工程公司資金管理辦法試行

工程公司資金管理實(shí)施辦法試行根據(jù)公司20XX年度工程公司實(shí)施方案，在滿足財(cái)務(wù)一級核算要求、統(tǒng)一工程公司管理模式的前提下，依據(jù)公司資金管理辦法，本著“一級管一級、一級對一級負(fù)責(zé)”的原則，制定此實(shí)施細(xì)則。一、資金回款1.1、工程公司按月上報(bào)資金計(jì)劃，并按周分解回款計(jì)劃；1.2、財(cái)務(wù)部每日發(fā)布前日賬戶回款明細(xì)，由工程公司組織項(xiàng)目部逐筆確認(rèn)并匯總；1.3、工程公司按周上報(bào)《工程公司資金凈存量統(tǒng)計(jì)表》（見附表1）并按月匯總，并與財(cái)務(wù)部下發(fā)各單位月初資金存量核對一致；1.4、月底工程公司負(fù)責(zé)資金回款計(jì)劃偏差分析，財(cái)務(wù)部逐月對計(jì)劃執(zhí)行偏差進(jìn)行通報(bào)；二、資金付款2.1付款原則按照以收定支原則，按借款期限償還借款、按回款比例扣繳費(fèi)用后，優(yōu)先安排稅金、投標(biāo)保證金、工資、靠掛工程款支出。2.2具體要求2.2.1、工程公司各項(xiàng)目間不允許互相串用資金；2.2.2付款比例嚴(yán)格按合同約定比例付款，同時(shí)對外支付工程款的比例不超過甲方的回款比例。2.2.3無計(jì)劃不能付款2.2.4無合同不能付款2.2.5對外付款無發(fā)票不能付款，非差額繳稅須保留發(fā)票保證金工程公司對以上要求必須嚴(yán)格把關(guān)審批，如存在特殊情況，須專題打報(bào)告經(jīng)公司經(jīng)營經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師雙簽。2.2資金付款計(jì)劃2.2.1各單位每半月上報(bào)工程公司《資金分配計(jì)劃》見附表2；2.2.2工程公司負(fù)責(zé)收集匯總各單位上報(bào)的資金分配計(jì)劃，匯總生成《周計(jì)劃匯總表》（見附表3），上報(bào)財(cái)務(wù)部；2.3計(jì)劃審批流程2.3.1財(cái)務(wù)部根據(jù)東北煉化公司下發(fā)的額度，扣除稅金、投標(biāo)保證金等應(yīng)急支出后，按工程公司存量資金比例，對各工程公司進(jìn)行總額批復(fù)；2.3.2工程公司按所屬各單位實(shí)際情況對項(xiàng)目部進(jìn)行再次批復(fù)，并將分解結(jié)果《周計(jì)劃批復(fù)匯總表》（見附表4）經(jīng)工程公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后上報(bào)財(cái)務(wù)部，各單位依據(jù)工程公司批復(fù)的資金計(jì)劃填寫付款審批單，經(jīng)工程公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后到公司辦理付款。2.3.3工程公司每周一上報(bào)《周資金收支動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表》（見附表5）三、借款及費(fèi)用收繳3.1借款：借款最長期限為3個(gè)月，逾期借款加收資金占用費(fèi)，逾期一個(gè)月以內(nèi)增加0.5個(gè)百分點(diǎn)，逾期一個(gè)月及以上增加1個(gè)百分點(diǎn)；3.1.2審批程序：工程公司內(nèi)部借款需由借款單位提出借款申請，按照資金計(jì)劃模式列明借款用途、詳細(xì)說明還款資金來源及還款時(shí)間，經(jīng)工程公司經(jīng)理和公司財(cái)務(wù)部長審批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并辦理付款。工程公司存量資金范圍外借款報(bào)公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。（資金借款審批表見附件6、7）3.1.3借款及費(fèi)用利率原則：存貸款利率執(zhí)行東北煉化公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，按日計(jì)算利息。在工程公司總體存量資金（存款扣除借款及費(fèi)用后）范圍內(nèi)借款，按照存款利率收取資金占用費(fèi)；超出工程公司總體存量的借款，按照公司貸款利率收取資金占用費(fèi)；3.2、費(fèi)用收繳：3.2.1、欠繳公司費(fèi)用在存量資金中自動(dòng)劃繳，不足部分按照貸款利率收繳資金占用費(fèi)；3.2.2、各單位回款按照回款類別不同比例，財(cái)務(wù)部強(qiáng)制收繳欠繳費(fèi)用，在建工程回款收繳費(fèi)用比例為40%（靠掛項(xiàng)目除外），完工項(xiàng)目收繳費(fèi)用比例為60%；四、資金考核工程公司負(fù)責(zé)收集、匯總并上報(bào)月份《項(xiàng)目回款考核表》、《應(yīng)收賬款跟蹤臺(tái)賬》，負(fù)責(zé)核對《費(fèi)用考核表》（見附表8、9、10），公司對工程公司、工程公司對項(xiàng)目部進(jìn)行逐級考核。四、附表及流程圖附表1：《工程公司周資金凈存量統(tǒng)計(jì)表》附表2：《資金分配計(jì)劃》附表3：《周計(jì)劃匯總表》附表4：《周計(jì)劃批復(fù)匯總表》附表5：《周資金收支動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)表》附表6：《存量資金范圍內(nèi)借款審批表》附表7：《存量資金范