馬應(yīng)龍公司2022年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

馬應(yīng)龍公司2022年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告1洞察 β(一)、公司利潤總額分析 3(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3 4 4 5(一)、成本構(gòu)成情況 5(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判 6(三)、管理費(fèi)用變化及爺理化評(píng)判 6(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)別 6 7(一)資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 7()、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8)資產(chǎn)增減變化 (五)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評(píng)判 (六)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 (一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 2洞察(二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 (三)、負(fù)債的增減變化 (四)、負(fù)債增減變化原因 (五)、權(quán)益的增減變化 (六)、權(quán)益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動(dòng)比率 (五)、短期付息能力 (六)、長期付息能力 (七)、負(fù)債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情 (三)、對外投資盈利能 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (云)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (方)資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 ()x)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 (九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況 (十)、成本費(fèi)用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) (二)、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 3洞察(三)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (四)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (五)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) (六)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 (八)、營業(yè)周期 (十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十一)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (一)、可動(dòng)用資金總額 (一)、投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 28 29(至)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 29 (二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 4洞察 (一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 (三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) (四)、現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 5(五)、現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) (一)、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 洞察1馬應(yīng)龍公司2022年?duì)I業(yè)收入為353,237.90萬元，與2021年的338,505.92萬元相比有較大幅度增長，增長了4.35%。2022年凈利潤為48,030.95萬元2021年的47,405.03萬元相比有較大幅度增長，增長了1.32%。公司2022年?duì)I業(yè)成本為203,419.98萬元，與2021年的201,757.21萬元相比有較大幅度增長，增長了0.82%。2022年銷售費(fèi)用為78,074.28方元，與2021年的71,727.37萬元相比大幅增長，增長了8.85%。2022年管理費(fèi)用為10,531.25萬元，與2021年的10,077.33萬元相比大幅增長，增長了4.5%。2022年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)4,631.68萬元與2021年的負(fù)3,562.23萬元相比大幅下降,下降了30.02%。公司2022年總資產(chǎn)為505,761.56萬元，與2021年的412,692.06萬元相比大幅增長，增長了22.55%。2022年流動(dòng)資產(chǎn)為422,574.38萬元，與2021年的336,118.84萬元相比大幅增長，增長了25.72%。公司2022年負(fù)債總額為143,875.45萬元，與2021年的81,272.13萬元相比大幅增長，增長了77.03%。2022年所有者權(quán)益為361,886.11萬元，與2021年的331.419.93萬元相比有較大幅度增長，增長了9.19%。公司2022年流動(dòng)比率為4.9243,與2021年的5.0511相比有較大幅度下降下降了0.1268。2022年速動(dòng)比率為4.4528,與2021年的4.4754相比有所下降，2公司2022年?duì)I業(yè)利潤率為15.73%,與2021年的16.26%相比有較大幅度下降，下降了0.53個(gè)百分比。2022年資產(chǎn)報(bào)酬率為11.17%,與2021年的12.82%相比有較大幅度下降，下降了1.65個(gè)百分比。2022年凈資產(chǎn)收益率為13.86%與2021年的15.14%相比有較大幅度下降，下降了1.28個(gè)百分比。公司2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為474.5181天，2021年為430.9502天，2022年比2021年增長43.5679天。2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為391.9781天，2021年為348.9545天，2022年比2021年增長43.0236天。2022年?duì)I業(yè)周期為7749天，2021年為64.78天，2022年比2021年增長12.71天。公司2022年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為48,030.95萬元。公司2022年?duì)I運(yùn)資本為336,760.51萬元，與2021年的269,574.84萬元相比有較大幅度增長，增長了24.92%。公司2022年的盈虧平衡點(diǎn)為201,495.76萬元，從營業(yè)安全水平來看，公司公司2022年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為34,185.28萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負(fù)公司資產(chǎn)凈利率為10.46%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為139.76%,與上期相比，有上升趨勢。洞察3一、馬應(yīng)龍公司實(shí)現(xiàn)利潤分析(一)、公司利潤總額分析馬應(yīng)龍2022年實(shí)現(xiàn)利潤為55,913.52萬元,與2021年的54,815.91萬元相比有較大幅度增長，增長了2%。公司實(shí)現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有(二)、主營業(yè)務(wù)的盈利能力為353,237.90萬元，與2021年的338,505.92萬元相比有較大幅度增長，增長了4.35%。2022年主營業(yè)務(wù)成本為203,419.98萬元，與2021年的201,757.21萬元相比有較大幅度增長，增長了0.82%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增2021-2022年馬應(yīng)龍公司實(shí)現(xiàn)利潤增減情況表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元增長率(%)數(shù)值(萬元增長率(%)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤2洞察4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤補(bǔ)貼收入000O(三)、利潤真實(shí)性判斷(四)、利潤總結(jié)分析5二、馬應(yīng)龍公司成本費(fèi)用分析2022年馬應(yīng)龍成本費(fèi)用總額為287,393.83萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成203,419.98萬元，占成本總額的70.78%;銷售額的27.17%;管理費(fèi)用為10,531.25萬元，占成本總額的3.66%財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費(fèi)用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)稅金及附加其他0000洞察6(二)、銷售費(fèi)用變化及合理化評(píng)判馬應(yīng)龍2022年銷售費(fèi)用為78,074.28萬元與2021年的71,727.37萬元相比，大幅增長，增長了8.85%。2022年隨著銷售費(fèi)用有較大幅度的增長，主營業(yè)務(wù)收入也有所增長,公司銷售活動(dòng)取得了一些成效,但是投入增長明顯快于收入增長(三)、管理費(fèi)用變化及合理化評(píng)判馬應(yīng)龍2022年管理費(fèi)用為10,531.25萬元與2021年的10,07233萬元相比，大幅增長，增長了4.5%。2022年管理費(fèi)用占銷售收入的比例為2.98%,與2021年的2.98%相比，沒有變化。但公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利能力水平有所下降，管理費(fèi)用支出屬于正常，應(yīng)該關(guān)注其它成本費(fèi)用支出項(xiàng)目過快增長的情況。(四)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評(píng)判馬應(yīng)龍2022年財(cái)務(wù)費(fèi)用為負(fù)4,631.68萬元,與2021年的負(fù)3,562.23萬元相比大幅下降，下降了30.02%。洞察7三、馬應(yīng)龍公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析(一)、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況馬應(yīng)龍2022年資產(chǎn)總額為505,761.56萬元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)為422,574.38萬元，主要分布在貨幣資金、其他流動(dòng)資產(chǎn)、存貨等環(huán)節(jié)，分別占公司流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的59.01%、8.63%和7.96%。非流動(dòng)資產(chǎn)為83,187.18萬元人主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的60.19%和39,81%。2022年馬應(yīng)龍公司資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)洞察8數(shù)值(萬元百分比(%)數(shù)值(萬元百分比(%)總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)(二)、流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的59.01%,說明公司擁2021-2022年馬應(yīng)龍公司流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)洞察9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目名稱存煲應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)洞察洞察項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動(dòng)資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金洞察四、馬應(yīng)龍公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況馬應(yīng)龍2022年負(fù)債總額為143,875.45萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為361,886.11萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為28.45%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為85,813.87萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的16.97%;付息負(fù)債合計(jì)占資金來源總額的13.22%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債少數(shù)股東權(quán)益(二)、流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況在流動(dòng)負(fù)債的構(gòu)成中，其他流動(dòng)負(fù)債占20.99%、應(yīng)交稅金占18.72%、應(yīng)付賬款占17.65%,其中其他流動(dòng)負(fù)債占最大的比例。洞察2022年馬應(yīng)龍公司流動(dòng)負(fù)債各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款0其他流動(dòng)負(fù)債(三)、負(fù)債的增城變化馬應(yīng)龍2022年負(fù)債總額為143,875.45萬元，與2021年的81,272.13萬元相比大幅增長，增長了77.03%。公司負(fù)債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負(fù)債壓力2021-2022年馬應(yīng)龍公司負(fù)債變化情況表項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)洞察負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負(fù)債其他負(fù)債(四)、負(fù)債增減變化原因具體來說，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：短期借款增加10萬元；應(yīng)付賬款增加2,442.56萬元；應(yīng)付票據(jù)增加10,348.76萬元；其他應(yīng)付款增加4,807.94萬元；長期負(fù)債增加43,333.45方無其他流動(dòng)負(fù)債增加2,510.94萬元；合計(jì)增加(五)、權(quán)益的增減變化馬應(yīng)龍2022年所有者權(quán)益為361,886.11萬元,與2021年的331,419.93萬元相比有較大幅度增長，增長了9.19%。洞察數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%所有者權(quán)益資本金0000資本公積盈余公積0未分配利潤(六)、權(quán)益變化原因合計(jì)增加32,813.58萬元。使所有者權(quán)益減少的項(xiàng)目包括：資本公積減少445.58萬元；合計(jì)減少445.58萬允。增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相互抵消，使所有者權(quán)益共增長洞察2022年速動(dòng)比率比2021年有所下降的主要原因是：2022年速動(dòng)資產(chǎn)為洞察382,109.99萬元，與2021年的297,811.17萬元相比有較大幅度增長，增長了28.31%。2022年流動(dòng)負(fù)債為85,813.87萬元，與2021年的66,544萬元相比有較大幅度增長，增長了28.96%。速動(dòng)資產(chǎn)的增長速度慢于流動(dòng)負(fù)債的增長速度，(四)、短期償債能力變化情況(五)、短期付息能力項(xiàng)目名稱流動(dòng)比率速動(dòng)比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率洞察(六)、長期付息能力(七)、負(fù)債經(jīng)營可行性洞察六、馬應(yīng)龍公司盈利能力分析馬應(yīng)龍2022年的營業(yè)利潤率為15.73%,資產(chǎn)報(bào)酬率為11.17%,凈資產(chǎn)收益率為13.86%,成本費(fèi)用利潤率為19.46%。公司實(shí)際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為420,009.48萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是13.23%,對外投資的收益率是項(xiàng)目名稱主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費(fèi)用利潤率資產(chǎn)報(bào)酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率洞察(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力馬應(yīng)龍2022年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為13.23%,與2021年的14.38%相比有較(三)、對外投資盈利能力(四)、內(nèi)外部盈利能力比較(五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況2022年凈資產(chǎn)收益率為13.86%,與2021年的15.14%相比有較大幅度下降，下降了1.28個(gè)百分比。(六)凈資產(chǎn)收益率變化原因2022年凈資產(chǎn)收益率比2021年下降的主要原因是：2022年凈利潤為48,030.95萬元與2021年的47,405.03萬元相比有較大幅度增長增長了1.32%。2022年平均所有者權(quán)益為346,653.02萬元，與2021年的313,038.32萬元相比大幅增長，增長了10.74%。凈利潤的增長速度慢于平均所有者權(quán)益的增長速度，洞察(七)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況2022年資產(chǎn)報(bào)酬率為11.17%,與2021年的12.82%相比有較大幅度下降下降了1.65個(gè)百分比。(八)、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因2022年資產(chǎn)報(bào)酬率比2021年下降的主要原因是：2022年息稅前利潤為51,281.84萬元，與2021年的51,253.68萬元相比變化不大。2022年平均總資產(chǎn)為459,226.81萬元，與2021年的399,669.04萬元相比大幅增長，增長了14.9%。息稅前利潤的增長速度慢于平均總資產(chǎn)的增長速度，致使資產(chǎn)報(bào)酬率下降。(九)、成本費(fèi)用利潤率變化情況2022年成本費(fèi)用利潤率為19.46%,與2021年的19.58%相比變化不大。2022年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為66.58%與2021年的70.06%相比有較大幅度下降，下降了3.48個(gè)百分比。(十)、成本費(fèi)用利潤率變化原因2022年成本費(fèi)用利潤率比2021年下降的主要原因是：2022年實(shí)現(xiàn)利潤為55,913.52萬元，與2021年的54,815.91萬元相比有較大幅度增長，增長了2%。2022年成本費(fèi)用總額為287,393.83萬元，與2021年的279,999.68萬元相比有較大幅度增長，增長了2.64%。實(shí)現(xiàn)利潤的增長速度慢于成本費(fèi)用總額的增長速度，洞察年比2021年增長3.9946天。馬應(yīng)龍2022年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為254.4054天，2021年為242.8024天，2022年比2021年增長11608天。馬應(yīng)龍2022年?duì)I業(yè)周期為77.49天，2021年為64.78天，2022年比2021洞察項(xiàng)目名稱存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期(九)、營業(yè)周期結(jié)論公司經(jīng)營活動(dòng)的資金占用公司經(jīng)營活動(dòng)占用的資金有較大幅度的增加,營運(yùn)能力(十)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)馬應(yīng)龍2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為391.9781天，2021年為348.9545天，2022年比2021年增長43.0236天。十—流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均流動(dòng)資產(chǎn)為379,346.61萬元，與2021年的323,625.09萬元相比有較大幅度增長，增長了17.22%。2022年?duì)I業(yè)收入為353,237.90萬元，與2021年的338,505.92萬元相比有較大幅度增長，增長了4.35%。平均流動(dòng)資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增洞察(十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)馬應(yīng)龍2022年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為474.5181天，2021年為430.9502天，2022年比2021年增長43.5679天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s2020-2022年馬應(yīng)龍公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表(天)項(xiàng)目名稱2022年2021年2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)一總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年增長的主要原因是：2022年平均總資產(chǎn)為459,226.81萬元與2021年的399,669.04萬元相比大幅增長增長了14.9%。2022年?duì)I業(yè)收入凈額為353,237.90萬元，與2021年的338,505.92萬元相比有較大幅度增長，增長了4.35%。(十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)馬應(yīng)龍2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為34.1975天，2021年為34.5055天，2022洞察年比2021年縮短0.308天。(十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2022年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2021年縮短的主要原因是：2022年平均固定資產(chǎn)凈額為33,095.52萬元，與2021年的32,000.86萬元相比有較大幅度增長。增長了3.42%。2022年?duì)I業(yè)收入為353,237.90萬元，與2021年的338,505.92萬無洞察洞察九、馬應(yīng)龍公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，馬應(yīng)龍長期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來項(xiàng)目名稱2021年數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元增長率(%)營運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負(fù)債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)洞察(二)營運(yùn)資本變化情況馬應(yīng)龍2022年?duì)I運(yùn)資本為336,760.51萬元，與2021年的269,574.84萬元相比，增長了67,185.67萬元。企業(yè)經(jīng)營實(shí)力增加，營運(yùn)資本的充足性提高，提高(三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從馬應(yīng)龍經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供34,856.16萬元的流動(dòng)資金。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營活動(dòng)提供了充足的資(四)、營運(yùn)資金需求的變化2022年?duì)I運(yùn)資金需求為34,856.16萬元，與2021年的23,129.13萬元相比大幅增長，增長了50.7%。營運(yùn)資金占用上升，銷售收入也在增長，有待提高經(jīng)營(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要34,856.16萬元的營運(yùn)資金，而企業(yè)的營運(yùn)資本為336,760.51萬元，營運(yùn)資本能夠滿足企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)對資金的需求，企業(yè)擁有支付能力，當(dāng)期現(xiàn)金支付能力為301,904.35萬元。(六)、整體協(xié)調(diào)情況從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項(xiàng)活動(dòng)都有充足的資金保證。洞察洞察十、馬應(yīng)龍公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析(一)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)馬應(yīng)龍2022年盈虧平衡點(diǎn)的主營業(yè)務(wù)收入為201,495.76萬元，表示當(dāng)公司主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營業(yè)安全水平為42.96%,表示公司主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過151742.14萬元，公司仍然會(huì)有盈利。從營業(yè)安全水平來看，從營業(yè)安全水平來看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。(二)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用小于零或沒有利息支出數(shù)據(jù)，無法進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的判斷。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點(diǎn)營業(yè)安全水平3經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)洞察十一、馬應(yīng)龍公司現(xiàn)金流量分析(一)、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析馬應(yīng)龍2022年現(xiàn)金流入總額為696,735.97萬元，與2021年的707701.06萬元相比有所下降，下降了1.55%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來源是：通過銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為334,372.43萬元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的47.99%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加34.185.28萬元。公司通過收回投資、變賣資產(chǎn)等活動(dòng)所取得的現(xiàn)金也占不小比重，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的43.74%。但公司的主要目是為了償還到期債務(wù)。項(xiàng)目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還00收回投資取得投資收益洞察長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入(二)、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析馬應(yīng)龍2022年現(xiàn)金流出總額為706,608.96萬元與2021年的671,253.10萬元相比有所增長，增長了5.27%?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的51.25%。項(xiàng)目名稱數(shù)值(方元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000洞察對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出(三)、現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)2022年馬應(yīng)龍投資活動(dòng)需要的資金為61,876.02萬元(經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)造的資金還需要公司籌集資金。202