新版金融行動特別工作組四十項建議

新版金融行動特別工作組四十項建議引言金融行動特別工作組(FATF)成立于1989年，是由成員國[1]部長發(fā)起設(shè)立的政府間組織。FATF的主要任務(wù)是制定國際標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)有關(guān)法律、監(jiān)管、行政措施的有效實施，以打擊洗錢、恐怖融資、大規(guī)模殺傷性武器擴散融資（擴散融資）等危害國際金融體系的活動。FATF還與其他國際利益相關(guān)方密切合作，識別國家層面的薄弱環(huán)節(jié)，保護(hù)國際金融體系免遭濫用。FATF建議為各國打擊洗錢、恐怖融資和擴散融資設(shè)定了全面、完整的措施框架。各國的法律體系、行政管理、執(zhí)行框架以及金融體系各不相同，難以采取相同的威脅應(yīng)對措施。因此，各國應(yīng)當(dāng)根據(jù)本國國情，制定相應(yīng)措施執(zhí)行FATF建議。FATF建議規(guī)定了各國應(yīng)當(dāng)建立的基本措施：*識別風(fēng)險、制定政策和國內(nèi)協(xié)調(diào)；*打擊洗錢、恐怖融資及擴散融資；*在金融領(lǐng)域和其他特定領(lǐng)域?qū)嵤╊A(yù)防措施；*規(guī)定主管部門（如：調(diào)查、執(zhí)法和監(jiān)管部門）的權(quán)力與職責(zé)范圍，及其他制度性措施；*提高法人和法律安排的受益所有權(quán)信息的透明度和可獲得性；*推動國際合作。FATF最初的40項建議頒布于1990年，旨在打擊濫用金融體系清洗毒品資金。1996年，為應(yīng)對不斷變化更新的洗錢趨勢和手段，F(xiàn)ATF第一次對建議進(jìn)行了修訂，將打擊范圍擴大到清洗毒資外的其它犯罪領(lǐng)域。2001年10月，F(xiàn)ATF進(jìn)一步將其職責(zé)擴大到打擊恐怖融資領(lǐng)域，并制定了反恐怖融資8項特別建議（之后擴充為9項）。2003年，F(xiàn)ATF建議進(jìn)行了第二次修訂，這些建議共同組成了國際公認(rèn)的反洗錢與反恐怖融資國際標(biāo)準(zhǔn)，得到全球180多個國家的認(rèn)可。在完成對成員的第三輪互評估后，F(xiàn)ATF與區(qū)域性反洗錢組織、以及包括國際貨幣基金組織、世界銀行和聯(lián)合國在內(nèi)的觀察員密切合作，共同對FATF建議進(jìn)行了修訂及更新。修訂后的建議在保持穩(wěn)定和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)耐瑫r，致力于應(yīng)對新出現(xiàn)的威脅，也明確并強化了許多現(xiàn)有義務(wù)。FATF標(biāo)準(zhǔn)也進(jìn)行了相應(yīng)修訂，以加強對高風(fēng)險情況的要求，允許各國對高風(fēng)險領(lǐng)域采取更加有針對性的措施，或強化有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的實施。各國首先應(yīng)識別、評估、了解面臨的洗錢及恐怖融資風(fēng)險，然后制定降低風(fēng)險的適當(dāng)措施。風(fēng)險為本的原則允許各國在FATF要求的框架下，采取更加靈活的措施，以有效地分配資源、實施與風(fēng)險相適應(yīng)的預(yù)防措施，最大限度地提高有效性。各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)和特定非金融行業(yè)與職業(yè)，識別、評估，并采取有效措施降低洗錢與恐怖融資風(fēng)險。2．國家層面的合作與協(xié)調(diào)（原建議31）各國應(yīng)當(dāng)根據(jù)已經(jīng)識別出的風(fēng)險，制定并定期審查本國反洗錢與反恐怖融資政策，指定某一部門，或者建立協(xié)調(diào)機制或其他機制負(fù)責(zé)該政策的實施。各國應(yīng)當(dāng)確保政策制定者、金融情報中心、執(zhí)法機關(guān)、監(jiān)管機構(gòu)和其他相關(guān)主管部門，在政策制定和執(zhí)行層面，建立有效機制，加強合作和必要的協(xié)調(diào)，打擊洗錢、恐怖融資和擴散融資。B．洗錢與沒收3．洗錢犯罪（原建議1、2）*各國應(yīng)當(dāng)根據(jù)《維也納公約》、《巴勒莫公約》，將洗錢行為規(guī)定為犯罪。各國應(yīng)當(dāng)將洗錢罪適用于所有的嚴(yán)重罪行，以涵蓋最廣泛的上游犯罪。4．沒收與臨時措施（原建議3）*各國應(yīng)當(dāng)采取類似于《維也納公約》、《巴勒莫公約》和《反恐怖融資公約》規(guī)定的措施，包括立法，使主管部門能夠在不損害無過錯第三方合法權(quán)益的情況下，凍結(jié)、扣押或沒收以下財產(chǎn)：(a)被清洗的財產(chǎn)；(b)來自洗錢或上游犯罪的收益，用于或企圖用于洗錢或上游犯罪的工具；(c)屬于犯罪收益的財產(chǎn)，或用于、企圖用于、調(diào)撥用于資助恐怖主義、恐怖行為、恐怖組織的財產(chǎn)；或者(d)同等價值的財產(chǎn)。這些措施應(yīng)當(dāng)包括授權(quán)有關(guān)部門：(a)識別、追查和評估應(yīng)予沒收的財產(chǎn)；(b)采取凍結(jié)、扣押等臨時措施，防止該財產(chǎn)被出售、轉(zhuǎn)移或處置；(c)采取措施，防止或避免可能有損國家追回應(yīng)被沒收、凍結(jié)或扣押財產(chǎn)的能力的行為；(d)采取其他適當(dāng)?shù)恼{(diào)查措施。各國應(yīng)當(dāng)考慮采取措施，允許不經(jīng)過刑事定罪判決即可沒收此類財產(chǎn)或工具（不以刑事判決為基礎(chǔ)的沒收），或者在符合本國法律原則的范圍內(nèi)，要求違法者證明應(yīng)被沒收財產(chǎn)的合法來源。C．恐怖融資與擴散融資5．恐怖融資犯罪（原特別建議II）*各國應(yīng)當(dāng)根據(jù)《反恐怖融資公約》，將恐怖融資行為規(guī)定為犯罪，不僅應(yīng)當(dāng)將資助恐怖活動的行為規(guī)定為犯罪，而且也應(yīng)當(dāng)將資助恐怖組織和單個恐怖分子的行為規(guī)定為犯罪，即使該行為并未與特定的恐怖活動相聯(lián)系。各國應(yīng)當(dāng)確保將這些犯罪規(guī)定為洗錢犯罪的上游犯罪。6．與恐怖主義和恐怖融資相關(guān)的定向金融制裁(原特別建議III)*各國應(yīng)當(dāng)建立定向金融制裁機制，以遵守聯(lián)合國安理會關(guān)于防范和制止恐怖主義和恐怖融資的決議。這些決議要求各國毫不遲延地凍結(jié)被指定個人或?qū)嶓w的資金或其他資產(chǎn)，并確保沒有任何資金或其他資產(chǎn)，直接或間接地提供給被指定的個人或?qū)嶓w，或者使其受益，包括：(i)根據(jù)《聯(lián)合國憲章》第七章，由聯(lián)合國安理會指定，或者由其授權(quán)指定的個人或?qū)嶓w，包括第1267(1999)號決議及其后續(xù)決議；(ii)根據(jù)第1373(2001)號決議由該國指定的個人或?qū)嶓w。7．與擴散融資相關(guān)的定向金融制裁（新建議）*各國應(yīng)當(dāng)執(zhí)行定向金融制裁，以遵守聯(lián)合國安理會關(guān)于防范、制止、瓦解大規(guī)模殺傷性武器擴散及擴散融資的決議。這些決議要求各國毫不遲延地凍結(jié)被指定個人或?qū)嶓w的資金或其他資產(chǎn)，并確保沒有任何資金或其他資產(chǎn)，直接或間接地提供給被指定的個人或?qū)嶓w，或者使其受益。根據(jù)《聯(lián)合國憲章》第七章，這些個人或?qū)嶓w由聯(lián)合國安理會指定或由其授權(quán)指定。8．非營利性組織（原特別建議VIII）*對于可能被恐怖融資濫用的實體，各國應(yīng)當(dāng)審查有關(guān)法律法規(guī)是否完備。非營利性組織尤其容易被濫用，各國應(yīng)當(dāng)確保非營利性組織不會以下列方式被濫用：(a)恐怖組織利用非營利性組織的合法身份；(b)利用合法實體作為恐怖融資的渠道，包括以逃避資產(chǎn)凍結(jié)措施為目的；以及(c)利用非營利性組織，將合法用途的資金秘密轉(zhuǎn)移至恐怖組織予以掩飾或混淆。D．預(yù)防措施9．金融機構(gòu)保密法（原建議4）各國應(yīng)當(dāng)確保金融機構(gòu)保密法不妨礙FATF建議的實施?？蛻舯M職調(diào)查與記錄保存10．客戶盡職調(diào)查（原建議5）*各國應(yīng)當(dāng)禁止金融機構(gòu)保持匿名賬戶或明顯以假名開立的賬戶。各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)在出現(xiàn)下列情形時，采取客戶盡職調(diào)查(CDD)措施：(i)建立業(yè)務(wù)關(guān)系；(ii)進(jìn)行一次性交易：(1)超過適用的規(guī)定限額(15，000美元／歐元)；或者(2)建議16釋義規(guī)定的特定情況下的電匯；(iii)有洗錢或恐怖融資嫌疑；或者(iv)金融機構(gòu)懷疑先前獲得的客戶身份數(shù)據(jù)的真實性或完整性。金融機構(gòu)實施客戶盡職調(diào)查的原則應(yīng)由法律做出規(guī)定。各國可以決定如何通過法律或強制性措施設(shè)定具體的客戶盡職調(diào)查義務(wù)。可采取的客戶盡職調(diào)查措施如下：(a)確定客戶身份，并利用可靠的、獨立來源的文件、數(shù)據(jù)或信息核實客戶身份；(b)確定受益所有人身份，并采取合理措施核實受益所有人身份，以使金融機構(gòu)確信了解其受益所有人。對于法人和法律安排，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解其所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)；(c)了解并在適當(dāng)情形下獲取關(guān)于業(yè)務(wù)關(guān)系目的和意圖的信息；(d)對業(yè)務(wù)關(guān)系采取持續(xù)的盡職調(diào)查，對整個業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間發(fā)生的交易進(jìn)行詳細(xì)審查，以確保進(jìn)行的交易符合金融機構(gòu)對客戶及其業(yè)務(wù)、風(fēng)險狀況（必要時，包括資金來源）等方面的認(rèn)識。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取上述(a)至(b)項規(guī)定的每項客戶盡職調(diào)查措施，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)本條建議和建議1的釋義，通過風(fēng)險為本的方法，決定采取這些措施的程度。各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之前、業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間或者與臨時客戶進(jìn)行交易時，核實客戶和受益所有人身份。在洗錢與恐怖融資風(fēng)險得到有效管理，并且為不打斷正常交易所必需的情況下，各國可以允許金融機構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之后，盡快完成身份核實。如果金融機構(gòu)不能遵循上述(a)至(b)項規(guī)定的措施（根據(jù)風(fēng)險為本的方法調(diào)整所采取措施的程度），則不應(yīng)當(dāng)開立賬戶、建立業(yè)務(wù)關(guān)系或進(jìn)行交易；或者應(yīng)當(dāng)終止業(yè)務(wù)關(guān)系；并應(yīng)當(dāng)考慮提交相關(guān)客戶的可疑交易報告。這些要求應(yīng)當(dāng)適用于所有新客戶，但金融機構(gòu)還應(yīng)當(dāng)根據(jù)重要性和風(fēng)險程度，將本建議適用于現(xiàn)有客戶，并在適當(dāng)時候?qū)ΜF(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系開展盡職調(diào)查。11．記錄保存（原建議10）各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)將所有必要的國內(nèi)和國際交易記錄至少保存五年，以使其能迅速提供主管部門所要求的信息。這些信息必須足以重現(xiàn)每一筆交易的實際情況（包括所涉金額和幣種），以便在必要時提供起訴犯罪活動的證據(jù)。各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)在業(yè)務(wù)關(guān)系終止后，或者一次性交易之日起至少五年內(nèi)，繼續(xù)保留通過客戶盡職調(diào)查措施獲得的所有記錄（如護(hù)照、身份證、駕駛執(zhí)照等官方身份證明文件或類似文件的副本或記錄），賬戶檔案和業(yè)務(wù)往來信函，以及分析結(jié)論（如關(guān)于復(fù)雜的異常大額交易的背景和目的的調(diào)查函）。法律應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)保存交易記錄和通過客戶盡職調(diào)查措施獲取的信息記錄。在職權(quán)范圍內(nèi)，本國主管部門可以查閱、使用交易記錄和通過客戶盡職調(diào)查措施獲取的信息記錄。針對特定客戶和活動的額外措施12．政治公眾人物（原建議6）*對于外國的政治公眾人物（作為客戶或受益所有人），除采取正常的客戶盡職調(diào)查措施外，各國還應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)：(a)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理系統(tǒng)，以確定客戶或受益所有人是否為政治公眾人物；(b)獲得高級管理層的批準(zhǔn)方可建立（或維持現(xiàn)有）業(yè)務(wù)關(guān)系；(c)采取合理措施確定其財產(chǎn)和資金來源；(d)對業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行強化的持續(xù)監(jiān)測。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取合理措施，確定客戶或受益所有人是否為本國的政治公眾人物，或者在國際組織擔(dān)任或曾經(jīng)擔(dān)任重要公職的人員。如果與這些人的業(yè)務(wù)關(guān)系出現(xiàn)較高風(fēng)險，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取(b)至(d)項規(guī)定的措施。對所有類型的政治公眾人物的要求，也應(yīng)當(dāng)適用于其家庭成員或關(guān)系密切的人。13．代理行（原建議7）*對于跨境代理行及其他類似的業(yè)務(wù)關(guān)系，除采取正常的客戶盡職調(diào)查措施外，各國還應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)：(a)收集代理機構(gòu)的充分信息，以全面了解代理機構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，并通過公開信息判斷代理機構(gòu)的信譽和監(jiān)管質(zhì)量，包括是否因洗錢或恐怖融資遭受調(diào)查或監(jiān)管；(b)評估代理機構(gòu)的反洗錢與反恐怖融資控制制度；(c)在建立新的代理業(yè)務(wù)關(guān)系之前，獲得高級管理層的批準(zhǔn)；(d)明確規(guī)定每個機構(gòu)的相應(yīng)職責(zé)；(e)關(guān)于“過路賬戶”，確信代理行已對可以直接使用委托行賬戶的客戶實施客戶盡職調(diào)查，確信代理行能夠應(yīng)委托行要求提供其通過客戶盡職調(diào)獲取的有關(guān)信息。各國應(yīng)當(dāng)禁止金融機構(gòu)與空殼銀行建立或維持代理行關(guān)系。各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)確信代理機構(gòu)不允許空殼銀行使用其賬產(chǎn)。14．資金或價值轉(zhuǎn)移服務(wù)（原特別建議VI）*各國應(yīng)當(dāng)采取措施，確保本國提供資金或價值轉(zhuǎn)移服務(wù)的自然人或法人獲得許可或進(jìn)行注冊，并受到有效系統(tǒng)的監(jiān)測，以符合FATF建議要求的相關(guān)措施。各國應(yīng)當(dāng)采取行動，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)許可或登記注冊而提供資金或價值轉(zhuǎn)移服務(wù)的自然人和法人，并給予適當(dāng)處罰。在資金或價值轉(zhuǎn)移服務(wù)提供商及其代理商開展業(yè)務(wù)的國家，任何作為資金或價值轉(zhuǎn)移服務(wù)代理商的自然人、法人必須獲得主管部門的許可或登記注冊；資金或價值轉(zhuǎn)移服務(wù)提供商必須保存一份可以隨時被相關(guān)主管機構(gòu)獲得的代理商名單。各國應(yīng)當(dāng)采取措施，確保資金或價值轉(zhuǎn)移服務(wù)提供商將其代理商納入自身反洗錢與反恐怖融資計劃，并對其合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)測。15．新技術(shù)（原建議8）各國和金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)識別、評估可能由下列情形帶來的洗錢與恐怖融資風(fēng)險：(a)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)以及新交割機制的發(fā)展；(b)新產(chǎn)品、現(xiàn)有產(chǎn)品中新技術(shù)或研發(fā)中技術(shù)的應(yīng)用；金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)布新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)以及應(yīng)用新技術(shù)（研發(fā)中的技術(shù)）前進(jìn)行風(fēng)險評估，采取適當(dāng)措施管理和降低此類風(fēng)險。16．電匯（原特別建議VII）*各國應(yīng)當(dāng)確保金融機構(gòu)在辦理電匯和處理相關(guān)報文時，填寫規(guī)定的、準(zhǔn)確的匯款人信息，以及規(guī)定的受益人信息，并確保這些信息保留在支付鏈條的每一個環(huán)節(jié)。各國應(yīng)當(dāng)確保金融機構(gòu)對電匯進(jìn)行監(jiān)控，以發(fā)現(xiàn)電匯交易中是否缺乏匯款人和受益人信息，并采取適當(dāng)?shù)拇胧８鲊鴳?yīng)當(dāng)確保金融機構(gòu)在處理電匯過程中，按照聯(lián)合國安理會第1267(1999)號決議及其后續(xù)決議，和第1373(2001)號決議中有關(guān)防范、打擊恐怖主義和恐怖融資的規(guī)定，采取凍結(jié)措施，禁止與指定個人和實體進(jìn)行交易。依托第三方的盡職調(diào)查、內(nèi)控和金融集團17．依托第三方的盡職調(diào)查（原建議9）*各國可允許金融機構(gòu)依托第三方實施建議10中規(guī)定的(a)至(c)項客戶盡職調(diào)查措施或引薦業(yè)務(wù)，但應(yīng)確保滿足以下四項標(biāo)準(zhǔn)。如允許由第三方實施客戶盡職調(diào)查，客戶盡職調(diào)查的最終責(zé)任仍由依托第三方的金融機構(gòu)承擔(dān)。(a)依托第三方的金融機構(gòu)應(yīng)可以立即獲得建議10中(a)至(b)項措施取得的必要信息；(b)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施，確信可在需要時立即獲得第三方實施客戶盡職調(diào)查時取得的身份證明和其他資料復(fù)印件；(c)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確信第三方機構(gòu)受到監(jiān)督、管理或監(jiān)測，并根據(jù)建議10和11的要求，在客戶盡職調(diào)查和資料保存方面采取措施；(d)當(dāng)決定哪些國家的第三方機構(gòu)可依托時，各國應(yīng)當(dāng)參考可以獲得的國家風(fēng)險等級等信息。如果金融機構(gòu)與所依托的第三方機構(gòu)屬于同一金融集團，同時，(i)該集團已按照建議10、11、12的要求采取客戶盡職調(diào)查和資料保存措施，按照建議18采取反洗錢與反恐怖融資措施；(ii)當(dāng)主管部門在集團層面上對其反洗錢與反恐怖融資相關(guān)措施有效性進(jìn)行監(jiān)管時，主管部門可以認(rèn)為金融機構(gòu)已通過其集團開展上述(b)、(c)項措施；當(dāng)該集團采取的反洗錢與反恐怖融資措施已顯著降低原本較高的國家風(fēng)險時，則(d)項可以不作為依托第三方開展客戶身份識別的必要前提。18．內(nèi)部控制、境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)（原建議15和22）*各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)執(zhí)行反洗錢與反恐怖融資措施，同時，各國應(yīng)當(dāng)要求金融集團在集團層面執(zhí)行反洗錢與反恐怖融資措施，包括在集團內(nèi)部共享反洗錢與反恐怖融資信息的政策和程序。各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)確保其境外分支機構(gòu)和控股附屬機構(gòu)通過金融集團整體反洗錢與反恐怖融資措施，執(zhí)行與母國落實FATF建議相一致的反洗錢與反恐怖融資要求。19．高風(fēng)險國家（原建議21）*應(yīng)FATF呼吁，各國應(yīng)當(dāng)要求金融機構(gòu)在與特定國家的自然人、法人、金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或交易時，采取強化的客戶盡職調(diào)查措施。所采取的強化措施應(yīng)有效并與風(fēng)險相適應(yīng)。應(yīng)FATF呼吁，各國應(yīng)當(dāng)有能力采取適當(dāng)?shù)姆粗拼胧?。FATF未做呼吁，各國也應(yīng)當(dāng)有能力采取反制措施。所采取的反制措施應(yīng)有效并與風(fēng)險相適應(yīng)?？梢山灰讏蟾?0．可疑交易報告（原建議13和特別建議IV）如果金融機構(gòu)懷疑或有合理理由懷疑資金為犯罪收益，或與恐怖融資有關(guān)，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律要求，立即向金融情報中心報告。21．泄密與保密（原建議14）金融機構(gòu)及其董事、管理人員和雇員應(yīng)當(dāng)：(a)在依法報告可疑交易時，即便無法確定是何種犯罪以及犯罪活動是否實際發(fā)生，均應(yīng)受到法律保護(hù)，不會因未遵守合同、法律、法規(guī)或行政性規(guī)定關(guān)于信息披露的限制，而承擔(dān)民事或刑事責(zé)任。(b)依法嚴(yán)禁向外界泄露向金融情報中心報告可疑交易或相關(guān)信息的事實。特定非金融行業(yè)和職業(yè)22．特定非金融行業(yè)和職業(yè)：客戶盡職調(diào)查（原建議12）*建議10，11，12，15，17中規(guī)定的客戶盡職調(diào)查和交易記錄保存要求適用于以下特定非金融行業(yè)和職業(yè)：(a)賭場——當(dāng)客戶從事規(guī)定金額及以上的交易時；(b)不動產(chǎn)中介——為其客戶從事不動產(chǎn)買賣交易；(C)貴金屬和珠寶交易商——當(dāng)客戶從事規(guī)定金額及以上的現(xiàn)金交易時；(d)律師、公證人、其他獨立法律專業(yè)人士及會計師——在為客戶準(zhǔn)備或?qū)嵤┡c下列活動相關(guān)的交易時：o買賣不動產(chǎn)；o管理客戶資金、證券或其他財產(chǎn)；o管理銀行賬戶、儲蓄或證券賬戶；o為公司設(shè)立、運營或管理進(jìn)行出資安排；o法人或法律安排的設(shè)立、運營或管理，以及經(jīng)營性實體買賣。(e)信托和公司服務(wù)提供商——在為客戶準(zhǔn)備或?qū)嵤┡c下列活動相關(guān)的交易時：o擔(dān)任法人設(shè)立的代理人；o擔(dān)任（或安排其他人擔(dān)任）公司董事、董事會秘書、合伙人或其他法人單位中同級別的職務(wù)時；o為公司、合伙或其他法人或法律安排提供注冊地址、公司地址或辦公場所、通信方式或辦公地址的；o擔(dān)任（或安排他人擔(dān)任）書面信托的受托人或在其他法律安排中承擔(dān)同樣職能的；o擔(dān)任（或安排他人擔(dān)任）他人的名義持股人。23.特定非金融行業(yè)和職業(yè)：其他措施（原建議16）*建議18-21規(guī)定的要求適用于所有特定非金融行業(yè)和職業(yè)：(a)各國應(yīng)當(dāng)要求律師、公證人、其他獨立法律專業(yè)人士和會計師在代表客戶（或為客戶）進(jìn)行建議22中(d)項所列的交易時，報告可疑交易。強烈鼓勵各國將報告要求擴展到包括審計在內(nèi)的會計師的其他專業(yè)活動。(b)當(dāng)貴金屬和珠寶交易商從事規(guī)定金額及以上的現(xiàn)金交易時，應(yīng)當(dāng)報告可疑交易。(c)當(dāng)信托與公司服務(wù)提供商在代表客戶（或為客戶）進(jìn)行建議22中(e)項所列的交易時，應(yīng)當(dāng)報告可疑交易。E：透明度、法人和法人安排的受益所有權(quán)24．透明度和法人的受益所有權(quán)（原建議33）*各國應(yīng)當(dāng)采取措施防止法人被洗錢和恐怖融資活動濫用，應(yīng)當(dāng)確保主管部門可以及時掌握或獲取法人受益所有權(quán)和控制權(quán)的完整準(zhǔn)確信息。特別是在允許法人發(fā)行不記名股票或不記名股權(quán)證，以及允許名義股東和名義董事存在的國家，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，確保此類法人不被洗錢和恐怖融資活動濫用。各國應(yīng)當(dāng)考慮采取措施，使金融機構(gòu)和特定非金融行業(yè)和職業(yè)可以便利地獲取建議10、建議22要求的受益所有權(quán)及控制權(quán)信息。25．透明度和法律安排的受益所有權(quán)（原建議34）*各國應(yīng)當(dāng)采取措施防止法律安排被洗錢和恐怖融資活動濫用。特別是，各國應(yīng)當(dāng)確保主管部門能及時掌握或獲取關(guān)于書面信托（包括委托人、受托人和受益人）的完整準(zhǔn)確信息。各國應(yīng)當(dāng)考慮采取措施，使金融機構(gòu)和特定非金融行業(yè)和職業(yè)可以便利地獲取建議10、建議22要求的受益所有權(quán)及控制權(quán)信息。主管部門的權(quán)力、職責(zé)及其他制度性措施監(jiān)督和管理26．對金融機構(gòu)的監(jiān)督和管理（原建議23和18）*各國應(yīng)當(dāng)確保金融機構(gòu)受到充分的監(jiān)督和管理，并且有效地執(zhí)行FATF建議。主管部門或金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要的法律或監(jiān)管措施，防止犯罪分子或其同伙持有金融機構(gòu)的重要或多數(shù)股權(quán)，或成為金融機構(gòu)重要或多數(shù)股權(quán)的受益所有人，或掌握金融機構(gòu)實際管理權(quán)。各國不應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)空殼銀行的設(shè)立或允許空殼銀行的繼續(xù)運營。對遵守核心原則的金融機構(gòu)，在實施與洗錢和恐怖融資相關(guān)的審慎監(jiān)管措施時，應(yīng)當(dāng)采用與反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管相類似的措施。對并表集團的反洗錢與反恐怖融資監(jiān)管，同樣適用以上方法。各國應(yīng)當(dāng)對其他金融機構(gòu)進(jìn)行許可、登記注冊和充分管理，要考慮本行業(yè)的洗錢與恐怖融資風(fēng)險而進(jìn)行監(jiān)管。至少應(yīng)當(dāng)要求提供資金或價值轉(zhuǎn)移或貨幣兌換服務(wù)的金融機構(gòu)進(jìn)行許可或注冊，并要受到有效監(jiān)測，以確保符合國家反洗錢與反恐怖融資合規(guī)要求。27．監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)力(原建議29)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)擁有足夠的權(quán)力，監(jiān)督、監(jiān)測、包括檢查金融機構(gòu)，確保金融機構(gòu)遵守打擊洗錢和恐怖融資的要求。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有權(quán)要求金融機構(gòu)提交所有與合規(guī)監(jiān)管相關(guān)的信息，并有權(quán)按照建議35要求，對不遵守要求的行為進(jìn)行處罰。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有實施一系列懲戒和經(jīng)濟處罰的權(quán)力，包括吊銷執(zhí)照、限制或中止金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的權(quán)力。28．對特定非金融行業(yè)和職業(yè)的監(jiān)管（原建議24）*對特定非金融行業(yè)和職業(yè)，應(yīng)當(dāng)采取下列監(jiān)督管理措施：(a)對賭博業(yè)應(yīng)當(dāng)采取全面的監(jiān)督管理制度，確保其有效實施必要的反洗錢與反恐怖融資措施。至少應(yīng)做到：o賭場應(yīng)當(dāng)經(jīng)過許可；o主管部門應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆苫虮O(jiān)管措施，防止犯罪分子或同伙持有重要或多數(shù)股權(quán)，或成為重要或多數(shù)股權(quán)的受益所有人，或擔(dān)任管理職務(wù)，或成為運營者；并且，o主管部門應(yīng)當(dāng)確保賭場受到有效的反洗錢與反恐怖融資監(jiān)管。(b)各國應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)和職業(yè)風(fēng)險敏感性，對其他類型的特定非金融行業(yè)和職業(yè)建立有效的監(jiān)測體系，并確保其符合反洗錢與反恐怖融資合規(guī)要求。監(jiān)測可由：(a)監(jiān)管機構(gòu)執(zhí)行；或(b)如行業(yè)自律機構(gòu)能確保其成員履行反洗錢與反恐怖融資義務(wù)，也可由適當(dāng)?shù)男袠I(yè)自律機構(gòu)執(zhí)行。監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)自律機構(gòu)還應(yīng)該：(a)采取必要措施，防止犯罪分子及其同伙獲得專業(yè)認(rèn)證，或持有重要或多數(shù)股權(quán)，或成為重要或多數(shù)股權(quán)的受益所有人，或擔(dān)任管理職務(wù)，例如通過“適宜和恰當(dāng)”測試來評價人員；(b)如未遵守反洗錢與反恐怖融資要求，應(yīng)按照建議35要求，實施有效、適當(dāng)和勸誡性的處罰。操作與執(zhí)法措施29．金融情報中心（原建議26）*各國應(yīng)當(dāng)建立金融情報中心(FIU)，作為全國性中心，負(fù)責(zé)接受和分析(a)可疑交易報告；(b)其他洗錢、相關(guān)上游犯罪和恐怖融資相關(guān)的信息，并負(fù)責(zé)分發(fā)分析結(jié)果。金融情報中心應(yīng)當(dāng)能夠從報告實體獲取額外信息，并能夠及時獲得其恰當(dāng)履職所需要的金融、管理和執(zhí)法信息。30．執(zhí)法和調(diào)查部門職責(zé)（原建議27）*各國應(yīng)當(dāng)確保賦予指定的執(zhí)法部門在國家反洗錢與反恐怖融資政策框架內(nèi)調(diào)查洗錢和恐怖融資的職責(zé)。至少在所有主要涉及產(chǎn)生收益的犯罪案件中，這些被指定的執(zhí)法部門應(yīng)主動開展并行的金融調(diào)查，以追查洗錢、恐怖融資或上游犯罪。調(diào)查范圍應(yīng)當(dāng)包括上游犯罪發(fā)生在執(zhí)法部門所屬司法轄區(qū)以外的案件。各國應(yīng)當(dāng)確保主管部門有責(zé)任立即識別、追蹤并采取行動凍結(jié)和扣押應(yīng)被沒收資產(chǎn)、或可能屬于沒收范圍的資產(chǎn)，或被懷疑為犯罪所得的資產(chǎn)。各國還應(yīng)當(dāng)在必要時利用專門從事金融或資產(chǎn)調(diào)查的常設(shè)或臨時性多領(lǐng)域?qū)＜倚〗M來開展調(diào)查。各國應(yīng)當(dāng)確保必要時能夠與其他國家相應(yīng)主管部門開展合作調(diào)查。31．執(zhí)法和調(diào)查部門權(quán)力（原建議28）在對洗錢、相關(guān)上游犯罪和恐怖融資調(diào)查的過程中，主管部門應(yīng)當(dāng)擁有為實施調(diào)查、起訴和相關(guān)行動獲取所有必要文件和信息的權(quán)力。這些權(quán)力應(yīng)包括采取強制措施從金融機構(gòu)、特定非金融行業(yè)和職業(yè)、其他法人或自然人獲取相關(guān)記錄，搜查個人和場所，采集證人證言，以及搜集證據(jù)。各國應(yīng)當(dāng)確保主管部門有能力運用一系列適用于洗錢、相關(guān)上游犯罪和恐怖融資的調(diào)查方法。這些調(diào)查方法包括：臥底行動、通訊竊聽、侵入計算機系統(tǒng)和控制下交付。此外，各國還應(yīng)當(dāng)建立有效機制，以及時確定是否是自然人或法人持有或控制賬戶。各國還應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)機制，確保主管部門擁有在不預(yù)先告知所有人的情況下，對資產(chǎn)進(jìn)行識別的程序。在針對洗錢、相關(guān)上游犯罪和恐怖融資開展調(diào)查時，主管部門應(yīng)當(dāng)能夠要求金融情報中心提供所有相關(guān)信息。32．現(xiàn)金跨境運送（原特別建議IX）*各國應(yīng)當(dāng)采取措施，包括通過申報和／或披露制度，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金和不記名可轉(zhuǎn)讓金融工具的跨境攜帶活動。如果懷疑現(xiàn)金或不記名可轉(zhuǎn)讓金融工具與恐怖融資、洗錢或上游犯罪有關(guān)，或者查出屬于虛假申報或披露，各國應(yīng)當(dāng)確保主管部門擁有阻止或限制這些現(xiàn)金或不記名可轉(zhuǎn)讓金融工具跨境攜帶的法定權(quán)力。各國應(yīng)當(dāng)確保能對虛假申報或披露的個人采取有效、適當(dāng)和勸誡性的處罰措施。對查處的與恐怖融資、洗錢或上游犯罪有關(guān)的現(xiàn)金或不記名可轉(zhuǎn)讓金融工具，各國應(yīng)當(dāng)采取措施，包括建議4規(guī)定的法律措施，沒收相關(guān)現(xiàn)金或不記名可轉(zhuǎn)讓金融工具。一般要求33．?dāng)?shù)據(jù)統(tǒng)計（原建議32）各國應(yīng)當(dāng)保存與本國反洗錢與反恐怖融資體系有效性相關(guān)的全面數(shù)據(jù)。其中應(yīng)包括接受與分發(fā)的可疑交易報告數(shù)據(jù)，洗錢與恐怖融資調(diào)查數(shù)據(jù)，起訴與判決數(shù)據(jù)，資產(chǎn)凍結(jié)、扣押和沒收數(shù)據(jù)，以及雙邊司法協(xié)助或其它國際合作請求的數(shù)據(jù)。34．指引與反饋（原建議25）主管部門、監(jiān)管機構(gòu)和行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)制定指引、并提供反饋，以幫助金融機構(gòu)和特定非金融行業(yè)和職業(yè)落實國家有關(guān)打擊洗錢和恐怖融資的措施，特別是發(fā)現(xiàn)和報告可疑交易。處罰35．處罰（原建議17）各國應(yīng)當(dāng)確保對建議6和建議8-23中涵蓋的、未能遵守反洗錢與反恐怖融資要求的自然人和法人，實施一系列有效、適當(dāng)和勸誡性的刑事、民事或行政處罰。處罰應(yīng)不僅適用于金融機構(gòu)和特定非金融行業(yè)和職業(yè)，也應(yīng)適用于其董事和高級管理人員。G．國際合作36．國際公約（原建議35和特別建議II）各國應(yīng)當(dāng)立即采取行動，加入并全面實施《維也納公約》(1988)，《巴勒莫公約》(2000)，《聯(lián)合國反腐敗公約》(2003)和《反恐怖融資公約》(1999)。在適當(dāng)情況下，鼓勵各國批準(zhǔn)并實施其他有關(guān)國際公約，比如《歐洲理事會打擊網(wǎng)絡(luò)犯罪公約》(2001)，《泛美反恐公約》(2002)，《歐洲理事會關(guān)于打擊洗錢，調(diào)查、扣押和沒收犯罪收益及打擊恐怖融資公約》(2005)。37．雙邊司法協(xié)助（原建議36、37和特別建議V）在涉及洗錢、相關(guān)上游犯罪以及恐怖融資調(diào)查、起訴和有關(guān)訴訟過程中，各國應(yīng)當(dāng)迅速、有效、并富有建設(shè)性地提供最大可能范圍的司法協(xié)助。各國還應(yīng)當(dāng)具備充分的法律基礎(chǔ)以提供協(xié)助，并在適當(dāng)情況下，簽訂公約、協(xié)定或其他機制強化合作。各國尤其：(a)不應(yīng)禁止提供司法協(xié)助、或者為提供司法協(xié)助設(shè)置不合理或過分的限制條件。(b)應(yīng)當(dāng)確保具有明確有效的程序，以及時優(yōu)先考慮和處理雙邊司法協(xié)助請求。應(yīng)當(dāng)通過某一中央機關(guān)或現(xiàn)有其他官方機制有效傳遞和處理這些請求。應(yīng)當(dāng)建立一套案件管理系統(tǒng)，以跟蹤請求處理的進(jìn)展情況。(c)不應(yīng)僅以犯罪涉及財政問題為由拒絕執(zhí)行協(xié)助請求。(d)不應(yīng)以法律要求金融機構(gòu)對客戶資料保密為由拒絕執(zhí)行協(xié)助請求。(e)對收到的司法協(xié)助請求及其所包含的信息，應(yīng)當(dāng)按照本國法律基本原則的要求進(jìn)行保密，以保護(hù)調(diào)查不受干擾。如果被請求國無法遵守保密要求，應(yīng)當(dāng)及時告知請求國。如果協(xié)助不涉及強制行動，即使不構(gòu)成雙重犯罪，各國也應(yīng)當(dāng)提供司法協(xié)助。各國應(yīng)當(dāng)考慮采取必要措施，在不構(gòu)成雙重犯罪時，盡可能提供廣泛的協(xié)助。如果一國將雙重犯罪作為提供協(xié)助的必要條件，則不論兩國是否將此犯罪納入同一類罪，或規(guī)定為同一罪名，只要兩國均將該行為規(guī)定為犯罪，即可視為滿足該條件。各國應(yīng)當(dāng)確保主管部門擁有建議31所要求的權(quán)力和調(diào)查手段，以及任何其他權(quán)力和調(diào)查手段：(a)所有向金融機構(gòu)和其他個人獲取、搜查和扣押信息、資料或證據(jù)（包括財務(wù)記錄），以及與采取證人證言相關(guān)的權(quán)力和調(diào)查手段；(b)范圍廣泛的其他權(quán)力和調(diào)查手段；上述權(quán)力和調(diào)查手段同樣適用于對雙邊司法協(xié)助請求的回應(yīng)。并且，如不違背本國法律框架，上述權(quán)力和調(diào)查手段也可適用于外國司法或執(zhí)法機關(guān)向本國對應(yīng)部門的直接調(diào)查請求。如果被告面臨被多國起訴，為避免管轄權(quán)的沖突，應(yīng)當(dāng)考慮設(shè)計和適用相應(yīng)的機制，在不影響司法公正的情況下選擇最佳起訴地點。各國在發(fā)起協(xié)助調(diào)查請求時，應(yīng)當(dāng)盡最大可能提供真實、完整、合法的信息，以幫助協(xié)查請求快速有效地處理。如有緊急需求，應(yīng)當(dāng)通過快捷方式發(fā)送請求。在發(fā)送請求前，各國應(yīng)當(dāng)盡最大努力了解