《社會(huì)保障概論》第二講

社會(huì)保障與社會(huì)福利第一章社會(huì)保障概述

本章主要內(nèi)容社會(huì)保障的特征和理念根底社會(huì)保障制度結(jié)構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的聯(lián)系與區(qū)別社會(huì)保障的制度主體社會(huì)保障水平及其適度性社會(huì)保障管理體制社會(huì)保障在市場經(jīng)濟(jì)制度中的定位與功能一、社會(huì)保障的特征和理念根底〔一〕社會(huì)保障的內(nèi)涵國際勞工組織：通過一定的組織對組織成員所面臨的某種風(fēng)險(xiǎn)提供保障，為公民提供保險(xiǎn)金、預(yù)防或治療疾病、失業(yè)時(shí)資助并幫助其重新找到工作。中國政府在制定“七五”方案的時(shí)候，采用大社會(huì)保障的概念，但是并沒有統(tǒng)一的定義。鄭功成：是國家或社會(huì)依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會(huì)化的國民生活保障系統(tǒng)。它是國家為了保持經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定，依據(jù)保護(hù)與鼓勵(lì)相統(tǒng)一的原那么，對公民在年老、疾病、遭遇災(zāi)害而面臨生活困難的情況下，通過國民收入分配和再分配，由政府和社會(huì)依法給予物質(zhì)幫助和社會(huì)效勞，以保障公民的根本生活需要的制度。社會(huì)保障概念內(nèi)涵的四個(gè)要點(diǎn)它的宗旨是通過保障公民的根本生活需要而保持社會(huì)穩(wěn)定；它是一種以社會(huì)共同責(zé)任為本位，由國家、集體、個(gè)人共同分擔(dān)保障責(zé)任的社會(huì)機(jī)制和經(jīng)濟(jì)機(jī)制它主要以國民收入再分配的形式為公民提供各類保障它是現(xiàn)代國家重要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度之一社會(huì)保障的層次：經(jīng)濟(jì)保障，現(xiàn)金或援助的方式；效勞保障，精神保障〔高層次〕〔二〕社會(huì)保障的制度特征國家主導(dǎo)性法制性社會(huì)性〔對象、責(zé)任和義務(wù)、管理〕福利性：人道性公平性：范圍、待遇、過程多樣性〔三〕社會(huì)保障的理念根底以個(gè)人自立為基點(diǎn)，成認(rèn)幫助個(gè)人抵御在市場經(jīng)濟(jì)中可能遇到的生活和勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)既是社會(huì)和政府的義務(wù)與責(zé)任，也是個(gè)人的權(quán)利。社會(huì)保障的根本理念是自助者公助。〔四〕社會(huì)保障的原那么公平:制度出發(fā)點(diǎn)和政策實(shí)踐的歸宿與社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展適應(yīng)：社會(huì)開展決定社會(huì)保障制度的內(nèi)容，提供財(cái)力支持責(zé)任分擔(dān)：政府主導(dǎo)，責(zé)任分擔(dān)(企業(yè)個(gè)人社會(huì)〕普遍性與選擇性結(jié)合：局部工程共享，局部工程局部人享有資格二、社會(huì)保障制度結(jié)構(gòu)〔一〕社會(huì)保障制度結(jié)構(gòu)的總體框架1952年國際勞工大會(huì)通過的社會(huì)保障〔最低標(biāo)準(zhǔn)〕公約〔第102號〕中規(guī)定的九類社會(huì)保障：醫(yī)療照顧〔MedicalCare〕疾病給付〔SicknessBenefit〕失業(yè)給付〔UnemploymentBenefit〕；老年給付〔OldageBenefit〕職業(yè)傷害給付〔EmploymentInjuryBenefit〕多子女家庭給付〔FamilyBenefit〕生育給付〔MaternityBenefit〕殘廢給付〔InvalidityBenefit〕遺屬給付〔SurviviorsBenefit〕〔二〕社會(huì)保障工程的構(gòu)成社會(huì)保險(xiǎn)：是一種為喪失勞動(dòng)能力或暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位的人提供的收入保險(xiǎn)方案，是社會(huì)保障體系的主體和開展重點(diǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)工程主要有：養(yǎng)老保險(xiǎn)、殘廢保險(xiǎn)、死亡及遺屬保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、疾病和生育保險(xiǎn)等。社會(huì)保險(xiǎn)的存在根底：勞動(dòng)者的風(fēng)險(xiǎn)來源：生命周期和經(jīng)濟(jì)周期社會(huì)保險(xiǎn)所實(shí)現(xiàn)的收入再分配是水平式的再分配，帶有自助、互助和他助的性質(zhì)。社會(huì)救助：解決社會(huì)保險(xiǎn)所不能解決的那些社會(huì)問題的一種保障形式。其對象是不能正常參加勞動(dòng)的群體其待遇標(biāo)準(zhǔn)低于社會(huì)保險(xiǎn)其主旨是反貧困社會(huì)福利：在保障生存的根底上，免費(fèi)或低費(fèi)提供某種生活用品或勞務(wù)，給人以實(shí)惠和方便，以提高生活水準(zhǔn)，改善生活質(zhì)量。其由四個(gè)局部組成：公共福利事業(yè)、局部性或選擇性的福利措施、員工福利、特殊社會(huì)福利。社會(huì)優(yōu)撫：國家和社會(huì)依照法律對社會(huì)上的特殊公民——為保衛(wèi)國家平安而做出奉獻(xiàn)和犧牲的軍屬、烈屬、殘廢軍人退伍官兵及其家屬所給予的優(yōu)待和撫恤。旨在有利于保障國家平安和社會(huì)穩(wěn)定。中國社會(huì)保障體系的四組成大局部：社會(huì)救助——最低層次的社會(huì)保障，保障社會(huì)成員的生存需要社會(huì)保險(xiǎn)——根本保障，保障勞動(dòng)者因失去勞動(dòng)能力從而失去工資后仍能維持根本生活社會(huì)福利——增進(jìn)城鄉(xiāng)全體居民生活福利的高層次社會(huì)保障社會(huì)優(yōu)撫——特殊性質(zhì)的社會(huì)保障，保障為社會(huì)做出奉獻(xiàn)和犧牲的軍人及其眷屬的根本生活。四個(gè)組成局部互相銜接、互相補(bǔ)充，構(gòu)成一個(gè)相對完整的社會(huì)平安網(wǎng)絡(luò)。〔三〕社會(huì)保險(xiǎn)類工程和社會(huì)福利、社會(huì)救助、社會(huì)優(yōu)撫轉(zhuǎn)移支付類工程的聯(lián)系與區(qū)別社會(huì)保險(xiǎn)類項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付類項(xiàng)目分配性質(zhì)橫向再分配縱向再分配貢獻(xiàn)與收益呈對稱性呈非對稱性補(bǔ)償依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而得到補(bǔ)償因貧困或做出過貢獻(xiàn)而得到補(bǔ)償管理方式收支對應(yīng)的專項(xiàng)基金管理政府作為財(cái)政支出的一個(gè)項(xiàng)目管理共同之處二者都是由國家和社會(huì)對生存發(fā)生困難的社會(huì)成員提供物質(zhì)幫助的一種收入再分配的工具三、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的聯(lián)系與區(qū)別〔一〕社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的相同點(diǎn)都是一種風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制；在保障對象和性質(zhì)上是一致的；從功能上看，兩者都是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制；都具有互助互濟(jì)、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、保障人民生活安定，維持經(jīng)濟(jì)繁榮的作用；社會(huì)保障學(xué)〔二〕社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的區(qū)別社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)性質(zhì)不同在法律基礎(chǔ)上的政府行為在自愿契約基礎(chǔ)上的商業(yè)行為目標(biāo)取向不同社會(huì)價(jià)值，維護(hù)社會(huì)安定與公平，非盈利商業(yè)價(jià)值，以營利為目的并趨于利潤最大化權(quán)利義務(wù)關(guān)系不同建立在勞動(dòng)與繳費(fèi)之上的對等關(guān)系建立在繳費(fèi)之上的“有收有償”“對等互利”關(guān)系資金來源不同國家、用人單位和個(gè)人三者分擔(dān)投保人政府責(zé)任不同最終的兜底責(zé)任監(jiān)管但不承擔(dān)直接經(jīng)濟(jì)責(zé)任可承保風(fēng)險(xiǎn)的范圍不同動(dòng)態(tài)性的社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率穩(wěn)定的個(gè)體性風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償水平及保障方式不同依據(jù)多種因素確定連續(xù)補(bǔ)償，現(xiàn)金補(bǔ)償和服務(wù)的方式依據(jù)繳費(fèi)額確定一次性補(bǔ)償，現(xiàn)金補(bǔ)償方式〔三〕政府在社會(huì)保險(xiǎn)方面具有的潛在優(yōu)勢政府有權(quán)征稅以實(shí)現(xiàn)對社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)政府能夠使幾代人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)政府可以對社會(huì)保障支出進(jìn)行指數(shù)化調(diào)整政府可以制定和調(diào)整精算原那么和財(cái)務(wù)機(jī)制四、社會(huì)保障的制度主體社會(huì)保障制度主體的三個(gè)大類：國家〔通過社會(huì)保障職能機(jī)構(gòu)〕、用人單位和社會(huì)成員個(gè)人，每一大類按層次遞進(jìn)原那么又可進(jìn)一步細(xì)分為假設(shè)干子類?？陀^上存在著各級政府、各個(gè)用人單位、社會(huì)成員個(gè)人等多元利益主體的利益矛盾。不同利益主體為實(shí)現(xiàn)各自利益最大化而不懈地努力，這要求在社會(huì)保障制度的設(shè)計(jì)上要保持動(dòng)力結(jié)構(gòu)與鼓勵(lì)結(jié)構(gòu)相對稱、信息結(jié)構(gòu)與決策結(jié)構(gòu)相對稱。〔一〕國家在社會(huì)保障中的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)國家在社會(huì)保障制度結(jié)構(gòu)中具有第一責(zé)任人的地位，其原因：一是政府在社會(huì)保障制度運(yùn)行中扮演著執(zhí)行主體的角色二是政府對社會(huì)保障財(cái)務(wù)負(fù)有最后的〔并非完全的〕責(zé)任政府作為社會(huì)保障制度中的一方主體，是指中央決策機(jī)構(gòu)和承擔(dān)調(diào)控和管理職能的政府機(jī)構(gòu)從理論上說，政府在社會(huì)保障制度運(yùn)行中的合理目標(biāo)：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)開展、協(xié)調(diào)社會(huì)各階層和社會(huì)各方面的利益矛盾、保持社會(huì)安定等。但是，政府并不是在任何時(shí)候都能自覺地做到這一點(diǎn)。國家在財(cái)政支出方面的責(zé)任包括：一是提供“兜底”的責(zé)任，扮演“最后出臺”的角色二是讓稅、讓利等優(yōu)惠政策三是消化制度轉(zhuǎn)軌或政策變更的本錢四是中央政府為地方政府提供必要的財(cái)政支持五是承擔(dān)公務(wù)員等公職人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用六是社會(huì)福利、社會(huì)救助和社會(huì)優(yōu)撫的轉(zhuǎn)移支付工程的資金來源〔二〕用人單位的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)用人單位主體主要是指各類企事業(yè)組織用人單位在社會(huì)保障中的義務(wù)：按規(guī)定繳納社會(huì)保障費(fèi)為本單位勞動(dòng)者辦理社會(huì)保障的參保手續(xù)代為扣繳勞動(dòng)者個(gè)人應(yīng)繳納局部用人單位也擁有以下權(quán)利：要求社會(huì)保障機(jī)構(gòu)提供社會(huì)保障政策咨詢；就與本單位有關(guān)的社會(huì)保障爭議提出訴訟或仲裁；監(jiān)督社會(huì)保障機(jī)構(gòu)及工作人員的工作〔二〕社會(huì)成員的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)在社會(huì)保障制度中，勞動(dòng)者個(gè)人是提供勞動(dòng)并獲取保障的主體社會(huì)成員個(gè)人在社會(huì)保障中的義務(wù)：繳納社會(huì)保障費(fèi)參與社會(huì)勞動(dòng)或?yàn)樯鐣?huì)做出奉獻(xiàn)〔先天殘障者除外〕社會(huì)成員個(gè)人在社會(huì)保障中的權(quán)利：在喪失勞動(dòng)能力，或遭受到自然災(zāi)害及喪失勞動(dòng)時(shí)機(jī)、失去生活來源時(shí)，享有按照法律規(guī)定向社會(huì)保障機(jī)構(gòu)申請領(lǐng)取社會(huì)救助、享受社會(huì)保險(xiǎn)及其他待遇的權(quán)利；享有要求提供社會(huì)保障政策咨詢及其他效勞事項(xiàng)的權(quán)利；享有就與本人有關(guān)的社會(huì)保障爭議提出仲裁或者提出訴訟的權(quán)利；享有監(jiān)督社會(huì)保障機(jī)構(gòu)及其工作人員有關(guān)工作狀況和行為的權(quán)利；五、社會(huì)保障水平及其適度性社會(huì)保障水平：它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的相對概念它所反映的社會(huì)保障程度的“高”與“低”是以國民經(jīng)濟(jì)開展水平為參照系的它經(jīng)常以某一國家某一時(shí)期社會(huì)保障支出占該國GDP的百分比來衡量〔一〕適度社會(huì)保障水平的內(nèi)涵社會(huì)保障水平是一個(gè)質(zhì)與量相統(tǒng)一的概念。適度社會(huì)保障水平主要通過社會(huì)保障給付標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)適當(dāng)性來表達(dá)。社會(huì)適當(dāng)性可以表述為社會(huì)保障是依據(jù)某一生活標(biāo)準(zhǔn)為某一類別的受保人提供有關(guān)津貼的?！吧鐣?huì)適當(dāng)”在同一時(shí)期的不同國家或同一國家的不同時(shí)期，表現(xiàn)的絕對數(shù)和相對數(shù)都有很大的差異?！捕尺m度社會(huì)保障水平的約束條件一是社會(huì)保障需求水平包括：享受社會(huì)保障待遇的人口總量與構(gòu)成；社會(huì)保障工程的多少及其待遇標(biāo)準(zhǔn)的上下。二是社會(huì)保障供給水平包括：國內(nèi)生產(chǎn)總值、居民收入與儲蓄水平、財(cái)政收入、社會(huì)保障基金投資收益率、社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)行政和業(yè)務(wù)支出等社會(huì)保障學(xué)社會(huì)保障水平“適當(dāng)”與否的測定標(biāo)準(zhǔn)：社會(huì)保障費(fèi)用支出要與國家生產(chǎn)力開展水平以及各方面的承受能力相適應(yīng)即社會(huì)保障基金能夠在精算根底上實(shí)現(xiàn)長期和短期的收支平衡社會(huì)保障的主要矛盾經(jīng)常是需求大于供給的原因：一是制度設(shè)計(jì)方面往往有先天性缺陷二是社會(huì)保障制度運(yùn)行中往往面臨諸如人口老化、市場變化、生活費(fèi)指數(shù)提高等難以控制的因素三是社會(huì)保障水平較多地受到政治因素的影響四是社會(huì)保障水平本身具有剛性〔三〕適度社會(huì)保障水平確實(shí)定確定社會(huì)保障水平的出發(fā)點(diǎn)：是以下三個(gè)方面的統(tǒng)一。一要立足于解決“需求大于供給”這個(gè)主要矛盾；二要堅(jiān)持從遠(yuǎn)期平衡著眼來測定近期社會(huì)保障水平；三要以保障公民的根本生存需求為主要目標(biāo)。社會(huì)保障水平的制約因素及其特點(diǎn)〔1〕經(jīng)濟(jì)規(guī)模與經(jīng)濟(jì)開展水平一國或者地區(qū)所能提供的經(jīng)濟(jì)資源總量，作為社會(huì)保障支出的最終來源，其規(guī)模的大小必然從根本上制約著社會(huì)保障水平的上下。社保制度也反作用于經(jīng)濟(jì)?！?〕政治、社會(huì)結(jié)構(gòu)西方國家爭取選民支持，會(huì)使社保水平攀升。我國城鄉(xiāng)的二元社會(huì)結(jié)構(gòu)造成社會(huì)保障制度的分割和城鄉(xiāng)社會(huì)保障水平的較大差異。

〔3〕制度年齡和人口結(jié)構(gòu)制度年齡是指社會(huì)保障制度的建立的時(shí)間長度。年齡越長，社保水平越高。隨著全球的人口老齡化，社保水平不可防止的抬高?！?〕歷史、人文等特殊因素確定社會(huì)保障水平的原那么保護(hù)與鼓勵(lì)統(tǒng)一社會(huì)保障水平與生產(chǎn)力水平和各方面的承受能力相適應(yīng)提高社會(huì)保障水平要采取漸進(jìn)方式一般地說，社會(huì)保障支出的增長速度須有“三個(gè)低于”：低于經(jīng)濟(jì)增長速度；低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長速度；低于工資增長速度。鏈接：瑞典社會(huì)保障水平瑞典福利社會(huì)以“三高”著稱，“高工資、高稅收、高福利”。瑞典以較高的稅收為社會(huì)保障籌措資金，再由中央政府通過公平和平等的分配機(jī)制支出〔轉(zhuǎn)移〕到每一個(gè)國民。1999年，政府雇員和企業(yè)受雇人員繳納的社會(huì)保障稅大致為他們工薪總額的40．01％；自由職業(yè)者繳納的社會(huì)保障稅，大致為他們直接收入的38．2％。2001年瑞典全國用于社會(huì)福利、社會(huì)保障和社會(huì)效勞的總開支相當(dāng)于GDP的36%，我國全國社會(huì)保障總支出水平

19982.36%19993.76%20004.42%20014.86%20025.66%20035.04%20045.65%20056%

1998年局部國家社會(huì)保障總支出占GDP的比重

英國22.83％瑞典32.14％美國16.81％日本13.7％法國29.72％德國29.07％六、社會(huì)保障管理體制社會(huì)保障管理：是指為了保證社會(huì)保障事業(yè)的開展和各項(xiàng)社會(huì)保障政策的實(shí)施，而建立一定的組織機(jī)構(gòu)，配備具有一定素質(zhì)的人員，對社會(huì)保障事業(yè)進(jìn)行的決策、方案、指揮、監(jiān)督、調(diào)節(jié)等活動(dòng)，以及對社會(huì)保障基金進(jìn)行的籌集、管理、支付、運(yùn)營等活動(dòng)。社會(huì)保障管理體制的內(nèi)涵指國家為實(shí)施社會(huì)保障事業(yè)而規(guī)定的從中央到地方的各種社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)、管理原那么和管理機(jī)制的總和p121既包括社會(huì)保障的立法制度，也包括中央和地方之間、國家和企事業(yè)單位之間、政府有關(guān)部門之間、政府有關(guān)部門與社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)之間在社會(huì)保障管理職責(zé)權(quán)限方面的有關(guān)制度、方式和形式?！惨弧成鐣?huì)保障管理機(jī)構(gòu)的權(quán)力和職責(zé)界定橫向看，社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)的權(quán)力設(shè)置遵循“三別離原那么”：“立法、行政、監(jiān)督”三別離基金“征、管、用”三別離“政、企、事”三別離社會(huì)保障的決策和管理機(jī)構(gòu)設(shè)置表達(dá)“三方性”原那么：社會(huì)保障的決策與管理機(jī)構(gòu)，尤其是高層決策與管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)由政府代表、雇主代表和雇員〔受保人〕代表組成。三方代表都有發(fā)言權(quán)和參與決策權(quán)每一方都具有相當(dāng)?shù)淖灾餍院酮?dú)立性，且都具有影響、指導(dǎo)和效勞的能力和途徑三方代表的人員須是常設(shè)的〔二〕管理人員的地位社會(huì)保險(xiǎn)的管理要求是專業(yè)化管理，某些環(huán)節(jié)甚至要求是專家管理如果社會(huì)保障的事業(yè)機(jī)構(gòu)與行政機(jī)構(gòu)分開設(shè)立，那么事業(yè)機(jī)構(gòu)的人員管理、組織結(jié)構(gòu)和管理方式就不隨國家行政機(jī)構(gòu)的變化而變化了。〔三〕分權(quán)管理的程度機(jī)構(gòu)功能行政管理職權(quán)業(yè)務(wù)管理職權(quán)上層即中央一級領(lǐng)導(dǎo)決策制定政策、立法和監(jiān)督計(jì)劃及保險(xiǎn)基金的平衡調(diào)濟(jì)和運(yùn)用，并指導(dǎo)和督促檢查基層組織的業(yè)務(wù)工作中層即地方一級輔助與傳遞貫徹中央政策，制定地方性的規(guī)章制度，監(jiān)督檢查基層組織的工作下