跟蹤費用預算執(zhí)行情況。五、具體工作要求（一）現(xiàn)金管理1、財務備用金由出納員專門負責管理，符合不相容職務相分離的規(guī)定2、財務備用金是否存于專門的保險柜中，鑰匙是否由出納保存3、出納是否每周及月末盤點財務備用金并與現(xiàn)金日記賬及NC賬核對一致，財務負責人或會計是否定期監(jiān)盤或抽盤，現(xiàn)金盤點表是否妥善存檔、定期裝訂4、稽核當日對財務備用金進行盤點，檢查是否賬實相符、賬賬相符5、如無特殊情況，財務備用金不得超過規(guī)定的最高限額5000元6、是否有挪用財務部備用金、白條頂庫等情況發(fā)生7、檢查現(xiàn)金日記賬，出納是否每日逐筆順序登記8、對收取的現(xiàn)金是否開具足額收據(jù)并交給交款人，是否存在一人同時負責收款和開具收據(jù)的情況9、財務備用金與營業(yè)備用金分開保管，不得混放、混用10、財務人員不得替其他員工領取工資及報銷款，并存放于財務部11、大額現(xiàn)金存取嚴禁1人經(jīng)辦，陪同人應有書面簽字記錄12、營業(yè)款送存是否已經(jīng)采用上門收款方式，上門收款頻率是否合適13、檢查現(xiàn)金使用范圍是否符合財務制度規(guī)定，是否有為其他單位或個人套取現(xiàn)金的行為14、不得將現(xiàn)金支票直接交與非財務人員用于支付費用15、個人出差借款是否于一周內辦理報銷及還款。16、對個人借款是否每月清理，超過1個月未歸還

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