新銀行會計檔案管理辦法

銀行會計檔案管理辦法

第一條為加強(qiáng)___銀行會計檔案管理工作，使會計檔案更好的為___銀行各項工作服務(wù)，根據(jù)財政部、國家檔案局制發(fā)的《會計檔案管理辦法》，結(jié)合我行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條___銀行會計檔案，是指各級___銀行在財務(wù)、會計業(yè)務(wù)活動中形成的，具有查考利用價值的會計憑證、會計帳簿和

會計報表等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映___銀行各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的重要史料和原始憑證。

第三條___銀行會計檔案包括業(yè)務(wù)會計、儲蓄會計、外匯會計和經(jīng)費(fèi)會計四種檔案材料，統(tǒng)稱___銀行會計檔案。

第四條各級___銀行會計檔案工作，由本級行檔案部門統(tǒng)一管理，并接受上級行和本地區(qū)檔案行政管理部門以及有關(guān)業(yè)務(wù)部門的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第五條各級行在各種會計業(yè)務(wù)活動中形成的會計憑證、帳簿、報表等會計核算專業(yè)材料，均屬歸檔之列。有關(guān)財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)決算管理和會計制度辦法以及財會工作方面的請示、報告、批復(fù)等文件材料，列入文書檔案管理的范圍。

第六條保管期限

1．___銀行會計檔案的保管期限分為永久保管和定期保管兩種，定期保管的會計檔案又分為保管15年和5年兩檔。

2．因國家有關(guān)部門對外匯會計檔案管理尚無規(guī)定，各級行外匯會計檔案暫全部按人民幣會計檔案期限管理。

3．各級行可根據(jù)本行庫房條件、利用需要等實(shí)際情況，適當(dāng)延長會計檔案的保管年限，但不能縮短。

4．對已兌付的公債、國庫券（含國庫券收款憑證）、金融債券及其他有價證券的保管年限，按有關(guān)單行辦法規(guī)定辦理。

第七條會計檔案的整理立卷

1．各級行形成會計檔案的部門，應(yīng)有專門人員負(fù)責(zé)會計檔案的整理立卷和移交歸檔工作。會計年度終了后，會計經(jīng)辦人員應(yīng)將裝訂好的會計憑證、帳簿、報表移交給本部門立卷人員，由立卷人員負(fù)責(zé)以本（冊）為單位填裝會計檔案盒（袋），并對會計憑證、帳簿、報表分別進(jìn)行排列

編號。

2．經(jīng)過整理立卷的會計檔案，由立卷人員分別對憑證、帳簿、報表逐盒（袋）填寫案卷目錄一式兩份。一份留本部門備查，另一份隨會計檔案一同移交給本行檔案部門保存。

3．會計檔案案卷外型應(yīng)整齊美觀。各行可根據(jù)整齊、美觀、適用的原則，選用盒式或袋式裝具存放。

4．案卷封面和脊背一般應(yīng)包括立卷部門、類別、冊數(shù)、時間、保管期限和檔號等項目，具體式樣各行可自行設(shè)計。

5．會計經(jīng)辦人員對破損的憑證、帳簿、報表要進(jìn)行修補(bǔ)。裝訂要規(guī)范、牢固整齊，裝訂時不得壓字和掉頁。

第八條使用計算機(jī)打印、套印的帳表憑證，其規(guī)格必須符合會計制度的要求，其管理方法及保管期限與一般紙制會計檔案同。

第九條磁記錄的會計檔案，是___銀行會計檔案的組成部分。各級行對使用計算機(jī)處理會計核算數(shù)據(jù)和資料而形成的軟盤、硬盤等磁性材料，應(yīng)按磁性材料的技術(shù)要求提供保管環(huán)境，妥為保管。其保管期限與歸檔方法與紙制會計檔案同。

第十條會計檔案立卷完成后，先在會計檔案形成部門保管二年以便于查找利用。會計檔案形成部門在保管會計檔案期間，應(yīng)按照檔案管理要求，保證會計檔案的齊全、完整。

第十一條各類會計檔案在其形成部門保管期滿之后，由本部門立卷人員于次年三月底之前向本行檔案部門移交。交接雙方部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人均應(yīng)在移交表上簽字或蓋章。

第十二條各級行檔案部門對接收的各類會計檔案，應(yīng)進(jìn)行分類、編目，以便于保管和提供利用。

業(yè)務(wù)會計檔案、儲蓄會計檔案、外匯會計檔案和經(jīng)費(fèi)會計檔案應(yīng)分別編目保管。

第十三條各類會計檔案均采用“形式——年度”分類法，即首先按會計檔案的形成分成會計憑證、會計帳簿、會計報表三大類，每一類中再按年度順序進(jìn)行分類。

第十四條檔案部門在會計檔案分類的基礎(chǔ)上應(yīng)分別對業(yè)務(wù)會計檔案、儲蓄會計檔案、外匯會計檔案、經(jīng)費(fèi)會計檔案的實(shí)體進(jìn)行排列編目，即在同一種會計檔案內(nèi)，先把會計報表、會計帳簿、會計憑證各自分開，再分別按照年度順序進(jìn)行排列，然后以卷（冊）為單位，分別按照流水順

序編制混年度案卷號，并在案卷目錄“卷號”一欄內(nèi)填寫相應(yīng)的案卷號，使每一種會計檔案均擁有按會計報表、會計帳簿、會計憑證分類的三個順序號及相應(yīng)的三本案卷目錄。

第十五條會計檔案排列編號不體現(xiàn)保管期限特征，如遇會計檔案保管期滿需要銷毀時，可在相應(yīng)案卷目錄中加蓋“銷毀”戳記，并注明銷毀日期。

第十六條各級___銀行的會計檔案，原則上由本級行檔案部門集中保管。如果檔案部門庫房條件不能滿足實(shí)際需要，個別數(shù)量多，利用率高的會計檔案，如儲蓄會計檔案，也可在執(zhí)行檔案部門統(tǒng)一的管理與操作規(guī)定的前提下，由有關(guān)的業(yè)務(wù)部門代為保管。

第十七條各級行要加強(qiáng)對會計檔案的科學(xué)管理。創(chuàng)造必要的保管條件和良好的保管環(huán)境。檔案[NextPage]部門應(yīng)編制完整的案卷目錄和其他檢索工具，積極為財會和有關(guān)工作提供服務(wù)。

第十八條本級行內(nèi)部借閱會計檔案應(yīng)由借閱人填寫借閱單，并經(jīng)借閱部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可借閱。檔案借閱單應(yīng)注明借閱日期、借閱人、審批人、檔案的種類、年代、期限和卷號、歸還日期及檔案部門經(jīng)手人等基本項目，以分清責(zé)任，確保會計檔案的完整與安全。

公安部門、司法部

門和有關(guān)單位處理案件或特殊情況需要查閱會計檔案時，必須持縣級以上主管部門的正式介紹信，經(jīng)行長或辦公室主任批準(zhǔn)后方可查閱、抄錄、復(fù)制或拍照，但不得將原件借出。

第十九條各級行應(yīng)建立會計檔案的審查和保密制度，定期檢查會計檔案的保管情況，對破損或變質(zhì)的會計檔案，應(yīng)及時修補(bǔ)、復(fù)制或做其他技術(shù)處理。

第二十條檔案部門保管的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝，如需拆封重新整理，則應(yīng)會同財會部門立卷人員或經(jīng)辦人共同進(jìn)行，并在案卷封皮適當(dāng)位置（或設(shè)記錄本）作拆封情況記錄。記錄內(nèi)容應(yīng)包括被拆封會計檔案的年度、種類、卷號、拆封原因和拆封時間。財會、檔案部

門經(jīng)手人應(yīng)在拆封情況記錄上簽字。

第二十一條會計檔案的鑒定銷毀工作，按照《中國人民___