本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表

本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表金額單位：元（列至角分）項(xiàng)目 應(yīng)稅消費(fèi)品名稱項(xiàng)目合合計(jì)一、本期準(zhǔn)予扣除的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款計(jì)算期初庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款1——本期收回委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款2——期末庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款3——本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款4——本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款5=1+2-3-4二、本期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款計(jì)算（一）從價(jià)計(jì)稅期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)6——本期購進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)7——期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)8——本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)9——適用稅率10——本期準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款11=(6+7-8-9)×10（二）從量計(jì)稅期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量12——本期外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量13——期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量14——本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量15——適用稅率16——計(jì)量單位17——本期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款18=(12+13-14-15)×16三、本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)19=5+11+18【表單說明】填表說明一、本表作為《消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的附報(bào)資料，由外購（含進(jìn)口）或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的、委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售的納稅人（成品油消費(fèi)稅納稅人除外）填寫。未發(fā)生上述行為的納稅人不填報(bào)本表。二、本表“稅款所屬期”“納稅人“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”“納稅人識(shí)別號(hào)”欄的填寫同主表。三、本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”“適用稅率”“計(jì)量單位”“適用稅率”欄的填寫同主表。四三、本表第1欄“1欄“期初庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫上期本表第33欄數(shù)值。五四、本表第22欄“本期收回委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫納稅人委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品在委托加工環(huán)節(jié)已納消費(fèi)稅稅額。六五、本表第3欄“3欄“期末庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫納稅人期末庫存委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品在委托加工環(huán)節(jié)已納消費(fèi)稅稅額合計(jì)。七六、本表第4欄“4欄“本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：填寫納稅人委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品，按稅法規(guī)定不允許扣除的在委托加工環(huán)節(jié)已納消費(fèi)稅稅額，不允許扣除情形包含將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品以不高于受托方計(jì)稅價(jià)格出售，及將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)以外用途等其他情形。八七、本表第55欄“本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：：填寫按稅法規(guī)定，本期委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品中符合扣除條件的準(zhǔn)予扣除的消費(fèi)稅已納稅額，包含將委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售等情形，計(jì)算公式如下為：本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款＝期初庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款＋本期收回委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款－期末庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款－本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款九八、本表第6欄“6欄“期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫本表上期第8欄8欄“期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”的數(shù)值。十九、本表第77欄“本期購進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫納稅人本期外購的用于連續(xù)生產(chǎn)的從價(jià)計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)。十一十、本表第8欄“8欄“期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫納稅人外購的用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品期末買價(jià)余額。十二十一、本表第99欄“本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)”：填寫納稅人本期領(lǐng)用外購的從價(jià)計(jì)征消費(fèi)稅計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品，按稅法規(guī)定不允許扣除的應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)。十三十二、本表第1111欄“本期準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：計(jì)算公式如下為：本期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款（從價(jià)計(jì)稅）＝（期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)＋本期購進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)－期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)－本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)）×適用稅率十四十三、本表第1212欄“期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫本表上期“期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”。十五十四、本表第1313欄“本期外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫納稅人本期外購用于連續(xù)生產(chǎn)的從量計(jì)稅的應(yīng)征消費(fèi)稅消費(fèi)品數(shù)量。十六十五、本表第1414欄“期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫納稅人用于連續(xù)生產(chǎn)的外購應(yīng)稅消費(fèi)品期末庫存數(shù)量。十七十六、本表第1515欄“本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量”：填寫納稅人本期領(lǐng)用外購的從量計(jì)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品，按稅法規(guī)定不允許扣除的應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量。十八十七、本表第1818欄“本期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”：計(jì)算公式如下為：本期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款（從量計(jì)稅）＝（期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量＋本期購進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量－期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量－本期領(lǐng)用不準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量）×適用稅率十九十八、本表第1919欄“本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)”：計(jì)算公式如下為：本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)=本期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已