財務報銷制度及流程范文（10篇）

財務報銷制度及流程范文（10篇）財務報銷制度及流程1一、目的為完善公司財務管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用開支，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于公司全體員工出差費用報銷的賬務處理。三、出差費用報銷標準一)交通費以最合理的方式選擇交通方式，以實際發(fā)生金額為準報銷。二)伙食費出差的'伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷。三)住宿費出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實際出差天數(shù)為準報銷。四)招待費以實際發(fā)生金額報銷，并且需項目經理提前向總經理進行招待申請，并簽字確認方可進行招待行為。四、出差報銷票據要求一)所有票據原則上要求必須為國家稅務部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章，否則視為無效票據不予報銷。二)交通費發(fā)票必須是注明時間地點的機器打印的發(fā)票。確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額、時間及地點。三)伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實的發(fā)票，確實無法提供票據的情況，需由項目經理簽字確認并注明金額，進行報銷。四)招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經理簽字后憑票報銷。五)費用報銷必須嚴格按照標準流程進行，否則將不予報銷。五、其他一)本制度自發(fā)布之日起生效。二)本制度解釋權歸成都新動力公司財務部所有。財務報銷制度及流程2一、目的根據內蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費用，特制定本制度。二、適用范圍公司直營部三、直營部車輛的使用和維修規(guī)定1、必須是辦理直營部相關業(yè)務，不允許用直營部車輛辦理個人業(yè)務；2、用車時司機必須讓直營部負責人簽字確認或者知曉后方可；3、司機根據車輛使用情況填寫用車里程數(shù)和具體時間，并保存；4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯(lián)），經部門負責人、總經理簽字確認后方可進行維修；5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務時,必須經部門負責人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門承擔。6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財務部給予油卡的`辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經部門負責人簽字、總經理簽字給予沖款。四、票據報銷的規(guī)定1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。2、費用報銷的程序（1）司機須將用車里程數(shù)進行匯總，除車輛過路費、養(yǎng)路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的費用按照里程數(shù)進行分配，傳遞到財務部進行油卡費用沖款。（2）車輛發(fā)生的過路費、養(yǎng)路費、車輛保險費每次業(yè)務辦理完畢后，按照財務流程進行報銷。（3）報銷的票據由司機填寫后，部門負責人簽字確認，審核無誤后經總經理簽字確認后傳遞到財務部費用會計處審核，經負責人簽字后方可報銷。3、報銷票據的要求（1）報銷的油費和修理費必須開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費還需附清單）；（2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務局或財政廳的票據監(jiān)制章；（3）報銷時發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；（4）票據的內容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；（5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”；（6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；（7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費用。以上費用報銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財務部門有權拒絕報銷。五、考核標準1、發(fā)現(xiàn)直營部司機使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負激勵；2、直營部司機未經部門負責人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負激勵；3、發(fā)現(xiàn)直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負激勵；4、直營部司機每月嚴格按照本制度執(zhí)行的，部門負責人經過監(jiān)督給予相應證實，每月月末給予100元正激勵。5、因司機個人原因導致車輛受損，給予相應修理車輛費用的承擔，具體承擔金額根據當時修理金額由部門負責領導制定。六、附則1、本制度由直營部制定、修改、解釋；2、本制度至簽發(fā)之日起生效。財務報銷制度及流程3第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（二）各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的'，須經主管領導批準;（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第二條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票背面有經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改）;簡述費用內容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經理審核簽字→副總經理復核→總經理/財務審批→到出納處報銷。第四條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準：交通工具：根據交通情況及項目需求緊急情況而定;住宿標準：根據當?shù)叵M標準情況具體而定;出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加;（二）費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。（三）報銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經理簽字→副總經理復核→總經理審批。借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，總經理/賬務審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條電話費報銷制度及流程（一）費用標準移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。（二）報銷流程1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。第六條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。（二）報銷流程員工整理交通車票（含公交或地鐵票據、出租車票據），在車票背面簽經辦人名字，并由部門經理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。審批：按日常費用審批程序審批。員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程購置申請：首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經理批準。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。第四部分附則第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。第二條本辦法由公司財務部制定并負責解釋。第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。財務報銷制度及流程4一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。二、辦公費報銷制度辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，并經領導批準后購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。三、汽車費報銷：汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應控制在部門預算范圍內。報銷時應附上經營運管理部審核的“付款申請單”。四、出差管理1、外地出差差旅費報銷原則出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認后商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。五、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務應酬費的，應附上經審批的“業(yè)務應酬費申請表”。5、員工外出期間產生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。六、招待費用審批制度招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務開展順利，各部門在預算范圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。七、備用金管理1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導簽批。2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。八、報銷管理1、公司各人員的報銷票據由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。2、所有票據必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。九、原始憑證有效性的規(guī)定1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；（2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；（4）經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的.購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。十、處罰條例違反報銷制度處罰條例：為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。（1）報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。（2）商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。財務報銷制度及流程5正確使用教學輔助資料是保障教師教學的有效手段，為了節(jié)約學校開支，保障正常教學，現(xiàn)將我校教師教輔資料報銷制度重新規(guī)范后通知如下，請各年級組、教研組及各位教師遵照執(zhí)行。1.學校每期統(tǒng)一訂購教師教學用書及教學掛圖，對語文、英語學科統(tǒng)一購買教學錄音磁帶。2.每學期每位教師按30元/（年級·學科）標準報銷教輔資料，超出部分由教師支出。3.教輔資料由各備課組集體購買，原則上不重復購買，由教研組長到總務處校驗發(fā)票后到圖書室登記照冊，最后到教導處簽字報銷。4.各備課組、教研組必須保證每位任教學科教師都能正常使用教輔資料。5.對于試卷、題集用于輔助學生練習的資料期末可以不用交回，其余輔助資料用完后統(tǒng)一交回學校圖書室留存。6.教學輔助資料是輔助教師教學之用，對于教師用于休閑娛樂、自身提高等書籍學校都不報銷。7.每期報銷時間在開學后兩周內，報銷時請攜帶發(fā)票和購物小票。財務報銷制度及流程6第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際狀況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的<出差申請表>按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫<借款單>，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第三條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人務必取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用資料或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明：1、住宿費報銷時務必帶給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊狀況無相關票據時可按標準領取補貼。4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。5、出差時由對方接待單位帶給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三)報銷流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫<出差申請表>，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2、借支差旅費：出差人員將審批過的<出差申請表>交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況，經審批人簽字后報財務備案)。4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫<差旅費報銷單>，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2、固定電話費：公司為員工帶給工作務必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動狀況應到電信局查明原因，特殊狀況報總經理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。(二)報銷流程1、員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好<交通費報銷單>。2、審批：按日常費用審批程序審批。3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。(二)報銷流程1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存狀況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務部按月根據行政部帶給的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2、培訓費：為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前務必先填寫<資料申請表>，在報銷前務必到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4、其他費用：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；(2)總經理帶給職工月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序審批；(5)每月25日由財務部透過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際狀況進行調整。(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批后的`報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司<資產管理制度>相關規(guī)定填寫<資產購置申請單>并報批。(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序審批；(3)財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。(三)財務報銷流程1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等)。3、付款流程：(1)由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；(3)財務部根據審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分附則第二十條本制度解釋權歸公司財務部。第二十一條本制度經總經理辦公會議討論透過并由董事長或其授權人簽字后生效。財務報銷制度及流程7一、目的為使公司營運進一步規(guī)范，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據公司實際特制定本規(guī)定。二、適用范圍本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費用報銷等。三、作業(yè)內容支出申請審批規(guī)定1.各項支出報銷必須事先提出申請，經手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。2.申請單據經總經理批準后方可業(yè)務經辦或支出，未經申請或申請未經批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。3.總經理審批后的必須妥善保管，報銷時作附件用。4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批準的申請單。費用報銷規(guī)定1、票據要求1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經辦人等，由部門負責人審核業(yè)務的.真實性、合理性后簽字，由總經理審批簽字經財務負責人審核后方可報銷。2)附件票據必須是稅務監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據等正本，如無則是費用收據，但報銷時應將發(fā)票、收據分開核算填報。3)附件票據內容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。2、報銷單據的填制要求1)將原始單據剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經辦人姓名。3)采購類經營費用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據的后面。4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據，必須將批準的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務負責人審核。3、報銷時限原則上是先申請后報銷一般應在業(yè)務完成后3日之內到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。四、審批程序經手人提出申請，本部門負責人審核，交總經理審批，業(yè)務經及費用支出，經手人填制報銷單并附申請單，由總經理審批，財務負責人審核，財務審單報銷付款。五、本制度由財務處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。六、本制度由總經理簽準后生效實施，執(zhí)行由財務處負責解釋。財務報銷制度及流程8為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。一、辦理程序1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經部門負責人簽署意見、總經理批準后方可出差。2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核、總經理批準后方可借款。3、出差人員回公司后，應在一星期內將所有票據（原則上應提供正規(guī)的車票、餐費、住宿費發(fā)票）按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費報銷單”，報銷單由部門主管審批后交財務審核，再由總經理審批后方可報銷。二、費用標準總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。1、住宿標準（金額單位：x元，下同）：（1）總經理：實報實銷（2）中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。（3）其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。（4）具體規(guī)定：出差人員的住宿費實行限額憑票據報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。2、伙食及通訊補貼費（含市內公交車費）：（1）總經理：實報實銷（2）中層管理人員：80元/天（3）其他人員：60元/天（4）具體規(guī)定：中午12時前離開本地按全天補助；中午12時后離開本地按半天補助；中午12時前到達本地按半天補助；中午12時后到達本地按全天補助。3、交通工具標準：（1）交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時可按相應硬臥差價給予補助，特殊情況經總經理批準后方可乘座飛機。（2）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門主管或總經理同意后方可報銷。（3）出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的.參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。三、其他1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據。3、外出學習、參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。本制度經總經理核準后自公布之日起生效財務報銷制度及流程9為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。一、報銷范圍：本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。二、出差審批辦法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。4、乘座工具標5、員工分類標準：第一類：公司領導指公司領導班子成員;第二類：中層干部及高級職稱人員;第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;第四類：安裝維修人員。三、差旅費報銷原則(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。(2)住宿費報銷條件：按出差的'實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;其他不宜實行本辦法的出差人員。(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠