業(yè)財融合在企業(yè)財務管理工作中的實際應用

隨著國家信息化水平的提升，以及經濟整合的加快，企業(yè)所面對的挑戰(zhàn)也在不斷增加，企業(yè)的經營管理方法亟待更新，尤其是傳統的財務管理方法。為了適應時代的發(fā)展，會計人員要積極運用現代金融管理的新模式。而作為新時期企業(yè)財務管理中的一個重要環(huán)節(jié)，業(yè)財融合在新時期的企業(yè)財務管理中起著重要作用。業(yè)財融合是指在信息技術的基礎上，將企業(yè)的資金流、信息流、業(yè)務流等多種要素結合起來，共同提高企業(yè)的經濟實力。但是在實踐中，業(yè)財融合的具體工作還存在一些缺陷，需要企業(yè)采取適當的應對措施。文章從企業(yè)財務管理的現實出發(fā)，對“業(yè)財合一”的必要性和實踐中存在的問題進行剖析，并對其在實踐中的運用策略進行探討，希望能對業(yè)內同行有所借鑒。業(yè)財融合概述業(yè)財融合的含義業(yè)財合一是一種新型的商業(yè)模式，可以讓公司的業(yè)務與財務部門更好地溝通，將公司的財務與公司的經營活動結合起來，在公司的發(fā)展過程中，財務工作可以為公司的經營活動提供強有力的支撐，而在公司的發(fā)展過程中，業(yè)務工作可以指導公司的財務工作，簡而言之，“業(yè)財合一”就是將公司在經營過程中獲得的財務資料轉化為公司所需的資料。從而幫助管理者對經營過程中存在的潛在風險和問題進行分析，對潛在的風險和問題提出解決措施。業(yè)財融合的價值第一，加速公司財務改革，提高公司財務管理水平。傳統的企業(yè)財務主要是會計核算工作，主要包括財務記賬和報表編制，是企業(yè)經營活動中的事后數據收集，通過收集歷史信息，找出經營活動中的潛在問題。因此，通過會計核算收集到的財務數據存在著一定的滯后性，無法適應企業(yè)的運作，無法對其進行有效的決策。但是，將業(yè)務和財務結合在一起，讓財務部門能夠與各個業(yè)務部門進行實時溝通，讓他們能夠對各類業(yè)務數據的產生有一個清晰的認識，從而能夠根據這些信息對自己的工作做出相應的調整，以提高財務數據的精準性、有效性，將基礎的會計核算工作向管理工作轉型，提高企業(yè)財務管理工作的整體水平。第二，實現全流程財務管控，提升企業(yè)風險控制能力。業(yè)財合一是將企業(yè)的財務工作和經營活動有機結合起來的一種經營模式，將財務嵌入到業(yè)務工作中，能夠在經營活動中及時挖掘到所需的各種指標數據，將業(yè)務融入財務工作中，能夠使財務管理中的各項指標數據分析更加真實、可靠。這種模式可以有效地控制生產、采購和銷售的各個環(huán)節(jié)，并使之得到規(guī)范。在這種背景下，企業(yè)的經營人員能夠更加深刻地理解企業(yè)的財務管理工作，能夠及時地識別運營過程中的各種財務風險，有效地避免以前的財務風險事后賠償的現象，使企業(yè)更加穩(wěn)定。財務人員也能夠通過各種業(yè)務數據，了解數據背后產生的業(yè)務模式，深入挖掘數據差異，為管理者提供更可靠的決策支撐。第三，合理配置企業(yè)資源，發(fā)揮企業(yè)最大價值。如何避免資源浪費是實現企業(yè)價值最大化的重要手段，而這一路徑在業(yè)財一體化的運作模式下可以更好地實現。在“業(yè)財一體化”模式中，為了提高企業(yè)的價值管理效率，可以使企業(yè)對自己的資源進行更加合理的分配。比如，在業(yè)財合一模式下，財務部門的成員對企業(yè)的各種業(yè)務數據都有一定的了解，并且對企業(yè)目前的運營狀況有更深的認識，這樣才能更好地進行資源分配。例如，業(yè)財合一模式，讓財務人員對企業(yè)的各項經營情況有一個大致的認識，同時也能更好地掌握企業(yè)的經營情況。業(yè)財融合在企業(yè)財務管理工作中存在的問題業(yè)財融合意識相對缺失，部門壁壘依然存在在企業(yè)的財務管理工作中，雖然已經開始實施，但是有些企業(yè)并沒有形成很好的業(yè)財融合觀念，具體的工作還流于表象，在實施的過程中缺少充分的理念驅動，這就導致業(yè)財融合工作很難取得理想的成效。這個問題的出現，主要是由于在傳統的經營管理中已經確認了每一個部門的職能，常年的工作導致大家對于新出現的工作產生抵觸情緒，依然存有只要是跟錢有關的都是財務的工作，只要是和客戶聯系的都是業(yè)務的工作這種觀念，部門壁壘依然存在。因此在執(zhí)行時更多是流于表面，缺乏主動探索的精神，缺乏部門之間主動融合的機制。業(yè)財融合制度尚不完善，企業(yè)缺乏凝聚力目前，對于部門融合的考核存在欠缺，導致大家并沒有將業(yè)財一體化根植于工作中，而是應付了事。沒有制度的推進，難以讓財務人員真正地下沉去了解業(yè)務知識。隨著精細化管理、精細化服務的提升，財務的會計核算工作也基本飽和，每天沉浸于各種表格制作與上級審查中。在財務部門設置中沒有區(qū)分會計核算與財務管理服務，集監(jiān)督與服務于一體的財務工作人員很難保持著一種初學者的心態(tài)進入業(yè)務中學習。再者，業(yè)財一體化并不是說財務要一味地向著業(yè)務前端延伸，而是財務與業(yè)務相互融合，相互促進，這也就是要求業(yè)務人員也需要對財務專業(yè)知識有一定了解，避免后期開展經營工作存在風險。企業(yè)信息化模塊未充分應用，信息孤島較多ERP系統中還有很多模塊未充分開發(fā)應用到實際工作中，更多的只是完成最基礎的會計核算工作，無法為業(yè)財一體化打造更高端的數據跟蹤、數據分析、信息共享平臺。造成這一現象的主要原因是財務人員、業(yè)務人員對ERP系統的認知不充分，不了解其強大的功能，很多信息閉塞，開發(fā)了什么模塊就學習什么模塊，對業(yè)財一體化工作未達成一個可以具體量化的數據分析模板，導致財務人員盡管已經掌握了大量的業(yè)務數據，但只能進行事后財務分析，而無法根據業(yè)務本質進行行之有效的經營管理分析，對于事前預測無法提供數據支撐。財務人員綜合能力欠缺財務人員對于核算會計的學習從未停止，每年還要進行繼續(xù)教育，就是為了保證能夠根據政策的改變做出相應調整，在稅收上更好地為企業(yè)謀劃。然而，在專業(yè)技能方面的學習，已經無法滿足業(yè)財合一的需要，財務與業(yè)務的脫離，無法為企業(yè)提供更長久的發(fā)展動力。財務人員在業(yè)財融合下，不僅要懂會計，更要懂市場、合同、業(yè)務、信息系統。目前，我們的財務人員主要是以會計專業(yè)為主，缺乏面對各種經營問題的解決能力，習慣于照章辦事，只有規(guī)定出來了才會辦理，沒有規(guī)定的就比較棘手?？偸钦驹跉v史數據后面埋頭分析，沒能從業(yè)務源頭開始進行數據收集整合。業(yè)財融合在企業(yè)財務管理工作中的應用策略優(yōu)化組織結構，建立業(yè)財融合團隊第一，業(yè)財合一的隊伍結構優(yōu)化。要想業(yè)財合一，先要建立一支專業(yè)團隊，專業(yè)化的隊伍是實現產業(yè)和資源整合的重要保證。因為業(yè)財一體化模式牽涉的領域比較廣泛，所以需要在團隊中進行跨部門的整合和優(yōu)化，基于這一點，必須打破部門壁壘，企業(yè)內部各種基本資料的口徑必須保持一致。而想要達成統一，就要有一個強大的綜合性團隊，所以業(yè)財融合的團隊必須有一個強大的領導者，一個企業(yè)應該有一個總監(jiān)級別的領導來管理這個團隊，還應該有幾個經理來管理這個團隊，他們負責審核和協調所有的項目。在建立產業(yè)和資金整合的領導體系的同時，也不能忽視對各部門和團隊的建設，在此過程中，可以將產業(yè)和財務專員的任務委托給企業(yè)完成，這樣就促進了產業(yè)、財務融合模式的實施。第二，加速業(yè)財融合團隊成員職責轉型。在業(yè)財融合的團隊中要實現責任轉換，首先，要完成觀念上的轉換。要跳出傳統的財務管理模式，利用自己所學到的財務知識對企業(yè)的各種經營活動進行合理評價，并對其進行有效分析。其次，業(yè)財融合小組成員要實現職業(yè)能力的轉換；把以前的會計核算和報表整合到企業(yè)的經營活動中，讓自己站在企業(yè)全局的高度，及時發(fā)現和分析財務管理中的問題，從而幫助企業(yè)做出正確決策。第三，以招聘為補充，建立高效團隊。在“業(yè)-財一體化”模式下，對員工的素質要求也越來越高。因此，企業(yè)的人力資源管理人員要適時更新自己的用人標準，既要重視人才的專業(yè)素質，又要重視人才的綜合素質。優(yōu)化現有流程，用制度保駕護航推動“業(yè)-財融合”模式實施的要素，除了專業(yè)的隊伍外，還應重視其實施的環(huán)境。為了有效地實現業(yè)財融合的功能，企業(yè)應在推行“工業(yè)-金融融合”模式時，優(yōu)化各個環(huán)節(jié)，使之成為與“業(yè)財融合”模式相適應的新體系。例如，一個公司在采購方面，一般不能全部或大量預付給供應商。但是在現實生活中，一些供應商在接到大量訂單之前，必須為下游的供應商支付一定費用，如果資金周轉不過來很有可能會導致資金鏈斷裂，從而影響到后續(xù)的采購。業(yè)財融合模式可以有效地避免這一問題，業(yè)財融合小組可以有效地協調采購過程中的問題，并與財務部人員一起對采購流程進行深入了解，了解供應商和采購部門的困難，然后將問題上報，最后達成一致。當新的業(yè)務流程被有效地引進后，財會人員可以更深入地了解公司的經營狀況，從而為企業(yè)經營決策提供更精確的資料支持。在做決定時，企業(yè)的商業(yè)部門也會更愿意聽取金融部門的意見，而不會把它看成他們企業(yè)發(fā)展的一個障礙。在商業(yè)和金融領域的合作和交流下，產業(yè)和金融的融合將會變得更加有效。最后通過制定考核制度，推進業(yè)財融合小組順利開展工作。整合信息系統平臺，從財務分析轉變?yōu)榻洜I分析在大數據時代，信息技術的作用非常關鍵。因此，在產業(yè)和資金的融合中，必須關注信息化平臺的集成。在數據集成過程中，各有關部門要將業(yè)務和財務信息進行有效的集成，從而保證企業(yè)的業(yè)財融合。大數據技術的運用，能夠有效增強數據間的相互影響和數據的邏輯性，從而達到數據共享。在企業(yè)的業(yè)財融合中，要結合企業(yè)的生產實際，對數據進行分類和清洗，提高數據的應用價值。最后，在建立數據庫時，必須遵循一定的邏輯規(guī)則，才能提高數據的可信度和完整性。在企業(yè)進行業(yè)財融合的進程中，在此基礎上，本文提出了一個新的解決方案，該方案充分