2023-銀行從業(yè)-初級公司信貸-三色筆記

《初級公司信貸》三色筆記第一章公司信貸概述 1第二章貸款申請受理和貸前調(diào)查 9第三章借款需求分析 第四章貸款環(huán)境風(fēng)險分析 第五章客戶分析與信用評級 第七章?lián)９芾?36第八章信貸審批 46第九章貸款合同和發(fā)放支付 第十章貸后管理 58第十一章貸款風(fēng)險分類與貸款損失準(zhǔn)備金的計提 第十二章不良貸款管理 1第一章公司信貸概述第一節(jié)公司信貸的基礎(chǔ)考點一.:公司信貸的基本要素★★◆包括：(1)銀行(2)銀行的交易對手：經(jīng)市場監(jiān)督管理部門(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記，擁有市場監(jiān)督管理“信貸金額”是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額(1)信貸期限的概念同結(jié)束的整個期間，包括：提款期、寬限期、還款期起始日截止日提款期借款合同生效之日畢之日或最后一次提款之日寬限期提款之日第一個還本付息之日寬限期有時包括提款期，在寬限期內(nèi)銀行只收取利息，借款人還款期2②自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案③紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年(3)電子票據(jù)期限電子票據(jù)較傳統(tǒng)紙質(zhì)票據(jù)，實現(xiàn)了以數(shù)據(jù)電文形式代替原有紙質(zhì)實物票(1)貸款利率——即借款人使用貸款時支付的價格類型貸款幣種本幣貸款利率外幣貸款利率水平是否變動固定利率不需要“隨行就市”浮動利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應(yīng)續(xù)表：類型法定利率由政府金融管理部門或中央銀行確定的行業(yè)公定利率具有約束力市場利率隨市場供求關(guān)系的變化而自由變動的利率(2)我國貸款利率管理情況1)人民幣貸款基礎(chǔ)利率——貸款市場報價利率(LPR)3執(zhí)行的貸款利率，于每月20日(遇節(jié)假日順延)以公開市場操作利率主要指中期借貸便利(MLF)利率]加點形成的方式報價。經(jīng)存量貸款轉(zhuǎn)換后，自2020年8月31日起，LPR成為②LPR分為1年期和5年期以上兩個期限品種，商業(yè)銀行發(fā)放的1年期和5年期以上貸款參照相應(yīng)期限的LPR定價，1年期以內(nèi)，1年至5年期貸款利率由商業(yè)銀行自主選擇參考的期為負(fù)值)確定，加點數(shù)值在合同剩余期限內(nèi)固定不變。④中長期貸款(期限在1年以上)合同期內(nèi)貸款利率調(diào)整由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期內(nèi)按月、按季、按年調(diào)整，每個利率重定價日，利率水平由最近一次相應(yīng)期限LPR2)外匯貸款利率檔次業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率為基(1)提款條件包括：合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保(2)持續(xù)維護(hù)條件考點二:公司信貸的種類★★★(1)人民幣貸款(2)外匯貸款(1)短期貸款——貸款期限在1年以內(nèi)(含1年)的貸款(2)中期貸款——貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款(3)長期貸款——貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款(1)自營貸款息(2)委托貸款4是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并(3)特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失確定相應(yīng)補貸款期限內(nèi)分若干期償還貸款本金，中長期貸款采利息，不需要“隨行就市”指貸款利率在貸款期限內(nèi)隨市場利率或法定利率波動按約定時間款(1)抵押貸款(2)質(zhì)押貸款(3)保證貸款(4)信用貸款(2)表外業(yè)務(wù)——包括：保證業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)②“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)”:是指銀行接受出票人的付款委托，承諾在承兌匯票到期③“信用證業(yè)務(wù)”:是指開證行根據(jù)申請人(基礎(chǔ)交易買方)的申請并按其指示，向受益人(基礎(chǔ)交易賣方)開出書面承諾文件，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)，向5第二節(jié)公司信貸管理考點一：公司信貸管理的原則★(1)借款人恪守誠實守信原則，按照貸款人要求的具體方式和內(nèi)容提供貸款申請材料，并(2)借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等。貸款申請是貸款全(1)監(jiān)督貸款資金按用途使用(2)對借款人賬戶進(jìn)行監(jiān)控(3)強調(diào)借款合同的相關(guān)約定對貸后管理工作的指導(dǎo)性和約束性(4)明確貸款人按照監(jiān)管要去進(jìn)行貸后管理的法律責(zé)任2.受理與調(diào)查信貸人員將調(diào)查結(jié)論和初步貸款意見經(jīng)所在地分管領(lǐng)導(dǎo)審核同4.貸款審批——按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利考點三:信貸管理的組織結(jié)構(gòu)★★(1)董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任，6(2)董事會通常下設(shè)風(fēng)險政策委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活動，對管理層主要職責(zé)：從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)平，以有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)4.信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門(1)前臺部門——負(fù)責(zé)客戶營銷和維護(hù)，也是銀行的“利潤中心”,同時也是貸后管理及(2)中臺部門——負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控(3)后臺部門——負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如：財務(wù)會計部門、稽核部門、信息(1)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)大力促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)(2)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)重點關(guān)注其客戶及其重要關(guān)聯(lián)方的建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給(3)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機(4)銀行業(yè)金融機構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點領(lǐng)域，實行有差別、動態(tài)的授信第三節(jié)公司信貸主要產(chǎn)品指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作用借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生1.周轉(zhuǎn)類流動資金貸款指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定7(1)貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項(2)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門考點四：銀團(tuán)貸款★★(1)又稱“辛迪加貸款”,是指兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合(2)有下列情形之一的大額貸款，鼓勵采取銀團(tuán)貸款方式：(1)大型集團(tuán)客戶、大型項目融資和大額流動資金融資；(2)單一企業(yè)或單一項目融資超過貸款銀行資本凈額10%的；(3)單一集團(tuán)客戶授信總額超過貸款行資本凈額15%的；(4)借款人以競爭性談判選擇業(yè)金融機構(gòu)進(jìn)行項目融資的【注意】單家銀行擔(dān)任牽頭行時，其承擔(dān)份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額的20%;分銷給其他銀團(tuán)成員的份額原則上不得低于50%指商業(yè)銀行向并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的(1)有健全的風(fēng)險管理和有效的內(nèi)控機制(2)資本充足率不低于10%(3)其他各項監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求(4)有并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估的專業(yè)團(tuán)隊價款中并購貸款所占比例不應(yīng)高于60%,并購貸款期限一般不超過7年【補充】商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不得超過50%;商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一(2)國內(nèi)信用證：是開證行依照申請人(基礎(chǔ)交易買方)的申請向受益人(賣方)開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的(3)國內(nèi)信用證項下打包放款：是商業(yè)銀行基于國內(nèi)信用證、對國內(nèi)信用證受益人(交易賣方)提供的用于采購或生產(chǎn)信用證項下貨物資金需求的專項貸款(1)信用證8【注意】現(xiàn)在銀行開立的大多是不可轉(zhuǎn)讓信用證(2)打包放款(3)押匯(4)保理——又稱為“保付代理、托收保付”,是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了加快回籠資金或規(guī)避收款風(fēng)險而采取的一種請求第三者(保理商)提供信用支持(5)福費廷——又稱“包買票據(jù)或買斷票據(jù)”,是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)(1)商業(yè)匯票的承兌：是指銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收(2)商業(yè)匯票貼現(xiàn)：是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持借款(或債券償付)保證：銀行應(yīng)借款方(或債券發(fā)行人)的要求，向貸款方(或債券合法持有人)保證，如借款方(或債券發(fā)行人)未按期償還借款(或債券)本息，銀行將受理貸款方(或債券合法持有人)的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任(1)投標(biāo)保證(2)履約保證(3)預(yù)收(付)款退款保證：是指銀行應(yīng)預(yù)收款人要求(申請),向預(yù)付款人(受益人)(4)質(zhì)量保證(5)付款保證9第二章貸款申請受理和貸前調(diào)查第一節(jié)借款人公司信貸借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人(掌(1)固定資產(chǎn)貸款借款人應(yīng)具備的條件(2)流動資金貸款借款人應(yīng)具備的條件(2)借款人的主體資格要求(3)借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性例(4)借款人信用記錄良好(5)貸款用途及還款來源明確合法考點二：借款人的權(quán)利和義務(wù)★★★(1)可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款(5)在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)(1)應(yīng)當(dāng)如實提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外),應(yīng)當(dāng)向銀行如實提供所(2)應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督(3)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款(4)應(yīng)當(dāng)按借款合同的約定及時清償貸款本息(5)將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意(6)有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知銀行，同時采取保全措施考點三：借款人分類★★(1)國有企業(yè)(2)事業(yè)單位(3)集體所有制企業(yè)(4)私營企業(yè)(5)外商投資企業(yè)第二節(jié)貸款申請受理(1)面談中需了解的信息(2)面談結(jié)束時的注意事項在對客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時對客戶的貸款申請(此時的申請通常不正式)①如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理),調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的2.撰寫會談紀(jì)要(1)貸款意向書與貸款承諾的區(qū)別(這就表明貸款承諾不是在貸款意向階段作出的),貸款承諾具有法律效力(2)出具貸款意向書和貸款承諾的權(quán)限(3)注意事項2.貸款申請資料的準(zhǔn)備(1)對借款申請書的要求借款期限、借款用途、借款利息、還款來源、還款保證、用款計劃、(2)對借款人提供其他資料(基本資料)的要求第三節(jié)貸前調(diào)查法(1)現(xiàn)場會談(2)實地考察(1)搜尋調(diào)查——指通過各種媒介(如：雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等)搜尋有價值的資料開展調(diào)查，但應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威(2)委托調(diào)查——通過中介機構(gòu)或銀行自身網(wǎng)絡(luò)開展調(diào)查(3)其他方法——業(yè)務(wù)員可通過接觸客戶的關(guān)聯(lián)企業(yè)、競爭對手或個人獲取有價值信息，還可以通過行業(yè)協(xié)會(商會),政府的職能管理部門(如工商局、稅務(wù)機關(guān)、公安部門等機構(gòu))了解客戶的真實情況貸前調(diào)查的主要對象：借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押物等1.貸款合規(guī)性調(diào)查——貸款合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和(1)認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格。公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核查借款人的法人資格、借款資格、營業(yè)執(zhí)照的有效期、真實性、中國人民銀行征(3)對需董事會決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會同意借款、擔(dān)保(4)對需股東(大)會決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定股東(大)會同(5)對抵押物、質(zhì)押物清單所列抵(質(zhì))押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定(6)對貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定(7)對購銷合同的真實性進(jìn)行認(rèn)定(8)對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查(1)對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營(2)考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括：是否制定清晰的發(fā)之相適應(yīng)的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)(4)對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實(6)對有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資和關(guān)聯(lián)公司情況進(jìn)行調(diào)查(7)對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查(8)對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險的能力、尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔(dān)保額的影響程度(1)結(jié)合當(dāng)前資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況(2)對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)(1)借款人基本情況(2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況(3)借款人財務(wù)狀況(4)借款人資信與銀行往來情況(5)資金用途(1)項目合法性要件取得情況(2)投資估算與資金籌措安排情況(3)項目建設(shè)必要性及技術(shù)情況(4)項目配套條件落實情況(5)項目效益情況(6)項目風(fēng)險分析3.流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容的特殊要求(對比固定資產(chǎn)貸款)第三章借款需求分析(1)借款需求：是公司為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，借款需求的原因可能是由于長考點二：借款需求分析的意義★★(1).借款需求與還款能力的風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品種等要素的(2).銀行為了作出合理的貸款決策，通常需要對借款公司的借款需求進(jìn)行分析，銀行在2.借款需求的主要影響因素(即會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的因素):季節(jié)性銷售增長、長(1)季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流(2)商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動負(fù)債結(jié)構(gòu)變化(3)固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長期投資可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)的增加(4)紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少第二節(jié)借款需求分析的內(nèi)容(1)具有季節(jié)性銷售特點的公司將經(jīng)歷存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增長，存貨增長通常會出現(xiàn)在銷售旺季期間或之前，而應(yīng)收賬款(2)一般而言，銷售收入和資產(chǎn)的季節(jié)性波動會導(dǎo)致應(yīng)付賬款與應(yīng)計費用兩類負(fù)債的季節(jié)(3)季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個主要融資渠道求，公司就會向銀行申請短期貸款(即優(yōu)先選擇“內(nèi)部融資”)(5)對于季節(jié)性銷售特點的公司，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的(6)通過對現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀(1)資產(chǎn)增長模式1)當(dāng)一個公司的季節(jié)性銷售收入和長期性銷售收入同時增長時，流動資產(chǎn)的增長體現(xiàn)為核2)用于支持長期銷售增長的資本性支出(主要包括內(nèi)部留存收益和外部長期融資),其融(2)可持續(xù)增長率的計算1)可持續(xù)增長率的假設(shè)條件：2)內(nèi)部融資的資金來源：凈資本、留存收益、增發(fā)股票3)一個公司的可持續(xù)增長率取決于四個變量：②留存利潤：用于分紅的利潤越少(即留存利潤越多),銷售增長越快4)可持續(xù)增長率的計算方法(重點掌握下面的公式及計算)(3)可持續(xù)增長率的作用1)在財務(wù)分析中，資本回報率(ROE)可分解為：利潤率、資產(chǎn)效率、財務(wù)杠桿(由下面三個組成因子體現(xiàn))凈利潤率=凈利潤/銷售收入總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)杠桿率=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益資本回報率=凈利潤率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×杠桿率2)銀行接到一筆新的貸款業(yè)務(wù)時，可持續(xù)增長率是需要重點關(guān)注的，當(dāng)資產(chǎn)凈值無法維持考點二：資產(chǎn)變化引起的需求★★(1)如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公(1)固定資產(chǎn)的重置——主要由設(shè)備自然老化和技術(shù)更新導(dǎo)致“固定資產(chǎn)使用率”粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也需要考慮以下因素(固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)存在的不足之處):(2)固定資產(chǎn)擴(kuò)張影響(熟悉)考點三：負(fù)債和分紅變化引起的需求★★(2)如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的管理者以應(yīng)付賬款獲得的資金占用量減【注意】商業(yè)信用的減少和改變引起的借款需求屬于負(fù)債變化引(1)基于期限的考慮，公司經(jīng)常用一種債務(wù)替代另一種債務(wù)，典型的例子就是向銀行舉債(2)銀行要分析公司的財務(wù)匹配狀況，如果銷售收入增長足夠快，且核心流動資產(chǎn)的增長主要是通過短期融資而不是長期融資來實現(xiàn)的，那么,這時就需要務(wù)(3)公司可能僅僅想用一個債權(quán)人取代另一個債權(quán)人的原因(熟悉)3.紅利發(fā)放(2)銀行可以通過以下方面來衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求考點一基本的信貸準(zhǔn)則★★(1)季節(jié)融資一般是短期的(2)銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之2.銷售增長旺盛時期(1)沒有流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支持，穩(wěn)定、長期的銷售增長是不可能實現(xiàn)的，公司大量(2)由于核心資產(chǎn)的大量投資，營運現(xiàn)金流在短期內(nèi)不足以完全償還外部融資的，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實須有效識別借款需求的本質(zhì)，從而保證貸款6.商業(yè)信用的減少和改變7.債務(wù)重構(gòu)(1)借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；(2)(2)借款公司的償債能力9.額外的或非預(yù)期性支出第四章貸款環(huán)境風(fēng)險分析要點反映區(qū)域總體經(jīng)濟(jì)水平和實力地方財政收入/可支配財力反映地方政府財政實力和財政支出的能力固定資產(chǎn)投資總量拉動國民經(jīng)濟(jì)增長的重要引擎，反映區(qū)域經(jīng)濟(jì)活躍程度要點實際利用外資總額反映一個地區(qū)對外開放的程度、投資環(huán)境和投資吸引力爭實力第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長值占比該指標(biāo)越高，說明地區(qū)服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)程度越大，經(jīng)濟(jì)要點反映一個地區(qū)金融總量及變化趨勢是一定時期和一定區(qū)域內(nèi)實體經(jīng)濟(jì)從金融體系獲得資金總額，是增量概念，反映了一個地區(qū)非金融企業(yè)通過直地區(qū)直接融資占比反映一個地區(qū)金融市場發(fā)育程度3.地方政府債務(wù)水平要點地方政府負(fù)債率=地方政府債務(wù)余額/地區(qū)生產(chǎn)總值，國地方政府債務(wù)率=地方政府債務(wù)余額/綜合財力，國際貨幣基金組織建議警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%-150%要點區(qū)域不良貸款率及其變化反映一個地區(qū)整體信用水平及變化趨勢包括：區(qū)域企業(yè)的欠稅情況、政府性債務(wù)拖欠情況、商考點三內(nèi)部因素分析★★1.信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)(1)不良貸款率——從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量(2)相對不良率——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位置，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標(biāo)大于1時，說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險高于一般水平(3)不良率變幅——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。指標(biāo)為負(fù)，說明(4)信貸余額擴(kuò)張系數(shù)——反映目標(biāo)區(qū)域信貸規(guī)模變動對區(qū)域風(fēng)險的影響。指標(biāo)小于0時，(5)不良貸款生成率——該指標(biāo)通過當(dāng)年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，反映目標(biāo)(6)不良貸款剪刀差——該指標(biāo)通過逾期90天以上貸款與不良貸款比值，反映目標(biāo)區(qū)域貸款質(zhì)量分類準(zhǔn)確性和不良貸款真實水平情況，該指標(biāo)越大，反映(7)到期貸款現(xiàn)金回收率——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)不通過借新還舊、展期等方式正?；?8)利息實收率——反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實際情況(1)凈息差——通過凈利息收入與生息資產(chǎn)比值，反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利能力，該指(2)經(jīng)濟(jì)資本回報率——又稱“風(fēng)險調(diào)整后資本收益率RAROC”,是指信貸資產(chǎn)扣除資金(3)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)——反映的是信貸資產(chǎn)扣除資金成本、運營成本、風(fēng)險成本(預(yù)期損失)、稅收成本及資本成本后的絕對收益。EVA大于0,說明信貸資產(chǎn)為銀行股東創(chuàng)造價值；反之，說明信貸資產(chǎn)不僅沒有為目標(biāo)機構(gòu)創(chuàng)造價值，相反還實際(1)存量存貸比率——又稱“存貸比”或“貸存比”,是指目標(biāo)機構(gòu)全部貸款余額與存款(2)增量存貸比率——是指目標(biāo)機構(gòu)新增貸款與新增存款余額比，該指標(biāo)反映一家機構(gòu)存第三節(jié)行業(yè)風(fēng)險分析成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進(jìn)入壁壘、行業(yè)政策法規(guī)等(1)行業(yè)成熟度①行業(yè)發(fā)展各階段的特點銷售利潤啟動階段銷售量很小因銷售量低而成本相對很高，利潤低銷售，高投資和快速的資本成長資金來源應(yīng)主要也為負(fù)值利潤同時產(chǎn)品質(zhì)量卻由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效應(yīng)和生產(chǎn)效率的金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金關(guān)鍵：擴(kuò)大產(chǎn)能利潤產(chǎn)品價格繼續(xù)下由于銷售的持續(xù)制，這一階段利潤資產(chǎn)增長放緩，營而穩(wěn)定的現(xiàn)金增制利潤通常以較為平穩(wěn)的速度下降，但在一些特殊下降慢慢地由正變負(fù)先是正值，然后慢慢減的時間跨度一般長于利潤的時間跨度階段特點啟動階段代表著最高的風(fēng)險，銀行要承擔(dān)與風(fēng)險投資者相同的風(fēng)險，最終卻僅僅能獲得來自于貸款利率的低收益，該階段對銀行來說沒有任何吸引力成長階段代表中等程度的風(fēng)險，同時擁有所有階段中最大的機品開發(fā)將會導(dǎo)致負(fù)的且不穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，從而引發(fā)了償付風(fēng)險階段特點成熟階段代表著最低的風(fēng)險，銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，有足夠的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險衰退階段代表相對較高的風(fēng)險，仍然在創(chuàng)造利潤和現(xiàn)金流，短期(2)行業(yè)競爭程度影響競爭程度大小的因素包(3)替代品潛在威脅(4)成本結(jié)構(gòu)成本結(jié)構(gòu)：指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成電等)、利息、租賃費用、管理人員工資等2)變動成本——通常隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變用、廣告及推廣的費用、銷售費用、人工成本(生產(chǎn)過程產(chǎn)生的)等3)經(jīng)營杠桿——是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑4)盈虧平衡點——某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點考點二：經(jīng)濟(jì)周期★經(jīng)濟(jì)周期：也稱“商業(yè)周期”,是指市場經(jīng)濟(jì)體制下經(jīng)濟(jì)增長速度或者其他經(jīng)濟(jì)活動自然的段⑤擴(kuò)張—經(jīng)濟(jì)活動和產(chǎn)量超過之前的頂峰第五章客戶分析與信用評級第一節(jié)客戶品質(zhì)分析★包括：客戶歷史分析、法人治理結(jié)構(gòu)分析、股東背景、高管(1)成立動機(2)經(jīng)營范圍(3)名稱變更(4)以往重組情況(1)上市客戶過于分散，第一大股東持股比例過低，容易面臨惡意收購，(2)國有獨資客戶(3)民營客戶有決定性的影響，決策者個人或者家族的行為與意識(1)家庭背景：通常風(fēng)險意識較強，經(jīng)營上精打細(xì)算(2)外資背景：通常管理較多資金，技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(3)政府背景：通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但可能存在管理效率不高等問題(4)上市背景：通常管理比較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營優(yōu)勢，但關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交多(1)教育背景(2)商業(yè)經(jīng)驗(3)修養(yǎng)品德(4)經(jīng)營作風(fēng)(5)進(jìn)取精神(2)客戶的對外資信還可以根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷稅漏稅，有無采用虛假報表、隱瞞(3)除客戶的高管層外，信貸人員還應(yīng)分析客戶的股東(尤其是大股東),了解客戶主要1.供應(yīng)階段分析——供應(yīng)階段的核心是“進(jìn)貨”(1)貨品質(zhì)量——客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商對貨品質(zhì)(2)貨品價格——決定進(jìn)貨價格因素包括：市場供求關(guān)系、(3)供貨穩(wěn)定性——客戶上游供貨穩(wěn)定性直接影響其生產(chǎn)經(jīng)營(4)進(jìn)貨渠道——信貸人員分析客戶的渠道可從四個方面考慮：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)(5)付款條件——主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素2.生產(chǎn)階段分析——生產(chǎn)階段的核心是“技術(shù)”(1)技術(shù)水平(核心競爭力的主要內(nèi)容)——可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、(2)設(shè)備狀況——分析主要包括：設(shè)備的用途、性能、使用、管理等(3)環(huán)保情況——應(yīng)了解：①客戶的生產(chǎn)工藝及原材料消耗的情況；②告制度、排污收費制度、限期治理制度和經(jīng)濟(jì)刺激制度等)3.銷售階段分析——銷售階段的核心是“市場”(1)目標(biāo)客戶(2)銷售渠道1)直接渠道2)間接渠道(3)收款條件——主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主要包括：預(yù)收貨考點四：競爭戰(zhàn)略分析★★(1)波特五力模型◆決定行業(yè)競爭程度和吸引力的五種力量：行業(yè)競爭狀況、供應(yīng)商議價能力、客戶議價能(2)競爭戰(zhàn)略◆三種競爭戰(zhàn)略考點五：產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績分析★★(1)產(chǎn)品競爭力分析1)一個企業(yè)的競爭力主要表現(xiàn)為其產(chǎn)品競爭力，競爭力強的產(chǎn)品會獲得市場和購買者較多2)企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，3)對于技術(shù)含高、設(shè)計和開發(fā)周期較長的公司(如醫(yī)藥公司、軟件開發(fā)公司),能否合理、4)企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)：(2)經(jīng)營業(yè)績分析務(wù)突出，經(jīng)營方向明確；反之，則說明客戶主營業(yè)務(wù)不夠第二節(jié)客戶財務(wù)分析等(1)盈利能力——借款人獲取利潤的能力。盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來源，盈利(2)營運能力——是指通過借款人經(jīng)營中各項資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運用(3)資金結(jié)構(gòu)——是指借款人全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間的比(4)綜合反映借款人財務(wù)狀況的三類指標(biāo)能力，進(jìn)而估算經(jīng)營過程中所需的資金量，主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù))、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù))、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))、存貨周轉(zhuǎn)率(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù))等負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、(1)比較分析法1)橫向比較分析和縱向比較分析②縱向比較分析——也稱“趨勢分析”,比較對象是本企業(yè)往期財務(wù)指標(biāo)，該方法可2)總量比較、結(jié)構(gòu)比較和比率比較際值對計劃值或上期值的依次替代，定量確定各驅(qū)動因素對該指標(biāo)影響程考點三：資產(chǎn)負(fù)債表分析★★(1)資產(chǎn)的組成①流動資產(chǎn)——是指1年內(nèi)或1個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括：貨幣資金、短期②非流動資產(chǎn)——在1年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)稱做非流動資產(chǎn)，包括：長期股權(quán)投資、(2)負(fù)債的組成①流動負(fù)債——是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)付給他人的資金，是借款人承擔(dān)的應(yīng)在1年或(3)所有者權(quán)益的組成資產(chǎn)-借款人全部負(fù)債投資者投入的資本金，是投資者實際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動供長期使用的資金在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤◆資本公積金：包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價◆盈余公積金：按規(guī)定從利潤中提公積金、任意盈余公積金◆未分配利潤：是借款人留于以后年度分配的利潤或待分配利潤性注意借款人的及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同(1)借款人的全部資金的來源(2)借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)(3)客戶的長期資金在客戶的資金結(jié)構(gòu)中占有十分重要的地位，客戶的長期資金是由所有(4)最佳資金結(jié)構(gòu)：是指企業(yè)權(quán)益資本凈利潤率最高，企業(yè)價值最大而綜合資本成本最低(5)分析資金結(jié)構(gòu)合理應(yīng)重點關(guān)注的內(nèi)容經(jīng)營風(fēng)險(廣義):是指企業(yè)控制和管理的全部資產(chǎn)的不確定性。如：借款人不能全部收回其應(yīng)收賬款或固定資產(chǎn)提前報廢，這都會借款人的資產(chǎn)帶來損利潤表：又稱“損益表”,它是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所【注意】在利潤表結(jié)構(gòu)分析中是以“產(chǎn)品銷售收入凈額”為100%,計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)考點五：現(xiàn)金流量分析★★(1)現(xiàn)金流量表的構(gòu)成量1)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量出2)投資活動的現(xiàn)金流量①現(xiàn)金流入：出售證券(不包括現(xiàn)金等價物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金3)籌資活動的現(xiàn)金流量①現(xiàn)金流入：取得短期和長期貸款、發(fā)行股票或債券(2)現(xiàn)金流量的計算方法考點六：財務(wù)報表綜合分析★★1.盈利能力分析(盈利比率)包括：銷售毛利率、銷售利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率、資率(1)銷售毛利率——反映每元銷售收入凈額所得的銷售毛利，該比率越高，借款人盈利水(2)銷售利潤率——反映每元銷售收入凈額中所實現(xiàn)的銷售利潤額，該指標(biāo)越高，銷售利(3)凈利潤率——反映每元銷售收入凈額所得的凈利潤，比率越大，說明每元銷售收入凈(4)成本費用利潤率——反映每元成本費用支出所能帶來的利潤總額，該比率越大，說明(5)資產(chǎn)收益率——反映客戶資產(chǎn)綜合利用效果的指標(biāo)，也是反映客戶利用債權(quán)人和所有(6)凈資產(chǎn)收益率——該比率越高，表明所有者投資的收益率越高，營運能力越好，盈利(1)長期償債能力分析1)長期償債能力：是指客戶償還長期債務(wù)的能力，表明客戶對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)2)從財務(wù)杠桿比率角度分析借款人償還長期債務(wù)的能力，杠桿比率主要通過比較資產(chǎn)、負(fù)①資產(chǎn)負(fù)債率——又稱“負(fù)債比率”該比率排除了經(jīng)常變動的流動負(fù)債，比率越低，借從長期償債能力來講，該比率越低，表明借【注意】無論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1,因為一旦低于1,意味著借款人連利息償還該比率越高，說明借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額越充(2)短期償債能力分析1)短期償債能力：是指客戶以流動資產(chǎn)償還短期債務(wù)即流動負(fù)債的能力，它反映客戶償付2)償債能力比率(反映短期償債能力的比率)主要有：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越要流動比率高于1,客戶便具有償還短期債務(wù)的能力，但由于流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)正值，說明該借款人是用長期資金(所有者權(quán)益、非流動負(fù)債)支持部分流動資產(chǎn)，如果營運資本為負(fù)值，則說明該借款人是用流動負(fù)債支【注意】A.速動比率比流動比率能夠更加準(zhǔn)確、可靠地評價借款人資產(chǎn)流能力B.一般認(rèn)為速動比率為1較合適。如果速動比率過低，說明借款人的短期償債能力存在問率，相反一些應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動比率應(yīng)大于1(1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率——是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率(2)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(3)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率——反映客戶固定資產(chǎn)使用效率的指標(biāo)固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2(4)營運資本周轉(zhuǎn)率(5)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率——反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)，表明一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，企業(yè)收回賒銷款的能力(6)存貨周轉(zhuǎn)率——反映客戶銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的一個指標(biāo)，也是衡量客戶生產(chǎn)經(jīng)平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2在營業(yè)利潤率相同的情況下，存貨周轉(zhuǎn)率高(周轉(zhuǎn)天數(shù)少),獲取的利潤就越多；反之，客戶的存貨可能過多或不適應(yīng)生產(chǎn)、銷貨需要(7)現(xiàn)金循環(huán)周期應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/(主營業(yè)務(wù)成本現(xiàn)金循環(huán)周期越短，表明企業(yè)經(jīng)營效率越高，現(xiàn)金轉(zhuǎn)換速度越快第三節(jié)客戶信用評級(1)外部評級——是指公開市場專業(yè)評級機構(gòu)(如穆迪、標(biāo)普、惠譽、中誠信、中債資信等)對發(fā)行證券的客戶主體或融資工具進(jìn)行的資信評價◆評級所依據(jù)的信息：主要是公開市場所披露的財務(wù)信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)，如常見的銀行間和(2)內(nèi)部評級——是商業(yè)銀行對本行客戶及其所開展業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行的評價(1)能夠有效區(qū)分違約客戶(2)能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險，即能夠估計各信用等級的違約概率(3)整個信用評級體系的結(jié)果要具有穩(wěn)定性2.巴塞爾協(xié)議規(guī)定，出現(xiàn)以下一種情況或同時出現(xiàn)以下兩種情況，將被視為(1)銀行認(rèn)定，除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵押品(如果存在的話),借款人可能無法全1.評級因素(也稱評級指標(biāo))(1)定性指標(biāo)(2)定量指標(biāo)(1)專家分析法——專家系統(tǒng)是依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐1)常用專家分析法——5Cs系統(tǒng)(使用最廣泛),包括：品德、資本、還款能力、抵押、2)專家分析法的特點及適用(2)統(tǒng)計分析法1)常用的方法——邏輯回歸方法，用于估計借款人在未來一段時期內(nèi)(一般為1年)違約2)優(yōu)缺點：與傳統(tǒng)的專家分析法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此至少五年的數(shù)據(jù).考點四：主標(biāo)尺的設(shè)立要求★★(1)滿足監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管指引的要求，銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》相關(guān)規(guī)定②商業(yè)銀行債務(wù)人評級應(yīng)最少具備7個非違約級別、1個違約級別，并保證較高級別的風(fēng)險③若單個債務(wù)人級別風(fēng)險暴露超過所有級別風(fēng)險暴露總量的30%,商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向(2)滿足銀行內(nèi)部的管理要求，如某個等級以上的客戶不能少于一定比例，某個等級以下(3)能夠與國際公認(rèn)的評級機構(gòu)的級別相對應(yīng)，以便同行進(jìn)行比較和資產(chǎn)管理第七章?lián)９芾淼谝还?jié)貸款擔(dān)保概述1.抵押——借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況考點三：擔(dān)保范圍★★★(4)損害賠償金(6)質(zhì)物保管費用(4)誠實信用原則第二節(jié)保證擔(dān)保者公民才能作為保證人(具備兩個條件，且受到四條限制)包括兩方面含義(即滿足的兩個條件):(1)作為保證人必須是具有民事行為能力的人，只有具有行為能力的人所從事的法律行為(2)保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力(2)以公益為目的的非營利法人、非法人組織不得作保證人2.保證率的計算(1)一般擔(dān)?！?dāng)事人在保證合同中約定，債②人民法院已經(jīng)受理債務(wù)人破產(chǎn)案件(2)連帶責(zé)任保證——當(dāng)事人在保證合(1)保證期間，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓全部或者部分債權(quán)，未通知保證人的，該轉(zhuǎn)讓對保證人不發(fā)生(2)保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對其未經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任，但債權(quán)人和保證(1)債權(quán)人與保證人可以約定保證期間，但是約定的保證期間早于主債務(wù)履行期限或者與務(wù)履行期限屆滿之日起6個月。債權(quán)人與債務(wù)(2)一般保證債權(quán)人未在保證期間對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人不再承擔(dān)保(3)被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人(1)保證人不具備擔(dān)保資格(2)保證人不具備擔(dān)保能力(3)虛假擔(dān)保人(4)公司互保(5)保證手續(xù)不完備、保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(6)超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)②自權(quán)利受到損害之日起超過20年的，人民法院不予保護(hù)，有特殊情況的，人民法院可以③如保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期(1)核保(核實保證)①法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?在保證合同上的簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的明(2)簽訂好保證合同③保證合同的內(nèi)容，應(yīng)包括：被保證的主債權(quán)(貸款)(3)貸后管理1)保證人的經(jīng)營狀況是否變差，或其債務(wù)是否增加，包括向銀行借款或又向他人提供擔(dān)保2)銀行與借款人協(xié)調(diào)變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效，表現(xiàn)為：①辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后(1)監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人①融資擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍，對主要為小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民服務(wù)的融資性擔(dān)保公司，前款規(guī)定的倍數(shù)上限可以提高至15倍②融資擔(dān)保公司對同一被擔(dān)保人的擔(dān)保責(zé)任余額與融10%,對同一被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方的擔(dān)保責(zé)任余額與融資擔(dān)保公司凈資產(chǎn)的比例不得超過資第三節(jié)抵押擔(dān)保抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度內(nèi)就(1)債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押：(2)不得抵押的財產(chǎn)(無權(quán)處置的財產(chǎn))宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法1)估價方法②對于機器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估2)抵押率的確定貶值的原因技術(shù)相對落后外部環(huán)境變化3)抵押率的計算信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押(3)抵押貸款額度的確認(rèn)(1)以建筑物和其他土地附著物、建設(shè)用地使用權(quán)、海域使用權(quán)、正在建造的建筑物抵押(2)以動產(chǎn)抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立；未登記的，不得對抗善意第三人(3)抵押權(quán)設(shè)立前抵押財產(chǎn)已出租并轉(zhuǎn)移占有的，原租賃關(guān)系不受該抵押權(quán)的影響2.抵押的效力((1)抵押擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金(2)抵押物的轉(zhuǎn)讓(3)抵押物的保全2.抵押權(quán)的實現(xiàn)①抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償(2)建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財產(chǎn)(4)為債務(wù)人抵押擔(dān)保的第三人，在抵押權(quán)實現(xiàn)抵押權(quán)后，有權(quán)向債務(wù)人追償(5)擔(dān)保期間，擔(dān)保財產(chǎn)毀損、滅失或者(6)抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)(3)將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意(4)以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意(5)資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效(8)抵押物價值貶值或難以變現(xiàn)考點六：抵押擔(dān)保的管理要點(1)對抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查(2)對抵押物的價值進(jìn)行準(zhǔn)確評估(3)做好抵押物登記、確保抵押效力(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限(抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限)(5)后續(xù)管理押物價值減少的，及時采取前述措施，或向第四節(jié)質(zhì)押擔(dān)保主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物考點二：質(zhì)押擔(dān)保的設(shè)定條件★★(1)商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單依法可轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作(2)商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押(1)出質(zhì)人提交的擔(dān)保意向書(2)質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件(3)出質(zhì)人資格證明①法人：經(jīng)市場監(jiān)督管理部門年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)②法人分支機構(gòu)：經(jīng)市場監(jiān)督管理部門年檢合格的(4)有權(quán)作出決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議)(5)財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件2)沒有明確市場價格的(如：非上市公司法人股權(quán)等):應(yīng)以以下價格中選擇較低者為質(zhì)①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)(2)質(zhì)押率的確定考點三：質(zhì)押擔(dān)保的一般規(guī)定★★(1)質(zhì)權(quán)人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)出質(zhì)人同意，擅自使用、處分質(zhì)押財產(chǎn)，給出質(zhì)人造成(2)質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)押財產(chǎn)的義務(wù)(3)未經(jīng)出質(zhì)人同意轉(zhuǎn)質(zhì)，造成質(zhì)押財產(chǎn)毀損、滅失的，應(yīng)當(dāng)向出質(zhì)人承擔(dān)賠償責(zé)任(1)擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額(2)債務(wù)人履行債務(wù)的期限(3)質(zhì)押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況(4)擔(dān)保的范圍(5)質(zhì)押財產(chǎn)交付的時間4.質(zhì)押權(quán)的實現(xiàn)(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險(2)司法風(fēng)險(3)匯率風(fēng)險(4)操作風(fēng)險不同點質(zhì)押抵押標(biāo)的物的范圍動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利動產(chǎn)和不動產(chǎn)(最重要的區(qū)別)不轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的的注意義務(wù)沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)續(xù)表不同點質(zhì)押抵押沒有受償?shù)捻樞騿栴}(一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán))數(shù)個抵押權(quán))【注】同一財產(chǎn)既設(shè)立抵押權(quán)又設(shè)立質(zhì)押權(quán)的，拍賣、變賣該財產(chǎn)所能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不能能第五節(jié)押品管理4.從屬性原則考點二：完善押品管理體系★★(1)董事會應(yīng)督促高級管理層在全面風(fēng)險管理體系框架下構(gòu)建押品管理體系，切實履行押(3)商業(yè)銀行應(yīng)明確前、中、后臺各業(yè)務(wù)部門的押品管理職責(zé)，內(nèi)審部門應(yīng)將押品管理納(4)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)需要，設(shè)置押品價值評估、抵質(zhì)押登記、保管等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位，明確(5)商業(yè)銀行應(yīng)健全押品管理制度和流程，明確可接受的押品類型、目錄、抵質(zhì)押率、估(6)商業(yè)銀行應(yīng)建立押品管理信息系統(tǒng)，持續(xù)收集押品類型、押品估值、抵質(zhì)押率等相關(guān)(7)商業(yè)銀行應(yīng)真實、完善保存押品管理過程中產(chǎn)生的各類文檔，包括押品調(diào)查文檔、估(1)押品真實存在(2)押品權(quán)屬關(guān)系清晰，抵押(出質(zhì))人對押品具有處分權(quán)(3)押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求(4)押品具有良好的變現(xiàn)能力2.押品分類管理(1)商業(yè)銀行應(yīng)遵循客觀、審慎原則，依據(jù)評估準(zhǔn)則及相關(guān)流程、規(guī)范，明確各類押品的①對于有活躍交易市場、有明確價格的押品，應(yīng)參考市(2)商業(yè)銀行各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)采用抵質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)對押品情況進(jìn)行調(diào)查與評估，主要包(3)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同押品的價值波動特征，合理確定價值重估頻率，每年應(yīng)至少重估(4)外部評估◆下列情形，押品應(yīng)由外部評估機構(gòu)進(jìn)行估值：記部門要求辦理抵質(zhì)押登記，取得他項權(quán)利證書或(1)押品市場價格發(fā)生較大波動(2)發(fā)生合同約定的違約事件(3)押品擔(dān)保的債權(quán)形成不良(4)其他需要重估的情形(1)商業(yè)銀行應(yīng)建立動態(tài)監(jiān)測機制，跟蹤押品相關(guān)政策及行業(yè)、地區(qū)環(huán)境變化，分析其對(2)商業(yè)銀行應(yīng)加強押品集中度管理，采取必要措施，防范單一押品或單一種類押品占比(3)抵質(zhì)押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應(yīng)加強押品價格監(jiān)控，觸及警(4)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)押品重要程度和風(fēng)險狀況，定期對押品開展壓力測試，原則上每年至(1)抵質(zhì)押擔(dān)保合同履行完畢，押品所擔(dān)保的債務(wù)已經(jīng)全部清償(3)其他法定或約定情形第八章信貸審批第一節(jié)信貸授權(quán)與審貸分離考點一：信貸授權(quán)★★(1)信貸授權(quán)的定義(2)信貸授權(quán)的分類①直接授權(quán)——是指銀行業(yè)金融機構(gòu)總部對總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部(1)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則【注意】實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)(2)信貸授權(quán)的方式1)信貸授權(quán)的載體2)信貸授權(quán)的形式限業(yè)務(wù)、存單(國債)質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別授予不同的審批權(quán)限考點二：審貸分離★★(1)審貸分離的定義：是指信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門(崗位)承擔(dān)，以實現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信(2)審貸分離的意義審貸分離的核心：將負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(崗位)與負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)審查審批的管理部門(崗位)相分離，以達(dá)到相互制約的目的(1)審貸分離的形式1)崗位分立2)部門分離3)地區(qū)分離(2)審貸分離實施要點1)審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸，對特大項目、復(fù)雜事項等確需審查審批人員接觸借款人的，應(yīng)經(jīng)過一定程序的批準(zhǔn)，在客戶經(jīng)2)審查人員無最終決策權(quán)，信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人4)實行集體審議機制5)按程序?qū)徟?。授信審批?yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進(jìn)行，不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)彽诙?jié)：授信額度及審批考點一：授信額度★★(1)貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司(2)易發(fā)生不公允的關(guān)聯(lián)交易(3)無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問題都有可能影響到2.客戶授信(信用)額度——是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度(包括分配各類信貸業(yè)務(wù)額度)的總和，額度可在有效期內(nèi)使用3.單筆貸款額度——是指用于每個單獨批準(zhǔn)在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔(dān)保等)下的貸款額度批準(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的貸款的最高(1)了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分析，確定客戶合理信貸需求(借款企業(yè)對信貸資金的需求)(2)客戶的還款能力——取決于客戶的現(xiàn)金流(3)銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制(4)貸款組合管理的限制(5)銀行的客戶政策(6)關(guān)系管理因素第三節(jié)貸款審查事項及審批要素(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查①借款人、擔(dān)保人(物)及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊備，申報資料及內(nèi)容應(yīng)合法、真實(2)借款人主體資格及基本情況審查①借款人主體資格及經(jīng)營資格的合法性，貸②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查(4)財務(wù)因素審查(7)充分揭示信貸風(fēng)險(8)提出授信方案及結(jié)論貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排和2.主要貸款審批要素的審定要點(1)授信對象——明確、合理、具體固定資產(chǎn)貸款項目融資建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建(2)貸款用途——貸款應(yīng)該有明確、合理的用途，貸款審批人員應(yīng)該分析授信申報方案所(3)信貸品種(4)貸款金額——應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求量和承貸能力來確定(5)貸款期限(6)貸款幣種——應(yīng)盡可能與貸款項下交易所使用的結(jié)算幣種及借款人還款來源幣種相匹(7)貸款利率①符合中國人民銀行關(guān)于貸款利率的有關(guān)規(guī)定以及銀行(8)擔(dān)保方式為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機構(gòu)合法審批，并按法規(guī)要求在有權(quán)機構(gòu)辦理必要的抵(質(zhì))押登記②擔(dān)保應(yīng)具備足值性，保證人應(yīng)具備充足的代償能力，抵(質(zhì))押品足值且易變現(xiàn)對保證人或抵(質(zhì))押品具有持續(xù)監(jiān)控能力(9)發(fā)放條件(10)支付要求(11)貸后管理要求第一節(jié)貸款合同與管理考點一：貸款合同簽訂★★(1)貸款合同的定義從貸款人主體角度：稱為“貸款合同”,一般是指可以作為貸款人的銀行業(yè)律文件，主要包括貸款合同及其擔(dān)保(抵押、質(zhì)押、保證等)合同從借款人主體角度：也稱“借款合同”(2)貸款合同的內(nèi)容包括：當(dāng)事人的名稱(姓名)和住所、貸款種類、幣種、貸款用途、貸款金額、貸款利率、貸款期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方(3)貸款合同的分類(4)貸款合同的制定原則①不沖突原則——貸款合同不違反法律、行政②適宜相容原則——貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構(gòu)自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展③維權(quán)原則——貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的合法④完善性原則——貸款合同文本內(nèi)容應(yīng)力求完善，借貸雙方權(quán)利義務(wù)明確，條理清晰(1)填寫合同(2)審核合同——同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不得為同一人(3)簽訂合同①在簽訂(預(yù)簽)有關(guān)合同文本前，應(yīng)履行充分告知義務(wù)，告知借款人(包括共同借款人)、人簽字筆跡制作的個人名章，之后按照用印管理規(guī)定負(fù)責(zé)考點二：貸款合同管理★★(1)貸款合同存在不合規(guī)、不完備等缺陷(2)合同簽署前審查不嚴(yán)(3)簽約過程違規(guī)操作(4)履行合同監(jiān)管不力(5)合同救濟(jì)超時①根據(jù)《民法典》的規(guī)定：向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利訴訟時效期應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起3年內(nèi)第二節(jié)貸款的發(fā)放2.貸放分控的操作要點(1)設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門◆責(zé)任部門：是指放款執(zhí)行部門，它首先應(yīng)當(dāng)獨立于前臺營銷部門、中臺授信審批部門，1)審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性2)控制客戶的授信額度，審核提款是否在批準(zhǔn)的授信額度內(nèi)，是否在授信約定的提款期限內(nèi)3)核準(zhǔn)放款前提條件A.擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)B.是否已按要求進(jìn)行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確C.抵(質(zhì))押率是否符合規(guī)定D.是否已按規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記E.抵(質(zhì))押登記內(nèi)容與審批意見、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押物清單、抵(質(zhì))押物F.是否已辦理抵(質(zhì))押物保險，保險金額是否涵蓋信貸業(yè)務(wù)金額A.對于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項目進(jìn)度分期C.對于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項目的監(jiān)督；借款人提款原則上遵(3)建立并完善對放款執(zhí)行部門的考核和問責(zé)機制(2)進(jìn)度放款原則——在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款【注意】如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項的用途，銀行有權(quán)不予支付(3)資本金足額原則——銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因【注意】貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資(1)先決條件銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)就授權(quán)有關(guān)人士簽署相關(guān)協(xié)議而出具的授權(quán)委托書以及有關(guān)人士簽字樣本(包括保證人)③與項目有關(guān)的合同(協(xié)議)抵(質(zhì))押協(xié)議借款人所屬國家主管部門就擔(dān)保文件出具的同意借房地產(chǎn)登記部門就抵押協(xié)議項下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房車輛管理部門就抵押協(xié)議項下車輛抵押頒發(fā)貸款項目(概)預(yù)算資金(包括自籌資金)已全部落實的證明(2)擔(dān)保手續(xù)的完善1)對于提供抵(質(zhì))押擔(dān)保的，按以下規(guī)定辦理：②如抵(質(zhì))押物無明確的登記部門，則應(yīng)先將抵(質(zhì))押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當(dāng)?shù)毓C部門進(jìn)行公證2)對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可3)對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機構(gòu)以外的其他境外法人、組織或款考點三：貸款合同審查★★★★各合同條款內(nèi)容合同類型具體條款內(nèi)容借款合同(必備條款)貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項合同類型保證合同被保證的貸款數(shù)額、借款人履行債務(wù)的期限、保證的方式、保證擔(dān)保的范圍、保證期間、雙方認(rèn)為需要約定的其他事項抵押合同抵押貸款的種類和數(shù)額；借款人履行貸款債務(wù)的期限；抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬及抵押的范圍；當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項前提之一合同類型具體條款內(nèi)容質(zhì)押合同質(zhì)押擔(dān)保的貸款數(shù)額；借款人履行債務(wù)的期限；質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量；質(zhì)押擔(dān)保的范圍；質(zhì)物移交的時間；質(zhì)物生效需要約定的其他事項(2)提款金額及期限審查期內(nèi)提款，除非借貸雙方同意延長，否則提款期過期后無(3)用款申請材料檢查1)審查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進(jìn)度◆借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、在建項目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、2)審核借款憑證3)變更提款計劃及承擔(dān)費的收取或在原計劃提前日以前的合理時間內(nèi)向銀行提出(1)挪用貸款的情況挪用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資(并購貸款除外)挪用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營(2)其他違約情況(3)違約后處理第三節(jié)貸款支付象(1)具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：(1)明確借款人應(yīng)提交的資料要求考點三：自主支付★★應(yīng)注意兩個問題：(2)借款人自主支付不同于傳統(tǒng)意義上的實貸實存，自主支付對于借款人使用貸款設(shè)定了2.自主支付的操作要點(1)明確貸款發(fā)放前的審核要求第十章貸后管理第一節(jié)對借款人的貸后監(jiān)控(1)經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)(2)業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢(4)兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)(5)不能適用市場變化或客戶需求的變化(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一(8)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降(9)對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失(10)在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度(11)購貨商減少采購(12)企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布趨于不合理(13)收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)(15)廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線(16)建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基礎(chǔ)項目的工期延長，(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降(18)流失一大批財力雄厚的客戶(19)遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難(20)企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)(21)關(guān)聯(lián)交易頻繁，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金流動不透明或不能明確解釋(1)企業(yè)發(fā)生重大人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)(2)最高管理者獨裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧；職能部門(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)(6)客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大的不利變化；股東是否有抽逃(7)股東間發(fā)生重大糾紛且不能在短期內(nèi)妥善解決；股東或主要管理人員是否涉嫌重大貪(8)中層管理者是否短期內(nèi)多人離職，特別是財務(wù)、市場等要害部門的中層管理者離職；(9)主要控制人或高級管理者出現(xiàn)個人征信問題、涉及民間借貸或涉及賭博等行為(1)企業(yè)關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)是否發(fā)生重大不利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險、經(jīng)(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損(11)對外擔(dān)保率超過100%、對單一客戶擔(dān)保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔(dān)保鏈、或?qū)ν?13)財務(wù)成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題(1)借款人在銀行的存款有較大幅度下降(2)在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要)(3)對短期貸款依賴較多，要求貸款展期(4)還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款(5)貸款超過了借款人的合理支付能力(6)借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款(7)借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(8)客戶授信出現(xiàn)貸款逾期，不能按時償還利息等情況(9)客戶在金融機構(gòu)貸款金額大幅度變動或授信政策調(diào)整(10)以本行貸款償還其他銀行債務(wù)(11)存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑(12)存在長期借新還舊或短貸長用嚴(yán)重問題，要求貸款展期第二節(jié)貸款用途及還款賬戶監(jiān)控“專門賬戶”,并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”,可以是一般結(jié)算(1)當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高時，可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備賬戶(2)當(dāng)借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，應(yīng)要求開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶，第四節(jié)擔(dān)保管理(1)銀行信貸業(yè)務(wù)人員在貸款本息償還出現(xiàn)問題時必須及時向保證人主張權(quán)利(3)連帶責(zé)任保證訴訟時效自保證期屆滿前債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之日起計算，訴訟時效期間為3年(4)銀行必須在貸款逾期后10個工作日內(nèi)向保證人發(fā)送履行擔(dān)保責(zé)任通知書進(jìn)行書面確認(rèn)考點二：抵(質(zhì))押品管理★★1.抵(質(zhì))押品檢查內(nèi)容對抵(質(zhì))押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵(質(zhì))押品，對抵押品要定期檢查的內(nèi)容包括：(1)抵押品價值的變化情況(2)抵押品是否被妥善保管(3)抵押品有否被買賣或部分被變賣出售的行為(4)抵押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險(5)抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方(6)抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況(7)抵(質(zhì))押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實有效2.抵(質(zhì))押品檢查要點(1)檢查抵(質(zhì))押人辦理押品財產(chǎn)保險的有效性(2)檢查保管措施是否能夠保障抵(質(zhì))押物的品質(zhì)(3)關(guān)注抵(質(zhì))押物的價值變化3.抵(質(zhì))押品的補充及處置2.追加保證人第五節(jié)風(fēng)險預(yù)警考點一：風(fēng)險預(yù)警的程序★★:1.信用信息的收集和傳遞——收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息中(1)預(yù)控性處置(風(fēng)險預(yù)警報告已作出，決策部門尚未采取相應(yīng)措施之前)(2)全面性處置4.后評價——經(jīng)過風(fēng)險預(yù)警及風(fēng)險處置過程后，對風(fēng)險預(yù)警結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評價◆根據(jù)風(fēng)險的程度和性質(zhì)，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施：(1)列入重點觀察名單(2)要求客戶限期糾正違約行為(3)要求完善擔(dān)保條件，增加擔(dān)保措施(4)降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或回收已發(fā)放的授信額度等(5)動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類第六節(jié)、信貸業(yè)務(wù)到期處理◆貸款償還的一般操作過程：(1)業(yè)務(wù)操作部門向借款人發(fā)送還本付息通知單(2)業(yè)務(wù)操作部門對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單①在還本付息當(dāng)天營業(yè)時間終了前，借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票(人民幣)或(1)借款人有義務(wù)按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計劃按時還本付息，如借款人出于貸款項目效益較好)希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商，在征得銀行的同意②借款人可以在貸款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內(nèi)提前還款③借款人應(yīng)在提前還款日前30天(或60天)以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中④由借款人發(fā)出的提前還款申請應(yīng)是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生(1)借款人不能按期歸還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期，是否展(2)借款人提交展期申請包括的內(nèi)容：展期理由、展期期限、展期后的還本、付息、付費(3)如合資企業(yè)或股份制企業(yè)，則應(yīng)提供董事會關(guān)于申請貸款展期的決議文件或其他有效(4)申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具1)貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)押品、保2)對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險應(yīng)續(xù)簽抵押合同，應(yīng)該做到：①作為抵押權(quán)人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關(guān)資格和專業(yè)估有關(guān)抵押物的重置價值，并核查其抵押率是(1)貸款展期的期限③長期貸款：展期的期限累計不超過3年(2)貸款展期的利率新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利(1)銀行信貸部門應(yīng)按照展期后的還款計劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人(2)對于設(shè)立了保證或抵質(zhì)押的貸款，銀行有權(quán)向擔(dān)保人追索或行使抵質(zhì)押權(quán)，彌補貸款(3)展期貸款逾期后，也應(yīng)按規(guī)定加罰利息，并對應(yīng)收未收利息計復(fù)利③信用狀況良好，還款能力與還款意愿強，沒有挪用貸④原流動資金周轉(zhuǎn)貸款為正常類，且符合新發(fā)流動資金周轉(zhuǎn)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)第七節(jié)檔案管理司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵(質(zhì))押(1)一級信貸檔案的管理(2)二級信貸檔案的管理②交接。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在單筆信貸(貸款)合同簽訂后將前期文件整理入卷，形成信貸文定第十一章貸款風(fēng)險分類與貸款損失準(zhǔn)備金的計提第一節(jié)貸款風(fēng)險分類概述考點一貸款分類的含義★貸款分類：是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為1.表內(nèi)貸款——包括：流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、銀團(tuán)貸2.表外信貸——包括：信用證、票據(jù)承兌、保證、保兌、保函、擔(dān)保付款、1.真實性原則——貸款分類應(yīng)真實客觀地反映貸【注】商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門也應(yīng)對貸款分類進(jìn)行檢查和評估，頻率每年不得少于一次素3.次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問4.可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成較大損失第二節(jié)貸款風(fēng)險分類方法考點1:貸款資金用途監(jiān)控★(3)交易對手是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，若為關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步了解交易的合理性(5)單筆自主支付的金額是否存在超過約定受托支付最低限額的情況2.借款人是否存在與同一交易對手在一天或者連續(xù)幾天內(nèi)發(fā)生多筆累計超過約定受托支付3.對于認(rèn)定貸款資金違反合同約定的，銀行可采取如下措施考點2:還款賬戶監(jiān)控★★2.項目融資：項目收入賬戶要求借款人指(1)貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶并(2)對資金回籠需更進(jìn)一步監(jiān)控的，應(yīng)簽訂賬第四節(jié)擔(dān)保管理考點1:擔(dān)保管理概述★·貸款發(fā)放后，對于保證人與抵(質(zhì))押物的管理主要是對保證人擔(dān)保能力的變化和抵(質(zhì))押物狀態(tài)和價值變化的跟蹤和分析，并判斷上述變化對貸款安全性的影響，同時采取考點2:保證人管理★★(2)對于企業(yè)為保證人的，通過外部信息及時獲得保證人經(jīng)營業(yè)績和信用狀況等重要信(3)對于自然人為保證人的，了解保證人職業(yè)、收入等情況，通過人民銀行征信系統(tǒng)核(4)集團(tuán)客戶母公司提供擔(dān)保應(yīng)綜合分析企業(yè)本部報表和合并報表，判斷保證人的保證(5)了解保證人保證意愿的變化(2)未與保證人約定保證期間的，自債務(wù)履行期屆滿之日起6個月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保(3)連帶責(zé)任保證訴訟時效3年：自保證期間屆滿前債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任之(4)當(dāng)借款人出現(xiàn)貸款逾期時，銀行必須在貸款逾期后10個工作日內(nèi)向保證人發(fā)送履行(5)如貸款為分期逐筆到期，則銀行應(yīng)逐筆進(jìn)行書面確認(rèn)，逐筆保證3年的訴訟時效考點3:抵(質(zhì))押品管理★★1.對抵(質(zhì))押品的檢查內(nèi)容(2)是否被妥善保管(4)保險到期后有無及時續(xù)保(5)是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方(6)權(quán)屬證明是否妥善保管、真實有效(7)抵押物有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況2.抵(質(zhì))押品檢查要點(1)檢查抵(質(zhì))押人辦理押品財產(chǎn)保險的有效性(2)保險金額應(yīng)有效覆蓋相應(yīng)債權(quán)(3)保險期間必須長于借款合同期限(或及時續(xù)保)(5)檢查保管措施是否能夠保障抵(質(zhì))押物的品質(zhì)(6)關(guān)注抵(質(zhì))押物價值的變化(1)發(fā)現(xiàn)價值非正常減少，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施(2)抵押人的行為將造成價值減少，要求其立即停止其行為(3)抵押人的行為已造成價值減少，要求其恢復(fù)抵押物價值(4)無法完全恢復(fù)，抵押人應(yīng)提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保4.抵押人轉(zhuǎn)讓或處分抵押物考點4:擔(dān)保的補充機制(1)★★抵押人的行為足以使抵押財產(chǎn)價值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要抵押財產(chǎn)價值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)請求恢復(fù)抵押財產(chǎn)的價值或提借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度第五節(jié)風(fēng)險預(yù)警考點1:風(fēng)險預(yù)警程序★★·收集與商業(yè)銀行有關(guān)的內(nèi)外部信息，并通過銀2.風(fēng)險分析全面性處置是商業(yè)銀行從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等方面采考點2:風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系與處置★★2.風(fēng)險預(yù)警后的處置措施(1)列入重點觀察名單(2)要求客戶限期糾正違約行為(3)要求完善擔(dān)保條件、增加擔(dān)保措施(5)動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險分類第六節(jié)信貸業(yè)務(wù)到期處理考點1:貸款償還的一般操作過程★★3.貸款逾期后(2)按規(guī)定加罰利息，加罰利率在貸款協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定考點2:提前還款的操作過程★★若提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商，征得銀行書面同意后，才可以提前還款提前還款日前30天(或60天)以書面形式提交申請考點3:展期貸款的管理★★貸款類型展期最長期限短期(≤1年)中期(1年<期限≤5年)原貸款期限的一半長期(>5年)3年考點4:小微企業(yè)續(xù)貸★★(1)依法合規(guī)經(jīng)營(2)生產(chǎn)經(jīng)營正常，有持續(xù)經(jīng)營能力和良好的財務(wù)狀況(3)信用狀況良好，還款能力與意愿強，沒有挪用貸款資金、欠貸欠息等不良行為(3)原貸款為正常類，且符合新發(fā)貸款條件和標(biāo)準(zhǔn)(1)在原貸款到期前與小微企業(yè)簽訂新的貸款合同考點5:貸款總結(jié)評價★2.貸款基本評價：分析和評價貸款基本情況第七節(jié)檔案管理考點1:檔案管理的原則和要求★·專人負(fù)責(zé)：信貸檔案員(可以是專職或兼職)考點2:信貸檔案管理正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸(貸款)的檔案資料2.信貸檔案分類(按重要程度和涵蓋內(nèi)容)(1)一級信貸檔案：信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物(2)二級信貸檔案：法律文件、貸前審保管：視同現(xiàn)金管理，放置在金庫或保險箱(柜)中保管，雙人分別管理鑰匙和密(2)二級信貸檔案管理考點3:客戶檔案管理第十二章不良貸款管理第一節(jié)不良貸款的定義(一)現(xiàn)金清收(1)債權(quán)維護(hù)1)資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)2)向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期限通常為3年。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約銀行應(yīng)當(dāng)