商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險預警管理辦法

PAGE16-商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險預警管理辦法第一章總則

第一條為加強商業(yè)銀行（以下簡稱本行）貸款風險預警和風險監(jiān)控，及早預報和提示貸款風險，準確評價信貸資產(chǎn)風險狀況，降低資產(chǎn)風險，制定本辦法。第二條

貸款風險預警是根據(jù)事前設(shè)置的風險控制指標和風險預警信號，判斷單個借款人或單筆貸款的風險程度和風險性質(zhì)，并在此基礎(chǔ)上，通過對貸款資產(chǎn)風險分類，綜合評價貸款資產(chǎn)質(zhì)量狀況，監(jiān)測全行或某一特定地區(qū)或行業(yè)的貸款風險程度。第三條

本辦法適用于本行全部信貸資產(chǎn)。第四條

風險管理部是全行貸款風險預警管理的綜合部門，負責做好全行貸款風險預警、提示等活動的集中統(tǒng)一管理工作。支行(部)、微小金融部、城區(qū)小企業(yè)信貸中心、公司業(yè)務部負責做好本行（部）、中心管理范圍內(nèi)貸款風險信息的跟蹤收集、識別報告及實施工作。第五條

貸款風險預警應當遵循的原則：因地制宜，一企（行業(yè)）一策；全程監(jiān)控，集中管理；動態(tài)評估、及早提示；完善策略，降低風險；相互協(xié)作，信息共享。第二章

貸款風險預警指標及信號設(shè)置第六條

貸款風險預警指標體系設(shè)置要適應貸款的“安全性、流動性、效益性”的基本要求，遵循全面、科學、公正、合法和實用的原則，增強貸款監(jiān)測的可操作性和實時性。第七條

貸款風險預警指標設(shè)置應結(jié)合本行實際確定預警模型，根據(jù)各項業(yè)務數(shù)據(jù)、企業(yè)信息，對可能發(fā)生的貸款風險及時提示。第八條

貸款風險預警指標應量化，逐步建立相應數(shù)據(jù)庫，據(jù)此進行不同層次風險預警分析，逐步實現(xiàn)以預警指標為中心的信息化智能處理平臺。第九條

貸款風險預警指標設(shè)置應發(fā)揮以下功能和作用（一）根據(jù)各類指標情況，對企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和運行環(huán)境進行靜態(tài)的評價分析，判斷其貸款風險的分布狀況和程度，為風險監(jiān)測與評價提供重要依據(jù)；（二）對有關(guān)風險指標及綜合風險趨勢進行動態(tài)監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并向有關(guān)部門和機構(gòu)發(fā)出預警信號；（三）便于預警貸款風險的性質(zhì)、特征、嚴重程度和發(fā)展趨勢，為有關(guān)管理部門提前采取適當?shù)谋O(jiān)控及處置措施提供客觀和充分的決策依據(jù)。第十條

常用的風險預警指標包括借款人財務預警、借款人行為預警、市場預警、操作風險預警、政策風險預警及其它預警等類別。第十一條

各支行（部）、城區(qū)小企業(yè)信貸中心可根據(jù)本地特點、自身業(yè)務狀況設(shè)置相關(guān)預警信號。常用的貸款風險預警信號包括但不限于如下所列：（一）借款人財務預警信號１、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量大幅減少；２、反映償債能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅減弱；３、反映盈利能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；４、反映經(jīng)營能力的指標明顯低于行業(yè)平均水平或較上年同期大幅下降；５、應收賬款或其它應收款占流動資產(chǎn)比重過大，應收賬款增幅超過銷售收入增幅，超過一年的應收賬款比例過高或有大幅上升。（二）借款人行為預警信號１、擠占挪用銀行貸款，以及不按貸款合同的約定使用貸款和歸還貸款的各種行為；２、產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在缺陷；３、財務制度不健全或管理混亂，財務報表不真實或?qū)ν馓峁┒嗵讏蟊?，財務制度發(fā)生重大變化；４、存在違法經(jīng)營問題，受到工商、稅務、環(huán)保等部門處罰，或未按期辦理年檢手續(xù)；５、出現(xiàn)各種經(jīng)濟糾紛，被債權(quán)人依法起訴，拖欠、逃廢銀行和其他債權(quán)人債務；６、借款人法定代表人涉嫌經(jīng)濟違法，被司法機關(guān)依法追究責任的７、關(guān)聯(lián)交易頻繁或有轉(zhuǎn)移資金的行為。（三）市場環(huán)境預警信號１、借款人所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，處于成熟、衰退階段或?qū)儆谛屡d行業(yè)，產(chǎn)品、技術(shù)和服務具有很高的陳舊風險或面臨著市場競爭、消費偏好及替代品的嚴峻挑戰(zhàn)等；２、市場供求關(guān)系出現(xiàn)不利的變化；３、產(chǎn)品價格大幅下降或下降幅度超出承受范圍；４、原材料市場價格大幅上升，導致借款人生產(chǎn)成本上升。（四）操作風險預警信號１、貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確或有制度疏于執(zhí)行；２、信貸檔案不規(guī)范、借款人信息等基本資料不全面；３、對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款；４、信貸合同文本遺失或失效；５、內(nèi)部員工因道德素質(zhì)或業(yè)務能力原因出現(xiàn)其他違規(guī)操作行為或工作失誤等。（五）政策風險預警信號１、國家和區(qū)域農(nóng)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等對我行貸款有較大負面影響；２、財政支農(nóng)政策、人民銀行貨幣調(diào)控政策及利率、匯率調(diào)整等對我行貸款有較大負面影響。（六）其他預警信號１、向他行的信貸申請被拒絕，被人民銀行或者其他金融機構(gòu)宣布為信用不良的借款人；２、在各金融或中介機構(gòu)評定的信用等級下降；３、保證人的信用等級下降、生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化或經(jīng)營機制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，保證能力出現(xiàn)問題；４、擔保手續(xù)不完備，抵（質(zhì)）押物被擅自處置或發(fā)生損失。

第三章

貸款風險預警信號收集

第十二條

貸款風險預警信號主要由客戶經(jīng)理負責收集?？蛻艚?jīng)理應當深入企業(yè)，對貸款客戶進行經(jīng)常性的訪問和檢查，收集企業(yè)財務、管理、營銷、市場等信息并加以分析，準確了解貸款風險預警信號。第十三條

針對本行的特點，選擇設(shè)置合適的貸款風險預警信號，多方收集與貸款安全密切相關(guān)的指標及情況，定量與定性相結(jié)合，從靜態(tài)和動態(tài)兩個層面收集整理預測貸款可能存在的風險預警信號。第十四條

充分利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)平臺，進行數(shù)據(jù)的篩選、整理與分析。如：會計業(yè)務綜合系統(tǒng)、客戶信用評級及統(tǒng)一授信、信貸管理系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)等數(shù)據(jù)庫資源，整合共享各業(yè)務系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)信息，逐步完善風險預警信號采集范圍和方法。

第四章

貸款風險預警報告

第十五條

發(fā)現(xiàn)警示性風險信號要適時報告?？蛻艚?jīng)理在貸后管理和監(jiān)測貸款風險中，發(fā)現(xiàn)有危及本行貸款安全的警示性信號時，應立即向本單位負責人或風險管理部和行領(lǐng)導報告。第十六條

信貸風險預警報告內(nèi)容包括風險預警具體內(nèi)容及出現(xiàn)風險信號的原因，以及采取的措施等。第十七條

報告的形式分為一般性報告和專題報告。（一）對貸款安全影響比較小的輕度警示性信號實行一般性報告，可實行月報方式報告，或在每月貸款質(zhì)量分析報告中專題分析。（二）客戶經(jīng)理或風險管理部在貸款風險監(jiān)測預警中，發(fā)現(xiàn)對貸款安全影響比較大的嚴重警示性信號后，要專題撰寫貸款風險預警書面材料予以報告。第十八條

對重大事項或重大緊急風險信號要隨時報告，應在第一時間報告支行（部）和總行領(lǐng)導，正式書面專題材料要在次日報告。

第五章

貸款風險預警處置

第十九條

貸款風險預警處置實行分級管理。當風險程度出現(xiàn)有必要引起關(guān)注的警示性信號時，一般由調(diào)查管理崗所屬的支行（含總行營業(yè)部、公司業(yè)務部）負責處置；對風險程度有繼續(xù)擴大趨勢，僅憑調(diào)查管理崗所屬的支行（部）無法單獨處置時，可要求總行相關(guān)部門協(xié)助處置；第二十條

貸款風險預警處置一般由客戶經(jīng)理在貸款風險預警報告時一并提出處置意見，同時征求本行風險管理部門意見，經(jīng)本行領(lǐng)導批準同意后，由有關(guān)支行（部）組織實施。出現(xiàn)重大風險事項，提交本行風險管理委員會決議后交支行（部）、公司部負責實施。第二十一條

需要其它部門參與配合處置的，客戶部門要及時提請本行行長和分管行長在３個工作日內(nèi)組織有關(guān)部門研究確定處置意見，并組織實施。第二十二條

風險管理部要跟蹤督促客戶部門落實處置情況，對風險信號處置后的結(jié)果要以書面形式向上級合規(guī)風險部門報告。報告內(nèi)容應包括措施落實情況、風險信號對貸款安全的影響是否消除、其它需要說明的事宜等。第二十三條

若３個月內(nèi)預警信號未消除或預計３個月內(nèi)預警信號不能解除的，風險管理部要提請相關(guān)部門研究制定風險化解措施，經(jīng)行長和分管行長同意后交由客戶部門實施。第二十四條

對總行公司業(yè)務部管理的借款項目或借款企業(yè)出現(xiàn)風險信號，總行直接提出處置意見。第二十五條

對風險明顯存在道德風險隱患的，在實施風險預警處置同時，所在支行行長、副行長還要對相關(guān)責任人實施預警談話，并做好談話記錄，經(jīng)被談話人確認簽字后專檔集中保管。談話應圍繞風險問題向被談話人明確整改要求。被談話人應如實提供有關(guān)情況，針對風險形成的主客觀原因表明整改態(tài)度。第二十六條

出現(xiàn)突發(fā)事件預警信號，且風險程度有繼續(xù)擴大趨勢的，可由所在行（部）客戶經(jīng)理直接提出處置意見，經(jīng)支行（部）負責人或公司業(yè)務部總經(jīng)理同意后，報總行分管行長簽發(fā)“風險處置意見書”后組織實施，但應同時報風險管理部門備案。第六章貸款風險預警工作職責和要求第二十七條貸款風險預警工作職責和要求：（一）客戶經(jīng)理風險預警職責和要求根據(jù)本辦法中所列示的財務定量因素、財務定性因素、擔保因素、客戶與銀行關(guān)系因素、客戶經(jīng)營因素、客戶內(nèi)部管理因素、客戶品質(zhì)及外部關(guān)系因素、其他非財務因素等風險預警信號采取定期、不定期相結(jié)合的形式，收集、分析、整理客戶信息，并提出處分意見和具體措施。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)支行客戶經(jīng)理在每月22日前將本月信貸資產(chǎn)風險預警報告報送至支行行長，城區(qū)小企業(yè)信貸中心客戶經(jīng)理在每月22日前將本機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險預警報告報送至城區(qū)小企業(yè)信貸中心總經(jīng)理。（二）各機構(gòu)的會計主管應當熟悉本支行的貸款客戶，對貸款客戶的大額、可疑交易記錄應于次日向該貸款客戶的管戶客戶經(jīng)理和機構(gòu)負責人報告。（三）各機構(gòu)負責人風險預警職責和要求各機構(gòu)負責人為轄內(nèi)信貸資產(chǎn)風險預警的第一責任人，負責督促客戶經(jīng)理的風險預警工作，審核客戶經(jīng)理提交的風險預警報告，在每月22日前召開本機構(gòu)風險預警會議，匯總形成本月信貸資產(chǎn)風險預警報告。報告經(jīng)機構(gòu)負責人簽名后，每月25日前報送風險管理部。各機構(gòu)負責人對突發(fā)性事件或影響信貸資產(chǎn)安全的重大事件，可直接向上級部門口頭報告，次日報送書面材料。各機構(gòu)負責人對各自提交的報告負責。（四）公司業(yè)務部風險預警職責和要求公司業(yè)務部客戶經(jīng)理根據(jù)本辦法中所列示的財務定量因素、財務定性因素、擔保因素、客戶與銀行關(guān)系因素、客戶經(jīng)營因素、客戶內(nèi)部管理因素、客戶品質(zhì)及外部關(guān)系因素、其他非財務因素等風險預警信號采取定期、不定期相結(jié)合的形式，收集、分析、整理客戶信息，出具信貸資產(chǎn)風險預警報告，提出處分意見和具體措施。管戶客戶經(jīng)理在每月22號前信貸資產(chǎn)風險預警報告提交至公司業(yè)務部總經(jīng)理。經(jīng)公司部總經(jīng)理審核匯總后，每月25日前報送至風險管理部。公司業(yè)務部總經(jīng)理認為突發(fā)性事件或影響信貸資產(chǎn)安全的重大事件，可直接向上級部門口頭報告，次日報送書面材料。公司部總經(jīng)理對提交的報告負責。第二十八條風險管理部每月必須對確認的風險控制措施落實情況進行監(jiān)控，在每月28日前形成商業(yè)銀行風險預警簡報，按季度編制全行的風險預警報告，對突發(fā)性事件、重大事件在接到報告后及時上報董事長，從而建立本行的風險預警長效管理機制。第七章

責任追究第二十九條

對有下列情形的，總行要嚴格按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。（一）對不及時、準確收集風險預警信號，致使貸款風險程度加大，造成經(jīng)濟損失的。（二）對因拖延、隱瞞上報風險預警信息，致使貸款風險未及時處置、使風險蔓延，造成經(jīng)濟損失的。（三）相關(guān)崗位責任人未及時處理風險預警信號或處理不當，造成風險加大或損失的。第三十條風險管理部負責對全行的信貸資產(chǎn)預警工作予以檢查。對未能及時識別、跟蹤、處置的風險預警責任人，造成資產(chǎn)損失的，依照相關(guān)制度進行問責處罰。對預警成功挽回本行資產(chǎn)損失的相關(guān)人員及部門，總行將按照挽回損失的一定比例給予物質(zhì)獎勵。風險管理部應專項保管所有貸款的風險預警資料以備查，若經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)資料不齊、敷衍了事或弄虛作假的，要追究有關(guān)人員的責任。第八章附則第三十一條本辦法由商業(yè)銀行負責解釋、修訂。第三十二條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。貸款風險預警分析表序號（一）財務定量因素風險預警信號預警信息年初檢查日比年初（＋、－）檢查期1資產(chǎn)總額較年初下降20%以上□是□否2凈資產(chǎn)較年初下降10%以上□是□否3資產(chǎn)負債率較年初上升10個百分點以上□是□否4流動比率較年初下降20%以上□是□否5速動比率較年初下降20%以上□是□否6銷售收入較上年同期下降幅度≥20%□是□否7利潤總額較上年同期下降幅度≥20%□是□否8銷售利潤率較上年同期下降≥20%□是□否9經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量出現(xiàn)負數(shù)□是□否10應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)較同期減少20%以上□是□否11存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)較同期減少20%以上□是□否12待攤費用占流動資產(chǎn)比重≥5%□是□否13無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重≥5%□是□否14遞延資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重≥5%□是□否15出現(xiàn)財務虧損□是□否16資產(chǎn)負債率≥70%□是□否17流動比率≤100%□是□否18速動比率≤50%□是□否19存貨庫存水平較年初大幅變動≥30%□是□否20應收賬款增幅超過銷售收入增幅超10個百分點以上□是□否21固定資產(chǎn)凈值與同期比下降≥30%以上□是□否22其他應收款占流動資產(chǎn)比例≥20%□是□否23其他應付款占流動負債比例≥20%□是□否序號（二）財務定性因素風險預警信號預警信息年初檢查日比年初（＋、－）檢查期1應收賬款賬齡1年以上的應收賬款占比≥20%□是□否2存貨賬實不符□是□否3固定資產(chǎn)折舊或財務費用計提不足□是□否4貨款歸行率低于本行貸款占比□是□否5拖欠工資、獎金、稅款□是□否6財務費用和管理費用增長過快□是□否7注冊資本減少□是□否8或有負債超過凈資產(chǎn)80%以上□是□否9頻繁更換會計人員或主要管理人員□是□否10財務計劃和報告質(zhì)量下降；財務制度不健全，管理混亂□是□否11報表不真實或多套報表對外□是□否序號（三）擔保因素風險預警信號預警信息年初檢查日比年初（＋、－）檢查期1保證人的信用等級下降，或生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化□是□否2保證人的經(jīng)營機制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化□是□否3保證人喪失保證能力□是□否4保證人的保證意愿較差□是□否5保證人財務狀況惡化□是□否6保證人已卷入經(jīng)濟糾紛□是□否7抵（質(zhì)）押登記已過期□是□否8抵（質(zhì)）押物價值下降□是□否9抵（質(zhì)）押物難以處置或變現(xiàn)能力較差□是□否10抵（質(zhì)）押物所有權(quán)發(fā)生爭議□是□否11抵（質(zhì)）押物保險過期□是□否12抵（質(zhì)）物實際占管人管理不善□是□否13抵（質(zhì)）押物被轉(zhuǎn)移、變賣或損失□是□否14抵（質(zhì)）押物被有關(guān)機關(guān)依法查封、凍結(jié)、扣押□是□否序號（四）客戶與銀行關(guān)系風險預警信號預警信息年初檢查日比年初（＋、－）檢查期1被人民銀行或其他金融機構(gòu)列為不良企業(yè)□是□否2不能按期償還債務，被債權(quán)人起訴□是□否3拖欠銀行貸款本息，多次展期或借新還舊□是□否4要求銀行減免貸款本息□是□否5缺乏坦誠的合作態(tài)度，主要管理人員約見困難，住所經(jīng)常無人或失去聯(lián)系□是□否6不能及時或拒絕提供我行所需的財務資料或其它重要信息資料□是□否7向他行的信貸申請被拒絕□是□否8固定資產(chǎn)的融資計劃不明確□是□否9流動資金融資計劃與實際經(jīng)營狀況不匹配□是□否10還款計劃不能得到有效落實□是□否11以不合理的條件從他行融資□是□否12有逃廢銀行債務的嫌疑□是□否13企業(yè)出現(xiàn)簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象□是□否14在我行賬戶活動異?！跏恰醴?5在四家以上金融機構(gòu)獲得授信□是□否序號（五）客戶經(jīng)營風險預警信號預警信息年初檢查日比年初（＋、－）檢查期1貨款經(jīng)常不能按計劃回籠□是□否2借款人經(jīng)營活動發(fā)生明顯不利變化□是□否3受到稅務、工商或環(huán)保等執(zhí)法部門處罰□是□否4貸款發(fā)放后不按約定用途使用的□是□否5挪用貸款□是□否6企業(yè)用電、用水、用氣量大幅度下降□是□否7出售、變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)□是□否8借款人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等，并對貸款的償還產(chǎn)生不利影響□是□否9經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，對該企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響□是□否10遇到自然災害，凈損失較重的□是□否11超能力擴張形成資金壓力，沒有明確有效的解決方案□是□否序號（六）客戶內(nèi)部管理情況風險預警信號預警信息年初檢查日比年初（＋、－）檢查期1高級管理層之間出現(xiàn)嚴重分歧、分離□是□否2企業(yè)主要管理人員卷入經(jīng)濟或刑事案件□是□否3管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力□是□否4管理層發(fā)生重大人事變動□是□否5內(nèi)部組織機構(gòu)設(shè)置不合理阻礙業(yè)務發(fā)展□是□否6經(jīng)營計劃不明確或計劃可行性較差□是□否7對外擴張速度超過自身承受能力□是□否8投機心理過重，涉足高風險行業(yè)□是□否9存在違法經(jīng)營□是□否10建設(shè)項目的可行性存在偏差或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大調(diào)整，如工期延長或停緩、預算調(diào)整□是□否11重大項目未能實現(xiàn)預期目標□是□否12同樣的問題重復出現(xiàn)□是□否13核心業(yè)務削弱和偏離□是□否14不遵守授信的承諾□是□否15流失技術(shù)工人或有勞資爭議□是□否序號（七）客戶品質(zhì)及外部關(guān)系風險預警信號預警信息年初檢