項(xiàng)目公司季度財(cái)務(wù)分析模板

ZGRQ控股有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告PAGE第10頁共11頁ZGRQ控股有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板（試行）（適用于城市燃?xì)夤炯径确治觯X公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告20xx年xx月編制部門：編制時(shí)間：20xx年xx月xx日提綱第一章數(shù)據(jù)源及重要口徑說明…………………2第二章經(jīng)營結(jié)果分析部分………………………2整體經(jīng)營概況……………………….2經(jīng)營概況表經(jīng)營結(jié)果趨勢對比圖概況說明及問題初判銷售分析…………….4各類銷售收入分析各類銷氣收入分析各類接駁收入分析毛利分析…………….5毛利整體預(yù)算完成情況毛利率趨勢圖（滾動(dòng)13個(gè)月）銷氣毛利率分析及建議接駁毛利率分析及建議費(fèi)用分析…………….6各類費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度單位燃?xì)膺\(yùn)營費(fèi)用的預(yù)算比較、同比各明細(xì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度費(fèi)用問題分析及建議第三章現(xiàn)金流量分析部分………………………8現(xiàn)金流量表分析應(yīng)收賬款余額分析第四章資產(chǎn)狀況分析部分………………………9其他應(yīng)收款賬齡分析完工未結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)情況第五章重大事項(xiàng)說明、風(fēng)險(xiǎn)警示和建議……………………..10正文第一章數(shù)據(jù)源及重要口徑說明說明數(shù)據(jù)來源、期間口徑、下屬公司范圍，及可能引起疑義的前提條件或重大事項(xiàng)。特別強(qiáng)調(diào)：為與預(yù)算比較，以下分析需將實(shí)際成本中的制造費(fèi)用調(diào)整到費(fèi)用中。第二章經(jīng)營結(jié)果分析部分整體經(jīng)營概況經(jīng)營概況表（以萬元為單位，保留一位小數(shù)）項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算累計(jì)進(jìn)度上年同期進(jìn)度安裝戶數(shù)(戶)5001600225071.1%65%燃?xì)怃N量(萬方)10032545072.2%70%初裝費(fèi)回款300800100080.0%60%收入20065085076.5%76%成8%80%毛利6020030066.7%67%費(fèi)用3010012083.3%82%稅前利潤257010070.0%71%凈利潤20607580.0%81%凈利率10.0%9.2%8.8%9.1%經(jīng)營結(jié)果趨勢對比圖安裝戶數(shù)趨勢及同預(yù)算、上年同期對比圖（單位：戶）燃?xì)怃N量趨勢及同預(yù)算、上年同期對比圖（單位：萬方）：稅前利潤趨勢及同預(yù)算、上年同期對比圖（單位：萬元）概況說明及問題初判重點(diǎn)指出進(jìn)度落后項(xiàng)或異常波動(dòng)項(xiàng)，為后文分析指明側(cè)重點(diǎn)。銷售分析各類銷售收入分析（單位：萬元）項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算累計(jì)進(jìn)度上年同期進(jìn)度接駁收入7026030086.7%75%銷氣收入12037052071.2%65%其他收入10203066.7%70%合計(jì)20065085076.5%68%分析說明：根據(jù)圖表信息，指明完成進(jìn)度落后項(xiàng)。各類銷氣收入分析（單位：萬元）項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算累計(jì)進(jìn)度上年同期進(jìn)度居民戶20.36510065.0%64%工業(yè)戶55.617522079.5%69%商業(yè)戶18.2508062.5%63%加氣站20.76910069.0%67%其他5.3112055.0%60%合計(jì)120.137052071.2%65%分析及建議：從價(jià)量兩方面分析完成進(jìn)度落后的原因，并提出建議。各類接駁收入分析（單位：萬元）項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算累計(jì)進(jìn)度上年同期進(jìn)度居民戶5020022090.9%77%工業(yè)戶15455581.8%73%商業(yè)戶5122060.0%72%其他03560.0%70%合計(jì)7026030086.7%75%注意：接駁配套費(fèi)計(jì)入接駁收入。分析及建議：分析接駁收入完成進(jìn)度落后的原因，并提出建議。毛利分析毛利整體預(yù)算完成情況（單位：萬元）項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算累計(jì)進(jìn)度上年同期進(jìn)度接駁毛利3512019063.2%57%銷氣毛利237510075.0%70%其他業(yè)務(wù)毛利251050.0%80%總計(jì)6020030066.7%63%總體毛利率30.0%30.8%35.3%30.1%注意：接駁配套費(fèi)計(jì)入接駁收入。毛利率趨勢圖（滾動(dòng)13個(gè)月）(單位：%)銷氣毛利率分析及建議項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)上年累計(jì)銷氣毛利率其中：居民戶毛利率工業(yè)戶毛利率商業(yè)戶毛利率加氣站毛利率分析及建議：重點(diǎn)分析毛利率異常項(xiàng)，為業(yè)務(wù)部門指出分析側(cè)重點(diǎn)，并提出建議。接駁毛利率分析及建議項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)上年累計(jì)接駁毛利率其中：居民戶毛利率工業(yè)戶毛利率商業(yè)戶毛利率分析及建議：重點(diǎn)分析毛利率異常項(xiàng)，為業(yè)務(wù)部門指出分析側(cè)重點(diǎn)，并提出建議。費(fèi)用分析各類費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度（單位：萬元）項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算累計(jì)進(jìn)度上年同期進(jìn)度營業(yè)費(fèi)用10404785.1%80%管理費(fèi)用8253083.3%82%制造費(fèi)用10303585.7%81%財(cái)務(wù)費(fèi)用25862.5%78%合計(jì)3010012083.3%82%單位燃?xì)膺\(yùn)營費(fèi)用的預(yù)算比較、同比（保留三位小數(shù)）項(xiàng)目財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算差異額上年同期差異額單位燃?xì)膺\(yùn)營費(fèi)用(元/M3)0.2970.2550.0420.316-0.019單位燃?xì)馊斯べM(fèi)用(元/M3)0.1060.0910.0150.121-0.015單位燃?xì)庹叟f費(fèi)用(元/M3)0.1220.1010.0210.1080.014單位燃?xì)馄渌M(fèi)用(元/M3)0.0690.0630.0060.087-0.018注意：本表各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算方法，與年度經(jīng)營預(yù)算表中的方法一致。各明細(xì)費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度（單位：萬元）項(xiàng)目本季度財(cái)年累計(jì)全年預(yù)算累計(jì)進(jìn)度上年同期進(jìn)度不可控費(fèi)用：折舊5無形資產(chǎn)攤銷1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)1地方稅費(fèi)0.5長期待攤費(fèi)攤銷財(cái)務(wù)費(fèi)用可控費(fèi)用：工資福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)金勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)車輛運(yùn)輸費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)接待費(fèi)辦公費(fèi)會(huì)議費(fèi)董事會(huì)費(fèi)印刷品費(fèi)通訊費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)水電暖管理費(fèi)3.1租賃費(fèi)維修費(fèi)廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)勞務(wù)費(fèi)中介服務(wù)費(fèi)聘用費(fèi)低值易耗品物料消耗勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)設(shè)備檢測費(fèi)環(huán)保費(fèi)其他合計(jì)28.1費(fèi)用問題分析及建議：重大費(fèi)用（市場費(fèi)用、電費(fèi)等），要對應(yīng)其相關(guān)業(yè)務(wù)完成進(jìn)度進(jìn)行比較分析。如市場費(fèi)用與安裝收入之應(yīng)收回款是否匹配、電費(fèi)與加氣站加氣量是否匹配。若不匹配，需提出建議。第三章現(xiàn)金流量分析部分現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表列示（單位：萬元）項(xiàng)目財(cái)年累計(jì)數(shù)一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量a.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7690其中：1、初裝費(fèi)收到的現(xiàn)金36002、銷售天然氣收到的現(xiàn)金4090經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì)7900b.購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2810其中：1、為初裝費(fèi)建設(shè)安裝支付的現(xiàn)金10202、購買天然氣支付的現(xiàn)金2780經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì)6910經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額990二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì)0投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì)1410投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1410三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì)1200籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì)680籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額520四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響0五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額100凈利潤380備注：后三個(gè)月內(nèi)若有需對外融資拆借資金的，需進(jìn)行簡要分析；資金需求數(shù)據(jù)的來源以《資金需求計(jì)劃報(bào)表》為準(zhǔn)。現(xiàn)金流問題分析及建議對銷售回款、采購付款、工程建設(shè)付款等情況做簡要分析說明，對經(jīng)營現(xiàn)金流凈額為負(fù)的情況進(jìn)行重點(diǎn)分析并提出建議。應(yīng)收賬款余額分析應(yīng)收余額賬齡列示（單位：萬元）項(xiàng)目期末余額30天60天90天180天180天-一年一年-兩年兩年以上以前年度初裝費(fèi)300270255本年初裝費(fèi)3501001505050燃?xì)?00702010合計(jì)7501701706050270255備注：1、燃?xì)怃N售的信用期為一個(gè)月，對超30天未收回的燃?xì)饪铐毩硇蟹治霾⑻峁┰敿?xì)客戶數(shù)據(jù)給業(yè)務(wù)部門和管理層。2、對安裝費(fèi)應(yīng)收超過一年的，須另行分析并提供詳細(xì)客戶數(shù)據(jù)給業(yè)務(wù)部門和管理層。應(yīng)收問題分析及清理建議對燃?xì)鈶?yīng)收超一個(gè)月、初裝費(fèi)應(yīng)收超一年的情況，分別提出清理建議。第四章資產(chǎn)狀況分析部分其他應(yīng)收款賬齡分析職工個(gè)人其他應(yīng)收款（前五名）賬齡列示（單位：萬元）個(gè)人姓名余額30天30-60天60-90天90-180天180天-一年一年以上個(gè)人1個(gè)人2個(gè)人3個(gè)人4個(gè)人5小計(jì)說明：若對個(gè)人有借款限額管理，可說明有無超限情況。往來單位其他應(yīng)收款（前五名）賬齡列示（單位：萬元）單位名稱余額30天30-60天60-90天90-180天180天-一年一年以上單位165單位2單位3單位4單位5小計(jì)75其他應(yīng)收款問題分析及清理建議重點(diǎn)分析其他應(yīng)收款長期未清理的人員或往來單位，提出清理建