企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定模版（2篇）

第頁共頁企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定模版第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金管理，提高資金利用效率，確保企業(yè)的資金安全和穩(wěn)定運行，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于本企業(yè)的現(xiàn)金管理工作。第三條現(xiàn)金管理是指企業(yè)對其現(xiàn)金資金進(jìn)行計劃、組織、控制和監(jiān)督，以確保資金的合理運用和保值增值。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循公平、公正、合法、透明的原則，實行統(tǒng)一計劃、分級管理、綜合控制的方式進(jìn)行。第五條現(xiàn)金管理職責(zé)由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)，各部門和崗位有關(guān)人員應(yīng)積極配合并履行相應(yīng)的管理職責(zé)。第二章現(xiàn)金管理的組織和規(guī)劃第六條企業(yè)應(yīng)建立完善的現(xiàn)金管理組織架構(gòu)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門共同組成現(xiàn)金管理委員會，負(fù)責(zé)制定現(xiàn)金管理方針、政策和制度，對現(xiàn)金管理工作進(jìn)行統(tǒng)籌、指導(dǎo)和監(jiān)督。第七條現(xiàn)金管理委員會依據(jù)企業(yè)經(jīng)營、資金需求、支付和收款情況等因素，制定現(xiàn)金管理計劃，并根據(jù)實際情況不斷進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。第八條現(xiàn)金管理計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）資金來源計劃：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動、融資需求等情況，合理安排資金來源。（二）資金運用計劃：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動、投資計劃等情況，合理安排資金運用。（三）現(xiàn)金預(yù)算計劃：根據(jù)企業(yè)的收入、支出、資金流動等情況，編制現(xiàn)金預(yù)算計劃。（四）現(xiàn)金流量計劃：根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余額等情況，編制現(xiàn)金流量計劃。第九條企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金管理制度，包括現(xiàn)金收付、現(xiàn)金存儲、現(xiàn)金調(diào)配、現(xiàn)金核查等方面的規(guī)定。第十條現(xiàn)金管理制度應(yīng)明確各部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立風(fēng)險管理和內(nèi)部控制機(jī)制，保證現(xiàn)金安全并預(yù)防風(fēng)險。第十一條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理檔案，對現(xiàn)金管理活動進(jìn)行記錄和歸檔，以備查閱和審計。第三章現(xiàn)金收付管理第十二條企業(yè)現(xiàn)金收付應(yīng)遵循以下原則：（一）現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)依據(jù)有效憑證，確?？铐椀恼鎸嵭院秃戏ㄐ?。（二）現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)，確保核對準(zhǔn)確和安全完成。（三）現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)及時處理，避免現(xiàn)金滯留和擠占現(xiàn)象的發(fā)生。第十三條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金收付憑證管理制度，對收付憑證進(jìn)行編碼、歸檔和存儲，以備查閱和審計。第十四條現(xiàn)金收付憑證應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）憑證的編號、日期和金額等基本信息。（二）憑證的收款人或付款人、資金來源或用途等相關(guān)信息。（三）憑證的審核、核對和監(jiān)督人員的簽字和意見等。第十五條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金收銀和付款的程序和流程，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確。第十六條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金收銀和付款的內(nèi)部控制機(jī)制，確?，F(xiàn)金收付的真實性和合法性。第十七條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金收款和付款的監(jiān)督和審計機(jī)制，對現(xiàn)金收付活動進(jìn)行全面、系統(tǒng)的審計和監(jiān)督。第四章現(xiàn)金存儲管理第十八條企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金存儲管理制度，包括現(xiàn)金存儲的地點、設(shè)施、人員和安全等方面的規(guī)定。第十九條現(xiàn)金存儲應(yīng)遵循以下原則：（一）現(xiàn)金存儲應(yīng)集中進(jìn)行，確保安全和統(tǒng)一管理。（二）現(xiàn)金存儲應(yīng)進(jìn)行分類、分級存放，根據(jù)不同用途和金額進(jìn)行區(qū)分。（三）現(xiàn)金存儲應(yīng)建立安全防護(hù)措施，避免現(xiàn)金的丟失和被盜。第二十條企業(yè)應(yīng)定期對現(xiàn)金存儲進(jìn)行盤點和檢查，確?，F(xiàn)金的真實性和完整性。第二十一條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金存儲的監(jiān)控和報警機(jī)制，對現(xiàn)金存儲進(jìn)行實時監(jiān)控和報警，確保安全。第五章現(xiàn)金調(diào)配管理第二十二條企業(yè)應(yīng)制定現(xiàn)金調(diào)配管理制度，包括現(xiàn)金調(diào)配的流程、方法和監(jiān)督等方面的規(guī)定。第二十三條現(xiàn)金調(diào)配應(yīng)遵循以下原則：（一）現(xiàn)金調(diào)配應(yīng)根據(jù)企業(yè)的資金需求和現(xiàn)金余額等情況進(jìn)行合理安排。（二）現(xiàn)金調(diào)配應(yīng)依據(jù)優(yōu)先級和緊急程度進(jìn)行，確保資金的及時調(diào)配和使用。（三）現(xiàn)金調(diào)配應(yīng)通過銀行間網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，確保操作的安全和便捷。第二十四條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金調(diào)配的記錄和歸檔機(jī)制，對調(diào)配的金額、時間、手續(xù)等進(jìn)行記錄和歸檔。第六章現(xiàn)金核查管理第二十五條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金核查管理制度，對現(xiàn)金的收付、存儲、調(diào)配等進(jìn)行定期和隨機(jī)核查。第二十六條現(xiàn)金核查應(yīng)遵循以下原則：（一）現(xiàn)金核查應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保結(jié)果的真實性和準(zhǔn)確性。（二）現(xiàn)金核查應(yīng)全面、系統(tǒng)地進(jìn)行，確保涉及到的現(xiàn)金流動環(huán)節(jié)全部核查到位。（三）現(xiàn)金核查應(yīng)及時處理核查中發(fā)現(xiàn)的問題和異常情況，提出整改和改進(jìn)意見。第二十七條企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金核查的監(jiān)督和審計機(jī)制，對核查活動進(jìn)行全面、系統(tǒng)的監(jiān)督和審計。第七章監(jiān)督和責(zé)任第二十八條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)對現(xiàn)金管理工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。第二十九條企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)履行現(xiàn)金管理職責(zé)，保證現(xiàn)金管理工作的順利進(jìn)行。第三十條各部門和崗位應(yīng)積極配合并履行相應(yīng)的現(xiàn)金管理職責(zé)，確保規(guī)定的執(zhí)行和落實。第三十一條對于違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，將依法依規(guī)追究責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的法律、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第八章附則第三十二條本規(guī)定的解釋權(quán)歸企業(yè)現(xiàn)金管理委員會所有。第三十三條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行，有效期為三年。過期可以進(jìn)行修訂和延長。第三十四條對于本規(guī)定未涉及的現(xiàn)金管理事項，可以參照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行執(zhí)行。第三十五條本規(guī)定解釋權(quán)歸企業(yè)所有，并由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修改。企業(yè)現(xiàn)金管理規(guī)定模版（二）企業(yè)現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。良好的現(xiàn)金管理可以保證企業(yè)流動性的可持續(xù)性，提高資金的利用效率，減少財務(wù)成本，降低財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)的發(fā)展提供堅實的財務(wù)支持。一、企業(yè)現(xiàn)金管理的重要性和目標(biāo)現(xiàn)金是企業(yè)運營中最直接和實際的資金形式，也是企業(yè)缺乏現(xiàn)金最容易引發(fā)的問題。因此，企業(yè)現(xiàn)金管理至關(guān)重要。良好的現(xiàn)金管理旨在實現(xiàn)以下目標(biāo)：1.確保企業(yè)的流動性：現(xiàn)金是企業(yè)運作的血液，良好的現(xiàn)金管理可以確保企業(yè)短期支出的支付能力，提高企業(yè)經(jīng)營的靈活性和生存能力。2.提高資金利用效率：優(yōu)化現(xiàn)金管理可以避免資金閑置，實現(xiàn)資金的最大化利用，減少企業(yè)的機(jī)會成本。3.控制財務(wù)風(fēng)險：現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的重要方面，通過合理的現(xiàn)金管理政策和控制措施，可以降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)性。二、企業(yè)現(xiàn)金管理的原則1.有效性原則：現(xiàn)金管理應(yīng)是高效、靈活和可操作的，確保資金的充分利用，同時也要確保企業(yè)對現(xiàn)金的快速訪問能力。2.穩(wěn)定性原則：現(xiàn)金管理應(yīng)具有穩(wěn)定性，不受市場波動和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響，并能應(yīng)對各種不可預(yù)測的風(fēng)險。3.控制性原則：現(xiàn)金管理應(yīng)通過建立有效的內(nèi)部控制制度和管理流程來控制資金流動，確?，F(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確性。4.效率性原則：現(xiàn)金管理應(yīng)高效利用企業(yè)的資源，減少不必要的現(xiàn)金流動，提高資金利用效率。三、企業(yè)現(xiàn)金管理的具體措施1.現(xiàn)金預(yù)測和計劃：企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)測和計劃，在合理的時間范圍內(nèi)預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流量，制訂合理的現(xiàn)金管理計劃和預(yù)算，以確?，F(xiàn)金的充足和流動性。2.現(xiàn)金流動的監(jiān)控和控制：企業(yè)應(yīng)建立健全的現(xiàn)金流動監(jiān)控和控制機(jī)制，通過日常的現(xiàn)金監(jiān)控，及時了解企業(yè)的現(xiàn)金情況，控制現(xiàn)金流動，減少現(xiàn)金短缺和過度閑置的風(fēng)險。3.現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制：企業(yè)應(yīng)建立有效的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，明確現(xiàn)金管理的職責(zé)和權(quán)限，并通過內(nèi)部審計和審計制度的執(zhí)行，確保資金的安全和準(zhǔn)確性。4.現(xiàn)金的集中與分散管理：在現(xiàn)金管理中，企業(yè)可以選擇集中或分散的現(xiàn)金管理策略。集中管理是指將企業(yè)的現(xiàn)金集中到一個賬戶中進(jìn)行統(tǒng)一管理，以提高現(xiàn)金的流動性和利用效率；分散管理是指將企業(yè)的現(xiàn)金分散到各個賬戶中，以減少風(fēng)險和提高安全性。5.現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的建立：企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，通過現(xiàn)代信息技術(shù)手段，實現(xiàn)對現(xiàn)金的全面監(jiān)控和管理，提高現(xiàn)金管理的效率和準(zhǔn)確性。四、企業(yè)現(xiàn)金管理的挑戰(zhàn)與對策1.資金閑置和計劃不周：企業(yè)如果資金閑置較多，會導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)流動性差，進(jìn)而影響企業(yè)的經(jīng)營效率和盈利能力。針對這一問題，企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，制定合理的資金計劃和預(yù)算，優(yōu)化現(xiàn)金流動，降低資金閑置風(fēng)險。2.資金周轉(zhuǎn)困難和流動性不足：企業(yè)如果面臨資金周轉(zhuǎn)困難和流動性不足的問題，可以考慮通過增加貸款、借款或者采取靈活的資金調(diào)配措施來解決。同時，企業(yè)還應(yīng)優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高現(xiàn)金的流動性和可操作性。3.財務(wù)風(fēng)險控制不到位：企業(yè)現(xiàn)金管理中的財務(wù)風(fēng)險主要包括現(xiàn)金偷盜、財務(wù)舞弊、資金損失等。為了防范財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，加強(qiáng)對現(xiàn)金流動的監(jiān)控和審計，加強(qiáng)對現(xiàn)金管理人員的選拔和培訓(xùn)，提高現(xiàn)金管理的安全性和準(zhǔn)確性。4.信息系統(tǒng)不完善和技術(shù)支持不到位：現(xiàn)代企業(yè)的現(xiàn)金管理離不開現(xiàn)代信息技術(shù)的支持。企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通