商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理-現(xiàn)金資產(chǎn)管理課件講義

第9章現(xiàn)金資產(chǎn)管理

學(xué)習(xí)目標(biāo)

通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成，定義現(xiàn)金資產(chǎn)、庫存現(xiàn)金、資金頭寸等基本概念，評價(jià)現(xiàn)金資產(chǎn)及法定存款準(zhǔn)備金的作用，區(qū)分法定存款準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金，指出商業(yè)銀行資金調(diào)度的意義，概括現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則，解釋或比較基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的不同，列出影響銀行庫存現(xiàn)金的因素。本章的重點(diǎn)與難點(diǎn)為資金頭寸測算及現(xiàn)金資產(chǎn)的管理?，F(xiàn)金資產(chǎn)：是指銀行可以用來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)保持一個(gè)合理適度的水平。9.1現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成

9.1.1現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)：是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括下幾類：庫存現(xiàn)金指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。在中央銀行存款指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。存放同業(yè)存款指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在途資金在途資金，也稱托收未達(dá)款，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。9.1.2現(xiàn)金資產(chǎn)的作用

1.滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求2.保持清償力3.保持流動(dòng)性4.同業(yè)清算及同業(yè)支付9.2資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測

9.2.1資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的資金頭寸：是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種。時(shí)點(diǎn)頭寸是指銀行在某一時(shí)點(diǎn)上的可用資金；時(shí)期頭寸則是指銀行在某一時(shí)期的可用資金。9.2.1資金頭寸及其構(gòu)成商業(yè)銀行的頭寸根據(jù)層次來劃分，可分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸?；A(chǔ)頭寸及其構(gòu)成基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。在基礎(chǔ)頭寸中，庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金可以相互轉(zhuǎn)化；但在經(jīng)營管理中庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)又有所不同。9.2.1資金頭寸及其構(gòu)成2.可用頭寸及其構(gòu)成可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。銀行的可用頭寸實(shí)際上包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：可用于應(yīng)付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清償需要的頭寸，一般稱之為支付準(zhǔn)備金（備付金），可貸頭寸，是指商業(yè)銀行可以用來發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金，它是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ)。從數(shù)量上來看，可貸頭寸等于全部可用頭寸減去規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金之差。9.2.2資金頭寸的預(yù)測

對銀行資金頭寸的預(yù)測，事實(shí)上就是對銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行每天都要進(jìn)行的日常管理。而積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要求銀行準(zhǔn)確地預(yù)測未來一定時(shí)期內(nèi)的資金頭寸需要量或流動(dòng)性需要量。

銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，最主要取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會增加銀行的資金頭寸。

表9-1列舉了會引起銀行資金頭寸變化的資金來源和資金運(yùn)用項(xiàng)目。表9-1銀行主要資金來源與資金運(yùn)用

資金來源（增加頭寸）

資金運(yùn)用（減少頭寸）

貸款利息和本金變現(xiàn)債券及到期債券存款增加其他負(fù)債增加發(fā)行新股

新發(fā)放的貸款購買債券存款減少其他負(fù)債減少收購股份

商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存款的變化，因此，銀行對頭寸的預(yù)測，主要是預(yù)測存款的變化趨勢。

可以把存款按其變化規(guī)律分為三類：一定會提取的存款，如到期不能自動(dòng)轉(zhuǎn)期的定期存款和金融債券，這類存款因?yàn)橛衅跫s，所以無需預(yù)測；可能會提取的存款，如定活兩便存款、零存整取存款，以及到期可以自動(dòng)轉(zhuǎn)存的存款等，這類存款有可能提取，但又不能肯定；隨時(shí)可能提取的存款，如活期存款。存款預(yù)測的對象主要是第二類和第三類，我們把他們稱為易變性存款。

把存款的最低點(diǎn)連接起來，就形成了核心存款線，核心存款線以上的曲線為易變性存款線。易變性存款線

核心存款線存款量存款量0123456789101112圖9—1存款變化趨勢圖

圖9—2貸款變化趨勢圖

貸款變化趨勢線由貸款需求的最高點(diǎn)連接而成，它表示商業(yè)銀行貸款需要量的變化趨勢。而波動(dòng)線則在趨勢線以下，表示不同點(diǎn)上貸款需要量變化的幅度和期限。在一定時(shí)期內(nèi)低于上限的貸款數(shù)，是商業(yè)銀行為滿足季節(jié)性和周期性變化需要而應(yīng)持有的可貸頭寸。貸款量貸款量趨勢線波動(dòng)線0123456789101112

商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)綜合存款和貸款的變化，進(jìn)行綜合預(yù)測。在一定時(shí)期，某一商業(yè)銀行所需要的資金頭寸量，是存款增量和貸款增量之差，可用公式表示為：資金頭寸需要量=預(yù)計(jì)的存款增量－應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量－預(yù)計(jì)的貸款增量如果計(jì)算的結(jié)果為負(fù)數(shù)，表明銀行的貸款規(guī)模呈上升趨勢，銀行需要補(bǔ)充資金頭寸，若存款供給量不能相應(yīng)增加，就需要其他渠道借款籌資；如計(jì)算的結(jié)果為正數(shù)，則情況恰好相反，表明銀行還有剩余的資金頭寸，可通過其他渠道把富裕的頭寸轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn)。

表9-2某銀行資金頭寸需要量預(yù)測月份

存款總額

存款的變化

所需準(zhǔn)備金的變化

貸款總額

貸款的變化

頭寸剩余（+）或不足（-）

12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0

+5.0

-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375386

+5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3-

6.5商業(yè)銀行在進(jìn)行中長期頭寸預(yù)測時(shí),還應(yīng)結(jié)合考慮其他資金來源和運(yùn)用的變化趨勢。預(yù)測的公式為：

時(shí)期資金頭寸量=時(shí)點(diǎn)的可貨頭寸+存款增量+各種應(yīng)收債權(quán)+新增借入資金－貸款增量－法定準(zhǔn)備金增量－各種應(yīng)付債務(wù)+內(nèi)部資金來源與運(yùn)用差額測算結(jié)果如果是正數(shù)，表明預(yù)測期末頭寸剩余，在時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正的情況下，可增加對盈利性資產(chǎn)的投放額度；若時(shí)期可貸頭寸為零或負(fù)數(shù)，則表明預(yù)測期期末資金匱乏，即使時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正，也不可過多安排期限較長的資金投放

9.2.3資金頭寸的調(diào)度1.資金頭寸調(diào)度的意義商業(yè)銀行的資金頭寸調(diào)度：指在正確預(yù)測資金頭寸變化趨勢的基礎(chǔ)上，及時(shí)靈活的調(diào)節(jié)頭寸余缺，以保證在資金短缺時(shí)，能以最低的成本和最快的速度調(diào)入所需的資金頭寸；反之，在資金頭寸多余時(shí)，能及時(shí)調(diào)出頭寸，并保證調(diào)出資金的收入能高于籌資成本，從而獲取較高的收益。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心是頭寸調(diào)度，這是因?yàn)椋嘿Y金頭寸調(diào)度是銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)，增強(qiáng)實(shí)力的基本手段資金頭寸調(diào)度是維護(hù)和提高銀行信譽(yù)的保證資金頭寸調(diào)度是避免和減少銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要手段資金頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營效益的重要途徑9.2.3資金頭寸的調(diào)度2.資金頭寸調(diào)度的渠道資金頭寸來源有傳統(tǒng)渠道和創(chuàng)新途徑的渠道。1、傳統(tǒng)的資金頭寸來源1）各種變現(xiàn)途徑的頭寸來源(資產(chǎn)類)：①現(xiàn)金。②存放于中央銀行的超額準(zhǔn)備金。③短期證券。④各種商業(yè)票據(jù)。⑤其他有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)。⑥證券回購協(xié)議。2）各種拆借途徑的資金頭寸來源(負(fù)債類)：①從中央銀行拆入資金。②從其他銀行拆借資金。③證券回購。④大額定期存單。⑤財(cái)政賬戶。⑥國外資金來源。⑦其他形式的負(fù)債。（2）創(chuàng)新的資金來源銀行新的資金頭寸來源渠道包括各種形式的期權(quán)、期貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)，以及充分利用資本市場籌措頭寸，等等。銀行的這些新金融業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)負(fù)債表外活動(dòng)或資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理新的辦法，我們將在本書后面的有關(guān)章節(jié)中進(jìn)行討論。9.3現(xiàn)金資產(chǎn)的管理

9.3.1現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，主要目的在于滿足銀行經(jīng)營過程中的流動(dòng)性需要。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)，就是要在保證經(jīng)營過程中流動(dòng)性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會成本降到最低程度，作為銀行經(jīng)營安全性和盈利性的杠桿，服務(wù)于銀行整體經(jīng)營狀況最優(yōu)化目標(biāo)。為此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)的管理中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持總量適度原則、適時(shí)調(diào)節(jié)原則和安全保障原則。1.總量適度原則現(xiàn)金資產(chǎn)管理的總量適度原則：是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。這個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點(diǎn)決定的在保證銀行經(jīng)營過程的流動(dòng)性需要的前提下，銀行為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機(jī)會成本最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量?？偭窟m度原則是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原則。

9.3.1現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則2.適時(shí)調(diào)節(jié)原則現(xiàn)金資產(chǎn)的適時(shí)調(diào)節(jié)原則:是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)的調(diào)節(jié)資金短缺頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。3.安全保障原則商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)銀行的存款及庫存現(xiàn)金構(gòu)成。銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必然健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。9.3.1現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則9.3.2庫存現(xiàn)金的日常管理

1.影響銀行庫存現(xiàn)金的因素現(xiàn)金收支規(guī)律營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少后勤保障的條件與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定商業(yè)銀行內(nèi)部管理2.銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定1)庫存現(xiàn)金需要量的匡算銀行庫存現(xiàn)金是其為了完成每天現(xiàn)金收支活動(dòng)而需要持有的即期周轉(zhuǎn)金?？锼銕齑娆F(xiàn)金需要量主要應(yīng)考慮如下兩個(gè)因素：(1)庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間(2)庫存現(xiàn)金支出水平的確定銀行通常只要考慮支出水平對庫存現(xiàn)金的影響.測算現(xiàn)金支出水平，要考慮歷史上同時(shí)期的現(xiàn)金支出水平，以及一些季節(jié)性和臨時(shí)性因素的影響。求出即期現(xiàn)金支出水平以后，將其與庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間相乘，再加減一些其它因素，即為庫存現(xiàn)金需要量。在實(shí)際工作中,可用以下公式來計(jì)算現(xiàn)金支出水平：即期現(xiàn)金支出水平=(前期平均現(xiàn)金支出水平×保險(xiǎn)系數(shù))×歷史同時(shí)期平均發(fā)展速度其中：前期平均現(xiàn)金支出水平=前30天現(xiàn)金支出累計(jì)發(fā)生額/30保險(xiǎn)系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差×置信概率度

置信概率度根據(jù)要求的數(shù)字準(zhǔn)確程度來確定,如果要求數(shù)字的準(zhǔn)確性達(dá)到95%，則置信概率為0.95，以0.95作為F(t)去查《正態(tài)概率表》，得t=1.96，此t值即為置信概率度。

2)最適送鈔量的測算銀行有必要對運(yùn)送現(xiàn)金的成本收益作一個(gè)比較，以決定最適的送鈔量。在這個(gè)最適的送鈔量上，銀行為占用庫存現(xiàn)金和運(yùn)送鈔票所花費(fèi)的費(fèi)用之和應(yīng)當(dāng)是最小的。我們可以運(yùn)用經(jīng)濟(jì)批量法來進(jìn)行測算。其公式為：T=CQ/2+AP/Q其中，T：總成本；A：一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金收入(或支出)量；Q：每次運(yùn)鈔數(shù)量；P：每次運(yùn)鈔費(fèi)用；C：現(xiàn)金占有費(fèi)率；A/Q：運(yùn)鈔次數(shù)；

Q/2：平均庫存現(xiàn)金量；

P·A/Q：全年運(yùn)鈔總成本；C·Q/2：庫存現(xiàn)金全年平均占用費(fèi)2.銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定根據(jù)以上方程序，用微分法來求經(jīng)濟(jì)批量的總成本T為極小值時(shí)的運(yùn)鈔數(shù)量Q，以及以Q為自變量，求T對Q的一階導(dǎo)數(shù)T’，則：T’=dt/dQ=C/2－AP/Q2令T=0，則C/2－AP/Q2=0Q2=2AP/C，即Q=√2AP/C

例:工商銀行某市分行在距中心庫30公里處設(shè)一個(gè)分理處，根據(jù)往年有關(guān)數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金量為1825萬元，平均每天投放5萬元。每次運(yùn)鈔需支出燃料費(fèi)、保安人員出差費(fèi)約50元，資金占用費(fèi)率為年利率6.6%，代入公式得：

即每次運(yùn)鈔16.63萬元，大約每3天多送一次，按此計(jì)算的總費(fèi)用為：

如果每天運(yùn)鈔一次，每次運(yùn)鈔5萬元，其總費(fèi)用為

：如果每星期運(yùn)鈔一次，每次運(yùn)鈔35萬元，其總費(fèi)用為：3)現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定

銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實(shí)際收到現(xiàn)金需要有一個(gè)或長或短的過程，另外，為了應(yīng)付一些臨時(shí)性的大額現(xiàn)金支出，也需要有一個(gè)保險(xiǎn)庫存量。那么應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)候在多大的庫存量時(shí)調(diào)撥現(xiàn)金，這就是一個(gè)現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點(diǎn)問題?？梢杂靡韵鹿絹碛?jì)算這個(gè)臨界點(diǎn)：現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)=平均每天正常支出量×提前時(shí)間+保險(xiǎn)庫存量保險(xiǎn)庫存量=（預(yù)計(jì)每天最大支出—平均每天正常支出）×提前時(shí)間

2.銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定在上例中，該分理處的最適運(yùn)鈔量是16.63萬元，提前時(shí)間為一天，平均每天正常支出為5萬元，預(yù)計(jì)每天最大支出量為7萬元，則：保險(xiǎn)庫存量=（7－5）×1=2萬元現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)=5×1+2=7萬元因此，當(dāng)該分理處的庫存現(xiàn)金降到7萬元時(shí)，就應(yīng)當(dāng)申請調(diào)撥現(xiàn)金16.63萬元。

4)銀行保持現(xiàn)金適度量的措施（1）應(yīng)將庫存現(xiàn)金狀況與有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤（2）應(yīng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作（3）要掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律儲蓄業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支一般具有以下規(guī)律：在營業(yè)過程中，客戶取款的概率在正常情況下基本相等。在多數(shù)情況下，上午客戶取款的平均數(shù)一般大于下午。在一般情況下，每個(gè)月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和凈支出的日期基本固定不變。(4)解決壓低庫存現(xiàn)金的技術(shù)性問題要掌握好現(xiàn)金的票面結(jié)構(gòu)；要充分發(fā)揮中心庫作用；各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的出納專柜要建立在當(dāng)天收現(xiàn)當(dāng)天清點(diǎn)，消滅主幣封包，下班前各檔并捆的做法，盡可能把當(dāng)天收進(jìn)的現(xiàn)金全部用來抵用第二天的現(xiàn)金支出；要?jiǎng)?chuàng)造條件，使儲蓄所上交的現(xiàn)金在當(dāng)日入賬；要對加收的殘破幣及時(shí)清點(diǎn)上繳，以減少庫存現(xiàn)金。(5)要在壓縮現(xiàn)金庫存所需增加的成本和所能提高的效益之間進(jìn)行最優(yōu)選擇3.嚴(yán)格庫房安全管理措施從經(jīng)營的角度講，銀行的庫存現(xiàn)金顯然是最為安全的資產(chǎn)。但事實(shí)上，庫存現(xiàn)金也有其特有的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行在加強(qiáng)庫存現(xiàn)金適度性管理的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格庫房的安全管理，在現(xiàn)金清點(diǎn)、包裝、入庫、安全保衛(wèi)、出庫等環(huán)節(jié)，采取嚴(yán)密的責(zé)任制度等，確保庫房現(xiàn)金的無損。9.3.3存款準(zhǔn)備金的管理

存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分。存款準(zhǔn)備金包括兩個(gè)部分：一是按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準(zhǔn)備金：二是準(zhǔn)備金賬戶中超過了法定存款準(zhǔn)備金的超額準(zhǔn)備金。因此，存款準(zhǔn)備金的管理，包括滿足中央銀行法定存款準(zhǔn)備金要求和超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)?？刂苾蓚€(gè)方面。1.滿足法定存款準(zhǔn)備金要求法定存款準(zhǔn)備金：是根據(jù)商業(yè)銀行存款余額，按照法定的比率向中央銀行交存的準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金管理，主要是準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上交的準(zhǔn)備金。西方國家商業(yè)銀行，計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金需要量有兩種方法：滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法：適用于對非交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。同步準(zhǔn)備金計(jì)算法：適用于對交易性賬戶存款的準(zhǔn)備金計(jì)算。1)滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法：是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。按照這種方法，銀行應(yīng)根據(jù)兩周前的7天作為基期，以基期的實(shí)際存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算準(zhǔn)備金持有周應(yīng)持有的準(zhǔn)備金的平均數(shù)。滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法：第一周第二周第三周計(jì)算基期周準(zhǔn)備金保持周如某銀行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期間的非交易性存款平均余額為50000萬元，按照8%的存款準(zhǔn)備金率，該行在2月20日到26日這一周中應(yīng)保持的準(zhǔn)備金平均余額為4000萬元。

2)同步準(zhǔn)備金計(jì)算法同步準(zhǔn)備金計(jì)算法：是指以本期的存款余額為基礎(chǔ)計(jì)算本期的準(zhǔn)備金需要量的方法。通常的做法是：確定兩周為一個(gè)計(jì)算期，如從2月4日(星期二)到2月17日(星期一)為一個(gè)計(jì)算期，計(jì)算在這14天中銀行交易性帳戶存款的日平均余額。準(zhǔn)備金的保持期從2月6日(星期四)開始，到2月19日(星期三)結(jié)束。在這14天中的準(zhǔn)備金平均余額以2月4日到17日的存款平均余額為基礎(chǔ)計(jì)算。

按照滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法計(jì)算出來的準(zhǔn)備金需要量與按照同步準(zhǔn)備金計(jì)算法計(jì)算出來的準(zhǔn)備金需要量的合計(jì)，就是銀行在一定時(shí)期需要交納的全部存款準(zhǔn)備金。這個(gè)需要量與已交納的存款準(zhǔn)備金余額進(jìn)行比較，如果余額不足，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以補(bǔ)足；如果已有的準(zhǔn)備金余額已超過了應(yīng)繳準(zhǔn)備金數(shù)，則應(yīng)及時(shí)從中央銀行調(diào)減準(zhǔn)備金,增加銀行的可用頭寸。

2.超額準(zhǔn)備金的管理超額準(zhǔn)備金：是商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金帳戶上超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸,是銀行用來進(jìn)行投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。1)影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素(1)存款波動(dòng)商業(yè)銀行的存款包括對公存款和儲蓄存款。對公存款的變化主要是通過轉(zhuǎn)帳形式進(jìn)行的，對個(gè)人的儲蓄存款和部分對公存款的變化則主要是通過現(xiàn)金收支來表現(xiàn)的。銀行在分析存款波動(dòng)對超額準(zhǔn)備金需要量的影響時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)分析導(dǎo)致存款下降的情況。存款下降一般取決于近期因素和歷史因素，即受到臨近若干旬的存款下降幅度和歷史上同期存款下降幅度的雙重影響。對存款變化的預(yù)算，可以用下面的方法計(jì)算：每旬（月）旬（月）中累計(jì)其它因素關(guān)鍵性存款降幅=存款下降額－（如貸款回收）

前三旬(月)平均關(guān)鍵性存款降幅=前三旬(月)累計(jì)關(guān)鍵性存款降幅÷3保險(xiǎn)系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差×置信概率度（置信概率度的含義同前文）

本旬(月)存款波動(dòng)周轉(zhuǎn)金需要量=(前三旬平均關(guān)鍵性存款降幅+保險(xiǎn)系數(shù))×歷史同期平均發(fā)展速度

（同期指從考察旬或月居中的三個(gè)旬或月）（2）貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回對超額準(zhǔn)備金的影響主要取決與貸款使用的范圍。同理，貸款的收回對超額準(zhǔn)備金的影響也因貸款對象的不同而有所不同。由此，貸款發(fā)放對超額準(zhǔn)備金需要量的計(jì)算公式是：×貸款發(fā)放對超額準(zhǔn)備金的需要量=用于對他行

支付的貸款用于對本行支付的貸款—已收回貸款+()法定存款準(zhǔn)備金比率（3）其它因素對超額準(zhǔn)備金需要量的影響除了存款因素外，其它一些因素也影響到商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金的需要量。這些因素主要的有：向中央銀行借款的因素;同業(yè)往來因素;法定存款準(zhǔn)備金因素;信貸資金調(diào)撥因素。2)超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)商業(yè)銀行在預(yù)測了超額準(zhǔn)備金需要量的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)及時(shí)地進(jìn)行頭寸調(diào)度，以保證超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性。9.3.4同業(yè)存款的管理1.同業(yè)存款的目的除了庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款外，大多數(shù)商業(yè)銀行還在其它金融機(jī)構(gòu)保持一定數(shù)量的活期存款，即同業(yè)存款。那些較大的銀行一般都是雙重角色:一方面它作為其它銀行的代理行而接受其它銀行的存放同業(yè)款;另一方面，它又是被代理行，將一部分資金以活期存款形式存放在代理行。這就形成了銀行之間的代理行業(yè)務(wù)。銀行之間開展代理業(yè)務(wù)，需要花費(fèi)一定的成本，商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。

2.同行存款需要量的測算商業(yè)銀行在同業(yè)的存款余額需要量，主要取決于以下幾個(gè)因素：使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目。代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?？赏顿Y余額的收益率。表9—3