【招商銀行S分行不良貸款管理現(xiàn)狀、問題及優(yōu)化建議探析16000字（論文）】

近些年來，我國經(jīng)濟(jì)邁入低速增長時代，宏觀經(jīng)濟(jì)形式不樂觀，導(dǎo)致國內(nèi)大部分企業(yè)出現(xiàn)了收益下降，虧損增加的狀況。作為信貸的主要客戶，企業(yè)的不樂觀直接影響了我國金融市場信貸行業(yè)的發(fā)展，甚至導(dǎo)致銀行不良貸款率急劇上升。不良貸款的處置也就成為銀行等眾多機(jī)構(gòu)維持自身正常經(jīng)營的一個重要任務(wù)。為了能夠全面，深入的了解招商銀行的不良貸款處置工作現(xiàn)狀以及存在的種種問題，本論文首先就招商銀行近幾年的不良貸款狀況展開了調(diào)研，并詳細(xì)分析了導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生的原因。一、招商哈分行概況招商哈分行是招商銀行在黑龍江省的首家分支銀行，自成立以來，發(fā)展迅速，大量不良貸款也隨之產(chǎn)生。（一）招商哈分行總體情況簡介2002年，招商銀行進(jìn)駐黑龍江市場，設(shè)立了第一家分支銀行——招商哈分行。招商哈分行從事金融業(yè)務(wù)廣泛，在成立初期就分別設(shè)置了以下業(yè)務(wù)：發(fā)放貸款；吸收存款；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；買賣和承銷政府債券；提供信用擔(dān)保服務(wù)；同業(yè)拆借；代付業(yè)務(wù)；外匯存貸、兌換業(yè)務(wù)；代理股票；資信調(diào)查；離岸金融業(yè)務(wù)；發(fā)行國際信用卡等等其他符合人民銀行要求的業(yè)務(wù)[1]。（二）招商哈分行資產(chǎn)規(guī)模招商銀行所謂的資產(chǎn)規(guī)模指的是過去經(jīng)營，由銀行控制的預(yù)期利益資源[2]。從經(jīng)營需要的層次可以將招商哈分行的資產(chǎn)規(guī)模劃分為五種類型，分別如下：證券資產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、貸款資產(chǎn)以及匯差資金，在這當(dāng)中，所占比重較大的有兩類，一類是證券資產(chǎn)，一類是貸款資產(chǎn)，而因貸款性質(zhì)問題，該兩種資產(chǎn)類型又被稱為是信貸資產(chǎn)[3]。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，招商哈分行自成立始到2016年12月底止，其總資產(chǎn)達(dá)5,772,653.27萬元，而在這當(dāng)中，實(shí)有資產(chǎn)所占份額最大，高達(dá)2,537,610.24萬元，或有資產(chǎn)位列第二，高達(dá)2,395,576.75萬元，，回購/逆回購資產(chǎn)以及轉(zhuǎn)出資產(chǎn)則分別為231,600.47萬和607,865.81萬元。（三）招商哈分行資產(chǎn)分類情況從某種意義上來說，科學(xué)劃分資產(chǎn)風(fēng)險種類，是分析和研究銀行不良貸款的基礎(chǔ)。[4]。商業(yè)銀行產(chǎn)生的大量不良貸款與多方面因素都有很大關(guān)系，其中，資產(chǎn)風(fēng)險的分類是直接影響不良貸款狀況和規(guī)模的因素。2010年，我國相關(guān)政府部門頒布了有關(guān)金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計劃，招商銀行響應(yīng)政策號召，依照“五級分類法”，參考相關(guān)資料，制定并頒發(fā)了《招商銀行金融資產(chǎn)分類管理辦法》，該文件的頒發(fā)標(biāo)志著招商銀行信貸資產(chǎn)十級分類體系的正式形成。二、招商哈分行不良貸款情況要深入分析招商哈分行的不良貸款狀況要從多個角度入手，本論文從不良貸款的結(jié)構(gòu)、地區(qū)分布以及變動狀況等多個角度展開了調(diào)研和分析。（一）不良貸款變動情況從某種程度上來說，經(jīng)濟(jì)走勢與商業(yè)銀行的不良貸款余額有著十分緊密的關(guān)聯(lián)。2013年前，我國處于經(jīng)濟(jì)增長迅猛階段，在這一階段為了滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展，商業(yè)銀行貸款門檻較低，制定的貸款條件也相對比較放松，在這一階段，銀行的信貸產(chǎn)業(yè)也處于快速發(fā)展時期，不良貸款率以及不良貸款余額均處于較低水平[5]。但隨后，隨著我國經(jīng)濟(jì)形式的不樂觀，不良貸款規(guī)模開始逐漸上升。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，招商哈分行2014年10月份后，不良貸款規(guī)模開始明顯上升，這一趨勢到了2015年6~9月期間，更變本加厲，呈直線走勢急劇上升。之所以導(dǎo)致這種現(xiàn)象，其主要原因在于招商銀行資產(chǎn)分類的調(diào)整。這種上升趨勢一直增長，一直到2016年6月末，該銀行不良貸款規(guī)模達(dá)到了最大。（二）不良貸款結(jié)構(gòu)情況依照風(fēng)險管理理論，銀行的不良貸款結(jié)構(gòu)可以依照不同方式劃分，目前常見的兩種劃分方式一是依照分類級別，二是依照業(yè)務(wù)類型[6]。在對銀行不良貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行劃分時，有一點(diǎn)需要注意的是不良貸款范圍不包括轉(zhuǎn)出資產(chǎn)、或有資產(chǎn)以及回購/逆回購資產(chǎn)，通常情況下，只包括實(shí)有資產(chǎn)的后三類資產(chǎn)[7]。而銀行的不良貸款率則指的是不良貸款與總貸款余額的比值[8]。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，招商哈分行自成立至2016年12月末，不良貸款已累計到45526.88萬元，占總貸款的1.79%。而在這其中，次級類不良貸款占比較大，占比高達(dá)99.22%，流動資金的不良貸款率居于其次，占比高達(dá)71.20%。而所以這兩方面的不良貸款率高，其主要原因如下：一，與同地區(qū)的其他銀行相比，招商哈分行的資產(chǎn)規(guī)模較?。欢?，招商哈分行的資產(chǎn)機(jī)構(gòu)過于單一，銀行承兌、流動資金貸款等業(yè)務(wù)占總業(yè)務(wù)的比重較大；三，新興業(yè)務(wù)較少，再加上我國經(jīng)濟(jì)處于下行期，所以在短時間內(nèi)化解承兌、貸款等業(yè)務(wù)帶來的不良貸款風(fēng)險很難。除此之外，銀行在進(jìn)行資產(chǎn)管理時，主要關(guān)注的是不良貸款的增加幅度以及余額，而資產(chǎn)分類所對應(yīng)的不良貸款比例差距較大，所以銀行的考核利潤不準(zhǔn)確。當(dāng)資產(chǎn)被遷到次級時，該資產(chǎn)就會被列入不良貸款范圍，之后，很少有資產(chǎn)分類人員會持續(xù)跟進(jìn)該資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，以思考下一步的決策，是否需要將其下遷至可疑、乃至損失貸款范圍。另外，對于那些已經(jīng)下遷至損失貸款范圍的資產(chǎn)，一般而言，招商哈分行的措施都是核銷，核銷后，這部分就不會在出現(xiàn)在不良貸款中了。依照業(yè)務(wù)種類劃分：表2-1招商哈分行不良貸款結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)種類余額（單位：人民幣萬元）比重流動資金貸款32,415.0671.20%國際貿(mào)易融資2,652.745.83%或有墊款10,190.1722.38%逾期貼現(xiàn)268.910.59%合計45,526.88100.00%依照分類級別劃分：表2-2招商哈分行不良貸款結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)種類余額（單位：人民幣萬元）比重次級45,169.9399.22%可疑356.950.78%合計45,526.88100.00%（三）不良貸款地區(qū)分布情況2014年后，我國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出“金融資產(chǎn)膨脹、結(jié)構(gòu)性高杠桿、資產(chǎn)泡沫”等下行特征，銀行資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)過不斷積累達(dá)到了瀕臨爆發(fā)階段[9]。面對如此嚴(yán)峻的局面，自2014年開始，招商銀行總行就開始了對相關(guān)信貸政策進(jìn)行了一系列的調(diào)整，具體調(diào)整如下：一，為了進(jìn)一步減緩小企業(yè)金融發(fā)展速度，對投入策略進(jìn)行了相關(guān)調(diào)整；二，為了環(huán)節(jié)風(fēng)險危機(jī)程度，依照小企業(yè)特點(diǎn)，實(shí)施了部分客戶退出策略；三，提高貸款要求，為了能夠更真實(shí)的掌握貸款風(fēng)險信息，辦理貸款審理時，增加了評估第一還款來源的流程；四，將業(yè)務(wù)范圍以及客戶放在本身市場，限制異地客戶。自信貸策略調(diào)整后，招商哈銀行開始遵循總行的戰(zhàn)略，逐步退出了異地市場，開始深耕本地市場。詳細(xì)點(diǎn)來說就是大慶市、哈爾濱市、牡丹市等地區(qū)的招商銀行不再為異地企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)，已經(jīng)簽訂信貸合同的異地客戶，則逐步制定退出計劃，交由企業(yè)當(dāng)?shù)劂y行進(jìn)行后續(xù)管理。通過調(diào)整策略，招商哈分行的異地存量授信客戶到2016年年末大量減少，但同時，這種異地限制的策略也使得招商哈分行的不良客戶產(chǎn)生了地域集中特點(diǎn)。三、招商哈分行不良貸款原因近些年來，招商哈分行的不良貸款規(guī)模大幅上升，從某方面來說，造成這種現(xiàn)象產(chǎn)生的主要原因是其在不良貸款管理工作上的不到位。（一）不良貸款處理工作重視程度不夠銀行處置不良貸款的主要原則是“雙搶”，所謂的額“雙搶”其實(shí)指的是跟不良貸款客戶搶資產(chǎn)，搶時間。在金融業(yè)內(nèi)，通常用“冰棍效應(yīng)”來形容“雙搶”原則的重要程度。也就是說，將不良貸款比喻成冰棍，在剛開始時，冰棍很冷，會特別關(guān)注不良貸款問題，但是時間長了，人的手逐漸開始適應(yīng)冰棍的溫度，那么就不會持續(xù)高度關(guān)注它了；另一方面，冰棍在隨著時間的變化開始不斷融化，資產(chǎn)質(zhì)量也一樣，也在隨著市場變化，時間變化而貶值，回收的價值也在逐漸減少，對銀行來說，損失可以說是十分慘重的。1.對風(fēng)險貸款處理的敏感度不夠招商銀行制定的分類撥備政策規(guī)定:自發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風(fēng)險開始，至少要經(jīng)過3個月時間的相關(guān)評估，才可將該貸款下遷至不良貸款范圍。在這三個月期間內(nèi)，銀行下屬單位有充分時間調(diào)查借款人，評估借款人的貸款風(fēng)險，并依照風(fēng)險評估結(jié)果制定相關(guān)解決方案。表3-1招商哈分行資產(chǎn)分類表分類級別余額（單位：人民幣萬元）占比正常5,485,130.4795.02%關(guān)注一級171,071.912.96%次級115,879.942.01%可疑570.950.01%損失00合計5,772,653.27100.00%然而，在實(shí)際操作過程中，銀行的調(diào)查工作存在一定的滯后性，往往在貸款被下遷至不良貸款范疇后才著手進(jìn)行風(fēng)險調(diào)查和分析，由此可見，招商銀行對于不良貸款的敏感度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足。2.風(fēng)險信號評估不準(zhǔn)確從某種意義上來說，一旦第一還款源出現(xiàn)問題，那么就極有可能產(chǎn)生不良貸款。造成借款人不良貸款結(jié)果的背后可能存在諸多的風(fēng)險信號，比如說，借款人沒有償還貸款的能力；借款人還款意愿不明顯或者表示不愿還款；因某些事情被他人起訴，債務(wù)償還難以進(jìn)行；資金被過多占用或資金鏈斷裂；市場行情波動較大，借款人入不敷出等等。銀行在進(jìn)行風(fēng)險信號處理時，理論上來說，不同信號，處理的措施和途徑均有所不同。但是實(shí)際上，招商哈分行不能準(zhǔn)確評估風(fēng)險信號。通過其風(fēng)險調(diào)查報告能夠發(fā)現(xiàn)，其風(fēng)險信號評估能力嚴(yán)重不足，對于一些風(fēng)險信號的評估不夠深入，既沒有對借款人的資產(chǎn)鏈狀況給予充分調(diào)查和評估，對借款人的以往融資用途等多方面的關(guān)鍵信息也未給予充分考察和評估，風(fēng)險信號的不準(zhǔn)確性導(dǎo)致后續(xù)不良貸款措施難以有效開展。3.處理態(tài)度不積極經(jīng)過調(diào)查招商哈分行不良貸款處置工作現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)，該行對該工作重視度不夠，處理態(tài)度十分消極。而之所以產(chǎn)生這種現(xiàn)象，其很大一部分原因在于工作人員流動性較大。當(dāng)發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風(fēng)險時，原本辦理該業(yè)務(wù)的人員已經(jīng)離職，新任的工作人員認(rèn)為這不屬于自己的工作責(zé)任，相互推諉，甚至不對問題進(jìn)行處理，任其發(fā)展，直到相關(guān)問責(zé)程序啟動，仍在推諉責(zé)任。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，招商哈分行普遍存在不良貸款暴露初期無人，暴露后很長一段時間無應(yīng)對方案的情況。但是在不良貸款產(chǎn)生后，有將近70%的不良貸款在的兩個月后才實(shí)現(xiàn)貸款重組，由此推算，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險導(dǎo)最后處理完畢，至少要花費(fèi)半年時間，由此可見，招商哈分行對于不良貸款處置的清收工作嚴(yán)重不到位。4.債務(wù)人財產(chǎn)線索調(diào)查不明晰不良貸款處置工作的核心之一就是“搶資產(chǎn)”，如果能夠及時的掌握借款人的財務(wù)狀況，就能夠掌握談判的主動權(quán)，避免因后續(xù)訴訟而產(chǎn)生的訴訟費(fèi)損失以及無法收回的貸款本息損失。雖然說，招商哈分行與其他銀行相比，已經(jīng)具備一定的“催收反制措施”以及“反偵察能力”，但在實(shí)際工作過程中，招商哈分行在發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風(fēng)險的第一時間，沒有快速對該借款人財產(chǎn)狀況調(diào)查的意識，這就導(dǎo)致招商哈分行對借款人財產(chǎn)分布狀況了解不清楚，在談判中失去了主動權(quán)。（二）不良貸款處理措施不力一般而言，導(dǎo)致銀行不良貸款處置不當(dāng)?shù)脑蛑饕幸韵聨讉€方面：第一，銀行處理手段較為單一；第二，銀行為充分利用資產(chǎn)重組手段；第三，銀行的訟清收工作不夠及時和迅速。1.不良貸款處理手段單一通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，招商哈分行在開展不良貸款處置工作時往往會采用三種手段，一是貸款重組，二是受托轉(zhuǎn)讓，三是呆賬核銷，其依靠這三種手段處理了銀行89.34%的不良貸款額[10]。但是從效果上來說，該銀行的不良貸款現(xiàn)金清收率依然處于較低水平，其“調(diào)控不良，增加效益”的作用并沒有真正發(fā)揮出來。正如前文所述，銀行自發(fā)現(xiàn)借款人有貸款風(fēng)險開始，至少要經(jīng)過3個月時間的相關(guān)評估，才可將該貸款遷到次級，而銀行對于該貸款的處理方式一般是核銷，核銷之后該貸款就不在屬于不良貸款。實(shí)際上，這種簡單的處理方式，只是自欺欺人，只是解決了賬面問題，并沒有根本解決不良貸款問題，經(jīng)過這樣處理過后的不良貸款，有很多是正常催收的款項(xiàng)。2.市場化手段運(yùn)用不足招商哈分行在進(jìn)行不良貸款處置工作時，沒有與市場特點(diǎn)深刻結(jié)合，市場化手段運(yùn)用不足。招商哈分行未好好借助金融資產(chǎn)管理公司的力量，也沒有充分利用委托清收法、承包清收法等手段對不良貸款進(jìn)行清收，這就導(dǎo)致其不良貸款處置效率得不到提升。3.重組手段未得到充分利用首先，在進(jìn)行貸款重組時未盡到充分調(diào)查的責(zé)任。這就導(dǎo)致重組方案操作性差，無法有效及時的得到落實(shí)。比如招商哈分行經(jīng)辦單位在制定重組方案過程中，沒有充分調(diào)查項(xiàng)目的準(zhǔn)確情況；沒有與擔(dān)保人以及借款人溝通好有關(guān)重組方案的內(nèi)容；沒有真正了解借款人的履約能力等等。這些一系列問題為重組方案的實(shí)施埋下了隱患，導(dǎo)致重復(fù)方案最終無法有效及時的得到落實(shí)。其次，經(jīng)辦單位過于重視單個項(xiàng)目的重組，卻忽視了其他債權(quán)人的具體情況以及授信政策的變動。具體表現(xiàn)有：一，經(jīng)辦單位對整體債務(wù)債權(quán)情況分析和評估不足，缺乏科學(xué)性；二，忽略了其他債權(quán)人的處置意向，也沒有進(jìn)行及時的跟進(jìn)；三，重組審批條件不切實(shí)際，可操作性差。4.訴訟清收工作進(jìn)展緩慢關(guān)于很久沒有進(jìn)行清償?shù)牟涣假J款，哈分行應(yīng)用的辦法就是訴訟清收的形式，然而該辦法就現(xiàn)在而言，實(shí)施的速度是非常慢的并很難進(jìn)行推動。（1）職能部門分工不明確在2016年9月前期，哈分行關(guān)于不良貸款所進(jìn)行的訴訟主要是法律合規(guī)部全面的開展，其具備的職能通常是被訴案件應(yīng)訴、法律審查以及合規(guī)管理，而且其工作當(dāng)中的關(guān)鍵并非指不良貸款的主訴案件。關(guān)于已經(jīng)進(jìn)行移交的一定要利用訴訟辦法的進(jìn)行解決的不良貸款，而且由于之后利用司法措施來完成的債券回收金額給這個部門考核評比工作帶來的影響是非常小的，所以法律合規(guī)部一般是根據(jù)正常案件的審理程序來實(shí)施推動，訴訟過程非常慢。哈分行設(shè)置了資產(chǎn)保全部，從而以上的狀況發(fā)生了變化。（2）歷史的訴訟清收效果不明顯在2014年前期，哈分行關(guān)于訴訟不良貸款方面，其還向外界聘用律師來實(shí)施，可是到現(xiàn)在成功案件沒有幾個。多數(shù)的案件在取得了生效的勝訴判決之后，由于沒有財產(chǎn)能夠進(jìn)行實(shí)施就被延后了。有一個案件就是這樣的，此銀行已經(jīng)請律師來封住保證人的銀行賬戶，從而能夠保證足夠的資金，可是由于這個案件在2012年立案開始，經(jīng)過例如一審判決，上訴發(fā)回重新審理，又一次的進(jìn)行一審判決，二次上訴發(fā)回重新審理，歷經(jīng)三次審理都沒有得到審判結(jié)果，到現(xiàn)在經(jīng)過了五年的時間此案還是沒有什么結(jié)果。哈分行通過史上訴訟清收而得到的結(jié)果而懷疑利用這種辦法進(jìn)行解決不良貸款是否可行，并且在進(jìn)行解決的時候，沒有把其劃到前期分析的范疇之內(nèi)。（3）財務(wù)費(fèi)用支出審批嚴(yán)格根據(jù)招商銀行財務(wù)管理機(jī)制，境內(nèi)的每級分行應(yīng)該于年初的時候?qū)⑵涿恳豁?xiàng)費(fèi)用預(yù)算的具體計劃遞交給總行。而在2016年初，由于此銀行所存在的風(fēng)險還沒有出現(xiàn)大面積的暴露現(xiàn)象，而領(lǐng)導(dǎo)層又對本行資產(chǎn)質(zhì)量是信心十足的，還有沒有注重訴訟辦法，案件的受理費(fèi)用以及律師費(fèi)用等一些應(yīng)該花費(fèi)的訴訟費(fèi)都沒有被給予關(guān)注且劃進(jìn)當(dāng)年的支出預(yù)算之內(nèi)。另外，每一個案件包含的全部訴訟費(fèi)，一旦多于20萬元則是要通過涵蓋分行行長在內(nèi)的財務(wù)委員會的同意。而這種苛刻的費(fèi)用支出管理機(jī)制使得其在訴訟過程內(nèi)由于具體要求隨機(jī)應(yīng)變的權(quán)利受到了約束。（4）法律專業(yè)人員不足在沒有設(shè)置資產(chǎn)保全部的時候，哈分行的法律合規(guī)部主要是由6個人組成，而只有2人是負(fù)責(zé)法律事務(wù)的，說明這根本就不能滿足逐漸上升的訴訟案件的各類所需。（三）不良貸款風(fēng)險未得到實(shí)質(zhì)化解不良貸款沒有進(jìn)行實(shí)質(zhì)化解的主要因素有三個，具體說明如下。1.不良貸款生成原因未得到解除關(guān)于不良貸款收回方面，哈分行是非常的忙碌的，主要是因?yàn)槲茨軌驅(qū)⒉涣假J款出現(xiàn)的根本原因進(jìn)行消除。所以一些新的不良貸款還在產(chǎn)生。（1）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境未有顯著好轉(zhuǎn)黑龍江省經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)矛盾最明顯的問題就是歷史沉淀的結(jié)果，在短時間之中是無法全面進(jìn)行完善、完成經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的更新，而且在今后能夠估計的時期內(nèi)，該省還是具備了長期的經(jīng)濟(jì)下行負(fù)擔(dān)[11]。還有就是，哈分行的信貸資產(chǎn)內(nèi)，還存在比重多的產(chǎn)業(yè)有生產(chǎn)制造材料批發(fā)業(yè)、產(chǎn)能過剩產(chǎn)業(yè)與其上下游公司、低端生產(chǎn)制造業(yè)，外界條件對信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成嚴(yán)重的影響。（2）銀企間缺乏信任自2014年起，銀企間存在的矛盾越來越突出，不信任程度逐漸提升。在這種經(jīng)濟(jì)上升的速度逐漸減慢的狀況之中，企業(yè)所得收益急劇下降，違約帶來的風(fēng)險逐漸增多了，還有一些企業(yè)運(yùn)行管理水平較低、財務(wù)機(jī)制不完善等聯(lián)合的影響，從而商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量在急劇的下降[12]。根據(jù)本身運(yùn)行成長以及外界的監(jiān)管要求，商業(yè)銀行通常會對授信政策進(jìn)行完善，減少貸款的發(fā)放，并且在一定的狀況之中使得債務(wù)人的資金鏈出現(xiàn)中斷的現(xiàn)象。并且在銀企間彼此進(jìn)行指責(zé)之內(nèi)，不信任度增強(qiáng)，債務(wù)人肆意違約的現(xiàn)象越來越多。哈分行實(shí)際風(fēng)險管理當(dāng)中得知，一些債務(wù)人會對償貸之后被銀行實(shí)施減少貸款表示擔(dān)憂，不會執(zhí)行到期還款義務(wù)，使得銀行利用展期等辦法來進(jìn)行貸款重組。而這一部分的貸款質(zhì)量會在今后一定時間之中是動蕩的。（3）失調(diào)的獎懲機(jī)制負(fù)面引導(dǎo)哈分行目前存在的不良貸款問責(zé)管理手段與其清收獎勵措施的建立都比較傾向于懲處方面，尤其是于2016年新增加實(shí)施的不良貸款同績效獎金相連的規(guī)章要求，只要是名下客戶出現(xiàn)不良貸款的客戶經(jīng)理，在下一個月開始扣除50%的績效獎金。由于本銀行的歷史原因的作用，這個要求實(shí)現(xiàn)內(nèi)的懲處領(lǐng)域包括具備資歷的老客戶經(jīng)理，導(dǎo)致一些員工辭職或者調(diào)到別的職位，企業(yè)金融工作只有再聘用新人員，而且無法處理員工素質(zhì)較低的現(xiàn)象，還具備了貸款三查沒有落實(shí)的狀況。2.現(xiàn)金清收率偏低（1）當(dāng)前存在的解決辦法本來就是不足的。哈分行應(yīng)用的五種解決辦法來支撐現(xiàn)金受償是存在局限性的，而現(xiàn)金清收是通過債務(wù)人具備的還款能力以及意愿來支撐的，以及保證人替代還款與法律訴訟之后實(shí)施還款。而且運(yùn)行情況的改變對其還款意愿及能力造成巨大變化，尤其是在經(jīng)濟(jì)下行負(fù)擔(dān)與銀企間問題嚴(yán)重的狀況中，不能夠把它當(dāng)做平穩(wěn)的現(xiàn)金清收出處。之后是保證人替代還款，一般是運(yùn)行較好的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。然而于2016年之后，銀行增強(qiáng)了其銀保業(yè)務(wù)的退出能力，使得該業(yè)務(wù)余額直線下降，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行利潤還需要應(yīng)對挑戰(zhàn)，這種辦法是不會長期存在的。（2）法律訴訟時間長、很難實(shí)施。哈分行現(xiàn)在存在道德金融借款合同糾紛案件的結(jié)案時間一般平均到一年到一年半，而且銀行的不良貸款訴訟案內(nèi)，大多數(shù)風(fēng)險處理辦法是很多人聯(lián)?；蛘呤枪I(yè)用地來抵押，且這樣的案例中的保證人幾乎沒有擔(dān)保代償能力，并且工業(yè)用地是很難進(jìn)行變現(xiàn)的，就很難完成債權(quán)現(xiàn)金收回。（3）清收現(xiàn)金的外在條件差。由于我國經(jīng)濟(jì)下行的作用，而地方政府著手于維穩(wěn)方面，且有干預(yù)銀行實(shí)施清收的狀況。還有就是，通過2016年的對決，債務(wù)人具備了“反偵察反清收”的觀念，躲避債務(wù)的方法逐漸增多，償還意愿越來越淡。這些使得清收工作變得更難了。3.部分重組項(xiàng)目存在后遺癥在2016年，哈分行為將總行所設(shè)置的資產(chǎn)質(zhì)量管控目標(biāo)進(jìn)行落實(shí)，把很多的大額不良貸款利用復(fù)息、減免形式改變計息辦法，在短時間之中實(shí)施“貸款重組”，且在當(dāng)年進(jìn)行分類上調(diào)。這些不良貸款的債務(wù)人一般是運(yùn)行狀況非常差，而且有的還在2016年初期就是想法院遞交了破產(chǎn)重整的請求。在2016年當(dāng)中，這種重組貸款期限一到之后，就能夠估計到它的資產(chǎn)分類一定會出現(xiàn)不良類的，而風(fēng)險沒有進(jìn)行根本的處理。應(yīng)用這個“搶救性”的暫時辦法，是由于要將資產(chǎn)質(zhì)量管控目標(biāo)落實(shí)以及哈分行存在的運(yùn)行策略。在2016年，商業(yè)銀行很多的一級分行運(yùn)行出現(xiàn)了虧損，而黑龍江分行也存在這樣的收益負(fù)擔(dān)。一些分行由于其風(fēng)險大面積的涌現(xiàn)，其當(dāng)年的虧損結(jié)果則落實(shí)了，就任其自由涌現(xiàn)，只能依靠之后將虧損變?yōu)楂@利。黑龍江分行就是在虧損的邊界處。一旦長期應(yīng)用呆賬核銷與受托轉(zhuǎn)讓的辦法來解決不良貸款，而撥備的增提會使得銀行出現(xiàn)虧損。在重組貸款之后，如果分類級別調(diào)到關(guān)注二級，則撥備計提就從次級30%下滑到13%，出現(xiàn)了17%的盈利區(qū)，從而大額不良貸款通過貸款重組則是存在實(shí)際作用的，并且成就非常明顯，在2016年時哈分行成功完成了考核獲益。（四）關(guān)于不良貸款的經(jīng)營與管理能力不強(qiáng)缺乏專業(yè)性、外部渠道受阻以及角色定位不準(zhǔn)確等多種因素的存在限制了不良貸款經(jīng)營與管理能力的發(fā)揮。1.缺乏專業(yè)性招商銀行哈分行資產(chǎn)保全中心自成立以來，只配備了4位工作人員，其中2為負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)督導(dǎo)、一位負(fù)責(zé)債權(quán)管理、另外一位負(fù)責(zé)法律事務(wù)，人員設(shè)置存在嚴(yán)重不足、專業(yè)能力差的弊端，這一因素直接導(dǎo)致了該行在不良貸款的處理方面策略不夠優(yōu)化，清收效果不佳，將大部分的處置工作集中在某一階段，通過受托轉(zhuǎn)讓與呆賬核銷的方式進(jìn)行處理。（1）人員缺乏通過對2016年九月的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，招商銀行哈爾濱分行的各類風(fēng)險貸款客戶數(shù)量在一百戶以上，如此大規(guī)模的不良貸款經(jīng)營與管理工作量，只配備了有限的幾個人來開展工作。（2）專業(yè)性不高資產(chǎn)保全中心的全部工作人員都是從銀行內(nèi)部的其他崗位中轉(zhuǎn)崗、借調(diào)過來的，只有一位工作人員擁有一定的法律專業(yè)知識，其他人即不具備足夠的專業(yè)知識也沒有與崗位想適應(yīng)的工作經(jīng)驗(yàn)。資產(chǎn)保全崗位要求從業(yè)人員具有較高的綜合素質(zhì)，專業(yè)性不足造成銀行內(nèi)部難以勝任解決來自于債務(wù)人、法院等外部事務(wù)處理的要求。人員素質(zhì)是導(dǎo)致專業(yè)性不足的根本原因，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：其一招商銀行內(nèi)部的人力資源配置策略。招商銀行總行以人均效能等考核指標(biāo)為依據(jù)來分配各機(jī)構(gòu)中的人員數(shù)量，這就為外部專業(yè)人才的進(jìn)入設(shè)置了重重障礙。其二、存在嚴(yán)重的人力調(diào)配矛盾。資產(chǎn)保全中心的大部分人員原來都在金融崗位工作，這些人是銀行的核心崗位員工，將其抽調(diào)出來對原來機(jī)構(gòu)工作的有效開展造成一定程度影響，另外，由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，短期內(nèi)難以抽調(diào)更多的其他崗位工作人員。其三、專業(yè)指導(dǎo)力度不足。招商哈分行自成立以來發(fā)展相對順利，從未出現(xiàn)過風(fēng)險集中爆發(fā)，內(nèi)部也不具備相應(yīng)的專業(yè)的應(yīng)對人才，全部工作人員都未經(jīng)過專業(yè)的指導(dǎo)，只能是在摸索中前進(jìn)，難以形成有效的帶動作用，人員素質(zhì)以及專業(yè)技能的提升需要一定的時間。2.外部渠道受阻資產(chǎn)保全中心的主要工作就是處理不良貸款以及有效回收債務(wù)，這些工作的順利進(jìn)行都需要外部渠道的大力支持，尤其是需要資產(chǎn)管理中心、公檢法、工商局等一些政府職能部門更多的支持，還需要其他金融機(jī)構(gòu)等建立的專業(yè)性、資源行渠道，借助于這些途徑來全面掌握債務(wù)人的詳細(xì)信息以及資產(chǎn)狀況，為有效、全面的追償提供充足的依據(jù)。與政府相關(guān)職能部門、其他金融機(jī)構(gòu)之間加強(qiáng)合作，保持良好的關(guān)系，有利于實(shí)現(xiàn)資源與信息的全面共享，對惡意逃廢債行為進(jìn)行依法嚴(yán)懲，為社會征信系統(tǒng)的建設(shè)創(chuàng)造良好的環(huán)境，促進(jìn)貸款清收工作的順利進(jìn)行。經(jīng)過深入研究總結(jié)，發(fā)現(xiàn)如下幾方面因素是造成招商哈分行資產(chǎn)保全中心在處理不良貸款過程中面臨外部渠道受阻的主要原因：其一，此中心剛剛成立，還未具備較高額度專業(yè)性，相關(guān)人員還未充分認(rèn)識到外部渠道的重要性，關(guān)于外部渠道的建設(shè)思路還不成熟、不完善；其二、律師庫建設(shè)不完善，銀行內(nèi)部即使形成了一套相對完善的外聘律師管理制度，然而據(jù)之前的律師選聘程序而言，只是基于具體的案例來臨時招募律師，并沒有構(gòu)建完善、系統(tǒng)的律師庫；其三此中心的角色定位嚴(yán)重不合理，急需要進(jìn)行合理定位。角色定位不合理資產(chǎn)保全中心自成立伊始，其專業(yè)化職能的發(fā)揮一直受到各方面因素的制約，除了訴訟項(xiàng)目外，其他全部的不良貸款均由原單位繼續(xù)進(jìn)行清收工作，資產(chǎn)保全中心只是發(fā)揮了監(jiān)督的作用。就銀行的實(shí)際狀況而言，提升業(yè)績?yōu)榻?jīng)營單位的主要工作內(nèi)容，由于其面臨更多的壓力，必然會對債務(wù)清收造成了嚴(yán)重忽視，尤其是對于已經(jīng)完成受托轉(zhuǎn)讓或者呆賬核銷的不良貸款，由于后續(xù)管理、經(jīng)營不到位，很容易前功盡棄。如下幾方面因素導(dǎo)致了資產(chǎn)保全中心只發(fā)揮了監(jiān)督職責(zé)：首先，資產(chǎn)保全中心是以風(fēng)險管理部的二級部門資質(zhì)成立的，招商哈分行為一級分行，其下設(shè)立的一級部室就職能而言包括業(yè)務(wù)發(fā)展部與業(yè)務(wù)保障部，風(fēng)險管理部門屬于業(yè)務(wù)保障部。這就造成了資產(chǎn)管理中心一直堅守風(fēng)險管理的工作職責(zé)，在不良貸款處理過程中始終表現(xiàn)出了管理者的角色。其次，考核制度制度的影響作用。按照招商銀行下發(fā)的2016年度一級分行平衡計分卡考核制度，對不良貸款余額變動狀況進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，并在分行的各執(zhí)行崗位積極落實(shí)，受托轉(zhuǎn)讓和呆賬核銷的方式已能較好的滿足需求，資產(chǎn)清算中心監(jiān)督者的角色將債務(wù)清收壓力更多的轉(zhuǎn)移到了基層部門，自身面臨著有效的工作量與工作壓力。第三、崗位人員設(shè)置不夠完善。資產(chǎn)保全中心內(nèi)設(shè)崗位僅僅局限于監(jiān)督、管理及法律等方面，而對于清收處置方面卻沒有與之相應(yīng)的崗位，如此對資產(chǎn)保全中心“不貸款經(jīng)營者”的約束方面造成了極大的影響。將相關(guān)人員不良貸款視為“特殊資產(chǎn)”管理、經(jīng)營，并以“經(jīng)營單位”為實(shí)施主體進(jìn)而對該行為進(jìn)行處置，從而最大程度的保全債權(quán)，實(shí)現(xiàn)價值回收，即是清收處置工作的核心所在。尤其是就目前新形勢下，視不良貸款處置為商業(yè)銀行新的利潤增長方式無疑將涉及到資產(chǎn)保全中心角色及其定位的有效轉(zhuǎn)換。

四、招商哈分行不良貸款解決措施不良貸款對商業(yè)銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展有著極大的影響，處理不良貸款已迫在眉捷。（一）提高不良貸款處理工作重視程度進(jìn)一步強(qiáng)化和提升不良貸款工作需要從三個方面著手，即：充分了解和意識不良貸款的危害性、健全各類相關(guān)機(jī)制、最大限度提升資產(chǎn)質(zhì)量。1.充分了解和意識不良貸款的危害性不良貸款對商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險不僅僅表現(xiàn)在對銀行利潤、市場競爭力方面的大幅削減，還會因此而帶來更為嚴(yán)重的金融系統(tǒng)風(fēng)險。所以，招商哈分行需要充分的認(rèn)識到上述風(fēng)險的危害性，多管齊下，將“管”、“堵”、“疏”進(jìn)行有效的融合。所謂“管”即對存量資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)、有效的管理，確保存量資產(chǎn)質(zhì)量，避免風(fēng)險進(jìn)一步加??；“堵”就是杜絕不良資產(chǎn)的新增，尤其是計劃外不良資產(chǎn)的增長更需要做到嚴(yán)防死守；“疏”便是加大存量不良資產(chǎn)的清收處置工作，對持續(xù)上升的不良資產(chǎn)壓力給予有序的梳理，換而言之就是向不良要效益。2.健全各類相關(guān)機(jī)制不良貸款的管理需要輔助各類相關(guān)機(jī)制才能得以實(shí)現(xiàn)，而其中長效考核機(jī)制和不良貸款清收獎勵機(jī)制則是構(gòu)成不良貸款管理不可或缺的重要組成。（1）長效考核機(jī)制在具體實(shí)施中，該行受諸多政策以及諸多剛性規(guī)范條例的束縛，以及具體清收工作中所面臨的各種突出狀況，出于對單位自身利益的維護(hù)，在不良貸款的處置上可傾向于更具實(shí)操性的方式，即將重心移向賬面數(shù)字變通方面，換而言之，即將銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量由“即期風(fēng)險——遠(yuǎn)期風(fēng)險”的隱性過渡。也正因此，建立更具針對性的長效考核機(jī)制顯得異常關(guān)鍵，通過對員工工作期間業(yè)績的各項(xiàng)考核，從而進(jìn)一步強(qiáng)化和促進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險收益愈發(fā)協(xié)調(diào)，使其與擬定目標(biāo)更加吻合、更加一致。（2）不良貸款清收獎勵機(jī)制招商哈分行在不良貸款清收獎勵方面通常采取的參照標(biāo)準(zhǔn)有兩點(diǎn)，一是不良貸款當(dāng)前的具體情況，譬如賬銷案存資產(chǎn)、低債資產(chǎn)等；二是不良貸款的分類，大致可分為三類，即次級、可疑和損失；結(jié)合以上兩點(diǎn)對獎勵比率進(jìn)行設(shè)定。而這一舉措的最大問題體現(xiàn)在于不良貸款質(zhì)量差異以及清收處置的難度無法通過獎勵金額得以充分的展現(xiàn)。因此，可通過對國外諸多先進(jìn)、成功經(jīng)驗(yàn)的借鑒，對回收金額目標(biāo)設(shè)定一個預(yù)期值，對超出該預(yù)期值的部分給予遞增式的獎勵措施，從而促進(jìn)清收人員最大限度的提升回收債權(quán)的價值；與此同時，對較短時間內(nèi)實(shí)現(xiàn)清收處置的人員給予相應(yīng)的獎勵，有序引導(dǎo)員工回收債權(quán)的時效性。3.最大限度提升資產(chǎn)質(zhì)量招商哈分行應(yīng)結(jié)合自身地域性特征以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，對信貸結(jié)構(gòu)、信貸資產(chǎn)質(zhì)量予以相應(yīng)的調(diào)整和優(yōu)化，從而確保風(fēng)險發(fā)生概率降至最低。其一，科學(xué)、合理的配置貸款資源。借助國家各類相關(guān)政策的扶持，將具備潛力的現(xiàn)代服務(wù)產(chǎn)業(yè)向更高的層次推進(jìn)，使其與市場經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略相一致，確保創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基于傳統(tǒng)優(yōu)勢的基礎(chǔ)上不斷推陳出新。其二，均衡把控貸款分配比例。在進(jìn)一步強(qiáng)化和提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的同時，盡可能的調(diào)整傳統(tǒng)貸款、承兌類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的份額，對中間業(yè)務(wù)給予一定的關(guān)注，緩解資本的過度耗損。其三，加強(qiáng)企業(yè)金融人才的培養(yǎng)，在確保信貸人員整體素質(zhì)的前提下，借助各類規(guī)章制度強(qiáng)化人員對風(fēng)險意識的充分理解，從而做到認(rèn)真執(zhí)行、貫徹始終的工作作風(fēng)，將“合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險立行”的核心理念有效的融入到實(shí)際的工作當(dāng)中。在具體實(shí)踐中，始終秉持“貸款三查”原則，即對貸款風(fēng)險事前、事中以及事后進(jìn)行全程監(jiān)控，不僅要對外部客觀環(huán)境予以及時的分析和判斷，還要對信貸資金的投向、投量等方面給予相應(yīng)的調(diào)整[13]。（二）豐富并加強(qiáng)處理措施目前來看，哈分行要實(shí)現(xiàn)對不良貸款的有效處置，走出傳統(tǒng)思維的窠臼，創(chuàng)新工作手段，以設(shè)立特殊基金對風(fēng)險客戶資產(chǎn)進(jìn)行收購，對不良資產(chǎn)實(shí)行打包出售以及積極推動不良資產(chǎn)證券化等方式來拓展處理渠道，化解不良資產(chǎn)你對企業(yè)帶來的潛在風(fēng)險。1.打包出售該方法是指招商銀行哈爾濱分行依托二級市場交易平臺，將現(xiàn)有的不良資產(chǎn)進(jìn)行整體打包，通過與相關(guān)的投資基金、資產(chǎn)管理公司進(jìn)行合作，將上述資產(chǎn)予以出售。在出售不良資產(chǎn)的時候，企業(yè)不良資產(chǎn)的定價是關(guān)鍵，一般而言，資產(chǎn)定價需要考量其組包狀況，而最終的價格需要通過以公開透明的招標(biāo)競價得到確認(rèn)。通過不良資產(chǎn)你的出售，可以減輕企業(yè)對不良資產(chǎn)清收的壓力，賦予呆滯的不良資產(chǎn)以流動的特性，從而實(shí)現(xiàn)對不良資產(chǎn)的有效處置。2.證券化不良貸款不同于壞賬，它具有顯性的價值，只是在某一特定時間內(nèi)其缺動性限陷于枯竭。采用證券化的方法對不良貸款進(jìn)行處置是化解流動性不足的有效方法。該方法是通過一定比例的結(jié)構(gòu)安排，將不良貸款中的收益與風(fēng)險進(jìn)行有效剝離，轉(zhuǎn)換成轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，在金融市場上進(jìn)行出售，從而增強(qiáng)不良貸款的流動性，置換出穩(wěn)定的現(xiàn)金流，這一過程叫做不良貸款證券化。[14]。一言以蔽之，就是對不良貸款通過結(jié)構(gòu)安排的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)化，使其轉(zhuǎn)變成為標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)，達(dá)到盤活資產(chǎn)、增強(qiáng)流動性的目的。不良貸款證券化在處置不良資產(chǎn)中所發(fā)揮的作用已經(jīng)引起了我國政府及企業(yè)的高度關(guān)注，現(xiàn)已在部分地區(qū)進(jìn)行試點(diǎn)工作且試點(diǎn)范圍被不斷擴(kuò)大，有望在全國范圍內(nèi)掀起批量化、市場化處置的熱潮。招商哈分行需要依托政策優(yōu)勢，努力探索以證券化的有效手段來處置不良貸款的新途徑，化解不良貸款風(fēng)險，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)配置。3.設(shè)立特殊基金收購風(fēng)險客戶資產(chǎn)通過設(shè)立特殊基金，對風(fēng)險客戶的資產(chǎn)進(jìn)行收購，實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)有的不良債權(quán)進(jìn)行部分回收，而后，依托與龍頭企業(yè)的橫向聯(lián)系，對已回收的資產(chǎn)以回購、溢價轉(zhuǎn)讓以及重組、抵債等方式的運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的變現(xiàn)。（三）強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)的清收工作通過法制化程序?qū)砑哟蟛涣假J款的清收力度無疑是目前推進(jìn)清收工作的有效手段，依據(jù)不良貸款實(shí)際狀，可適度提高低撥消耗重組占比，尤其要注重加大現(xiàn)金清收力度。1.加大現(xiàn)金清收力度企業(yè)在清收中，要注不良貸款的變現(xiàn)，將現(xiàn)金清收置于非常突出的地位從而使清收不留隱患，而不能只滿足于對資產(chǎn)負(fù)載表進(jìn)行簡單的“賬務(wù)處置”。為提高現(xiàn)金清收占比，可從以下幾方面入手：提前規(guī)劃，第一時間介入清收，加大清收工作的主動性與排查力度，堵住討債漏洞。（2）用足用活清收的資源和線索，將排查的觸角延伸到借款人、實(shí)際控制人、保證人以及個人賬戶。（3）在清收中大力利用征信系統(tǒng)、對外披露、“黑名單”、行業(yè)協(xié)會通報等有效手段，對欠款人采取高壓態(tài)勢，提高銀行的清收力度。2.提高低撥備消耗的貸款重組處理比重為達(dá)到提高清收水平，化解不良貸款風(fēng)險的目的，企業(yè)可對貸款進(jìn)行重組，以拓展清收渠道。除了常用的對借款人實(shí)施變更、還舊借新等清收手段外，可輔之對擔(dān)保責(zé)任及債務(wù)人的債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)減免等途徑，提高清收效果。貸款減免為了促使銀行最大限度地收回本金及利息，在債務(wù)人無法全部償還借款本金及利息的前提下，對上述債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)減免，實(shí)施減免后，債務(wù)人的償還負(fù)擔(dān)被有效降低，利于債務(wù)人及時償還剩余部分欠款，也利于企業(yè)順利收回被減免后的欠款，實(shí)現(xiàn)清收利益的最大化[15]。從表象來看，實(shí)行債務(wù)減免，可使得企業(yè)債蒙受所擁有的債權(quán)的部分損失，但企業(yè)也因此提高了對不良資產(chǎn)你的處置力度，避免了企業(yè)因債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況的日益惡化所遭受的更大損耗，也在一定程度上規(guī)避了曠日持久的訴訟過程，可切實(shí)節(jié)約企業(yè)人力、五里及財力。在實(shí)施過程中，要把握好債務(wù)減免的原則。首先是對那些經(jīng)過對債務(wù)人的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，債務(wù)人無力償還債務(wù)的事實(shí)真實(shí)客觀，才可使用債務(wù)減免，達(dá)到以減促收的目的。其次是對擔(dān)保人進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)其無償還能力的事實(shí)也屬于真實(shí)客觀，方可對其所承擔(dān)的擔(dān)保份額，以一定比例進(jìn)行減免。3.堅決地推進(jìn)訴訟進(jìn)度招商哈分行可推進(jìn)清收的法制化進(jìn)程，以法律武器保障清收的有效實(shí)施并取得預(yù)期效果，使得企業(yè)在清收中始終處于主動地位。但在實(shí)施過程中要對以法促收的效果進(jìn)行預(yù)判，既不能因懼怕耗費(fèi)人力物力等訴訟成本而放棄訴訟，也不能濫用訴訟，一切以有利于提高企業(yè)清收效果為出發(fā)點(diǎn)。訴訟清收工作中，需要靈活把握，依據(jù)債務(wù)人實(shí)情，選擇“破產(chǎn)重整”訴訟工具。在《中華人民共和國破產(chǎn)法》法律框架下，對于無法清償債務(wù)、資不抵債的債務(wù)人，債權(quán)人可依法申請破產(chǎn)[16]。但要申請破產(chǎn)，必須滿足以下四個要件：其一，招商哈分行債券在企業(yè)總債務(wù)中占比較低；其二，依據(jù)已擁有的清收線索，銀行在后續(xù)清收中面臨無計可施的境地；三是債務(wù)人背后的股東具有還款能力而無還款意愿；其四，債務(wù)人及實(shí)際控制人看好企業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)景或抱有感情，不接受企業(yè)破產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)。在滿足上述四種情況下，招行哈分行即可向人民法院申請破產(chǎn)。銀行向人民法院申請破產(chǎn)，可以起到以下明顯效果，首先是在企業(yè)債務(wù)中占據(jù)較大比重的其它金融機(jī)構(gòu)，因不愿陷入持久的破產(chǎn)重整期，通過與哈分行協(xié)商，將哈分行從債權(quán)人陣線中剔除，從而使得哈分行達(dá)成清收的目的。其二是債務(wù)人股東出于社會影響及其它考量，對企業(yè)實(shí)施援助，對企業(yè)債務(wù)實(shí)行代償，其三是企業(yè)實(shí)際控制人對企業(yè)存有較深厚的感情，且，企業(yè)債務(wù)相對不大，在此前提下，控制人往往會選擇對企業(yè)債務(wù)進(jìn)行清償。但，需要特別引起主語的是，破產(chǎn)重整有利也有弊。它可以促進(jìn)銀行實(shí)，現(xiàn)不良貸款的清收，但同時，如果使用不當(dāng)，諸如在欠款數(shù)額特別巨大，債務(wù)人負(fù)債累累無力償還等情況下，如果貿(mào)然使用破產(chǎn)重整，將會把借款人送入破產(chǎn)程序，使得銀行喪失了清收的主動權(quán)，并且會面臨法院“銷債”所帶來的損失。（四）建立項(xiàng)目管理和集中清收制度在清收中，招商哈分行應(yīng)該立足于增強(qiáng)內(nèi)生效能的考量，通過建章立制來推動清收工作的深入持續(xù)地運(yùn)行，并取得相應(yīng)的成效。尤其是要建立建立項(xiàng)目管理，強(qiáng)化集中清收制度。首先對債權(quán)實(shí)施分類處置，并建立相應(yīng)的項(xiàng)目管理制度。需要對債權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行考量，從項(xiàng)目實(shí)際情況出發(fā)選擇適宜的清收手段，從以物抵債、重組轉(zhuǎn)化、常規(guī)清收、呆賬核銷、債權(quán)減免、司法催收、重組轉(zhuǎn)化、等清收手段中遴選出具有針對性與實(shí)效性的一種或多種清方式，然后按照清收前的預(yù)設(shè)，對清收工作持續(xù)跟進(jìn)，并形成制度化，同時依據(jù)清收工作進(jìn)程及出現(xiàn)的新情況，對制度進(jìn)行實(shí)時動態(tài)調(diào)整。分類處置可提高專業(yè)人員素質(zhì)，促使清收工作在制度化規(guī)范化的體系下運(yùn)行，從而提高清收的實(shí)際效果。其次是集中清收一定要注重實(shí)效，要將消除債務(wù)隱患，實(shí)現(xiàn)終止清收作為清收工作的第一要務(wù)。因此就要在對清收目標(biāo)制定落實(shí)到具體債務(wù)人的實(shí)施細(xì)則，提高清收的效果。

結(jié)論在我國宏觀經(jīng)濟(jì)不斷下行的背景下，，以招商哈分行為代表的商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降，同時國際金融危機(jī)沖擊余波未消，國下遷、不良貸款額快速攀升是內(nèi)外多方面原因共同作用的結(jié)果。外部層面，金融危機(jī)余波未消，國際主要經(jīng)濟(jì)體的發(fā)展持續(xù)陷于萎靡，國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)下行的沖擊，區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)業(yè)落后、市場競爭力差，債務(wù)人的不理性和投資沖動，過分追求短期規(guī)模效益導(dǎo)致的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險是造成商業(yè)銀行形成不良貸款的直接原因。內(nèi)部層面，從業(yè)人員專業(yè)能力欠缺，沒有經(jīng)受過風(fēng)險周期的洗禮，對市場風(fēng)險的敬畏心理不足和社會經(jīng)驗(yàn)的欠缺，加之績效考核的巨大壓力，導(dǎo)致一線經(jīng)營單位“重經(jīng)營、輕風(fēng)險”，風(fēng)險文化淪為一紙空談，貸款三查流于形式、低級錯誤頻出，是造成商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)下行期間短期快速大規(guī)模爆發(fā)不良貸款的深層次原因。征信系統(tǒng)建立的滯后、相對較小的違約成本，乃至地方政府的干預(yù)，一定程度上起到了助推風(fēng)險集中爆發(fā)的作用。不良貸款的處置是個系統(tǒng)性工程，清收工作