【農村合作金融機構信貸風險探究7000字（論文）】

12農村合作金融機構信貸風險研究摘要中國是農業(yè)大國，2020年農業(yè)生產總值達69000億元，居世界首位。農村金融作為農村地區(qū)發(fā)展的重要經(jīng)濟保障，近年來成為農村發(fā)展領域的聚焦點。農村合作金融機構是農村金融的載體，本文將從農村合作金融機構的發(fā)展現(xiàn)狀入手，說明其特點，從信貸風險影響和控制兩方面剖析其潛在風險和存在問題的原因，在此基礎上，針對性的提出減少農村合作金融機構潛在風險的對策，旨在為農村合作金融機構的未來發(fā)展提出建設性建議。本文希望能夠在最大限度上降低農村合作金融機構的貸款風險。在保證資金充足安全的基礎上，更好地促進資金在農村金融市場的流動，對于提升農村合作金融機構在農村金融市場中的服務作用，強化其在脫貧摘帽與鄉(xiāng)村振興接續(xù)工作中的供給側主體地位，具有較強的現(xiàn)實意義。關鍵詞：農村金融；農村合作金融機構；信貸風險；風險控制目錄TOC\o"1-3"\h\u摘要 IABSTRACT II第1章引言 11.1選題背景及研究意義 1第2章農村合作金融機構發(fā)展現(xiàn)狀及特點 32.1農村合作金融機構發(fā)展現(xiàn)狀 32.1.1覆蓋率現(xiàn)狀 32.1.2資產現(xiàn)狀 52.2農村合作金融機構特點 62.2.1支農性 62.2.2市場性 62.2.3高風險性 6第3章農村合作金融機構潛在風險及成因分析 63.1自然災害和秋糧收購緩慢對農村合作金融機構信貸風險影響 63.2貸戶信用數(shù)據(jù)缺失 73.3“三查”制度執(zhí)行不到位 73.4農村合作金融機構輕經(jīng)營風險管理 7第4章解決農村合作金融機構潛在風險的建議 74.1加強農業(yè)基礎設施建設，提升收購效率 74.2構建信用評估體系，提高評估客觀效能 84.3提升工作質量，力行“三查”制度 94.4建立風險管理體系，嚴控信貸管理 10結論 11參考文獻 12第1章引言自2004年開始，中央一號文件始終以農業(yè)產業(yè)、農村地區(qū)發(fā)展作為聚焦點，農村金融亦作為農業(yè)農村發(fā)展的要素之一而備受關注。2020年我國十三五順利收官，脫貧攻堅戰(zhàn)取得重大勝利，在脫貧工作與鄉(xiāng)村振興的有效銜接中，應繼續(xù)發(fā)揮農村合作金融機構在農村金融供給側中的主體作用，著重提高農村合作金融機構的支農度。2021年中央一號文件《中共中央國務院關于全面推進鄉(xiāng)村振興加快農業(yè)農村現(xiàn)代化的意見》中提到“鼓勵銀行業(yè)金融機構建立服務鄉(xiāng)村振興的內設機構。明確地方政府監(jiān)管和風險處置責任，穩(wěn)妥規(guī)范開展農民合作社內部信用合作試點。保持農村信用合作社等縣域農村金融機構法人地位和數(shù)量總體穩(wěn)定，做好監(jiān)督管理、風險化解、深化改革工作?！蔽覈r村合作金融機構的建立和發(fā)展可以追溯到上世紀初期，由于不斷的天災人禍，我國的農村金融一直面臨衰竭。為了改變該局面，政府在農村地區(qū)開展了合作運動，這也成為了我國農村合作金融機構的雛形。隨后的幾十年里，我國開始重視農村地區(qū)的金融發(fā)展，尤其在鄉(xiāng)村振興的實施過程中。在農村合作金融機構的主責業(yè)務中，信貸風險常常如影隨形。因此如何控制農村合作金融機構信貸風險，探討其主要影響因素，對規(guī)避農村金融風險，實現(xiàn)農村可持續(xù)發(fā)展和鄉(xiāng)村振興具有重要價值。本文將以農村合作金融機構的信貸風險及其風險控制為研究對象，結合農村合作金融機構特點，深入發(fā)掘信貸風險的潛在影響因素，由表及因，從政策制度、債權人以及債務人等視角剖析風險產生的原因，依據(jù)“現(xiàn)勢性”原則，針對性提出開展風險干預及控制的有效對策，從而在最大限度上降低貸款風險，在保證資金充足且安全的基礎上更好地促進資金在農村金融市場的流動。本文對于提升農村合作金融機構在農村金融市場中的服務作用，強化脫貧摘帽與鄉(xiāng)村振興接續(xù)工作中的供給側主體地位具有較強的現(xiàn)實意義，也希望本文能夠為農村合作金融機構的深化改革與現(xiàn)代化發(fā)展提供理論上的借鑒。第2章農村合作金融機構發(fā)展現(xiàn)狀及特點我國農村合作金融機構始于政府開始在農村地區(qū)開展的合作運動。到1958年全國建立15.93萬個信用社，吸收入股農戶7600萬戶，占農戶總額的65.2%。1958年年后，在大躍進文化大革命期間農信社的發(fā)展又經(jīng)歷了不少波折。直到1962年農信社在業(yè)務上接受中國人民銀行領導，才逐步恢復了其性質和任務。中國農業(yè)銀行用較為成熟的管理辦法，對信用社進行管理，為信用社發(fā)展起了積極作用，但由于農業(yè)銀行統(tǒng)一過多，管得過死，使信用社失去了自主經(jīng)營權，導致信用社不良貸款增長過快，客觀上要求對信用社管理問題再一次進行討論和完善。1996年終止中國農業(yè)銀行管理信用社，并交中國人民銀行代管一直持續(xù)到2003年信用社改革。這一階段主要是恢復信用社固有的合作性質普遍實行了縣鄉(xiāng)二級法人體質。2003年國家擴大試點改革的標志是花錢買機制及農信社下放省政府管理，2011年以后不再批復農村合作銀行，重點是推動股權改造和組建縣級農村商業(yè)銀行。至此，形成農村金融機構向農商行改制的最終定論。2.1農村合作金融機構發(fā)展現(xiàn)狀2.1.1覆蓋率現(xiàn)狀農村合作金融機構是我國銀行業(yè)金融機構的重要組成部分，以其數(shù)量優(yōu)勢對我國銀行業(yè)發(fā)揮著重要的促進作用。近年來，尤其是在“十三五”規(guī)劃期間，我國農村合作金融機構發(fā)展勢頭迅猛，從中國銀行監(jiān)督管理委員會官網(wǎng)發(fā)布的《“數(shù)說十三五發(fā)展成就”銀行業(yè)專題》獲悉，我國農村合作金融機構一直是銀行業(yè)金融機構的主力軍，2020年達到3898家，同比2015年的3676家增長了5.70%（如表2-1所示）。表2-1銀行業(yè)金融機構法人機構情況表單位：家機構名稱201520162017201820192020政策性銀行及國家開發(fā)銀行333333大型商業(yè)銀行555666股份制商業(yè)銀行121212121212城市商業(yè)銀行133134134134134133民營銀行5817171819農村商業(yè)銀行85911141262139714781539農村合作銀行714033302827農村信用社13731125965812722641新型農村合作金融機構137315041623167416871691非銀行金融機構385412437444451455外資銀行403939414141其他機構（郵儲和中德住房儲蓄銀行）222111理財子公司0000920金融資產投資公司000055注：2018年起大型商業(yè)銀行中包括郵政儲蓄銀行。我國農村合作金融機構主要由農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社以及新型農村合作金融機構組成，其中農村商業(yè)銀行以及新型農村合作金融機構是農村合作金融機構的重要組成部分，占總體農村合作金融機構的82%，農村合作銀行和農村信用社的數(shù)量正在逐年降低。2.1.2資產現(xiàn)狀從銀監(jiān)會發(fā)布的《銀行業(yè)總資產、總負債（月度）表》來看，農村合作金融機構的總資產與總負債量額處于上升趨勢，各月份與上年同期增長率均為正值。2020年7月總資產突破40萬億元，占銀行業(yè)金融機構比例為13.42%（表2-2）。農村合作金融機構的各年份總資產與總負債量額均占銀行業(yè)金融機構的13.00%以上，2021年2月總負債量占銀行業(yè)金融機構的比例抬升至13.81%。按季度來看，近年來各季度的總資產量與總負債量額占銀行業(yè)金融機構的比例穩(wěn)定在13.00%左右。表SEQ表\*ARABIC2-22020年農村合作金融機構資產負債情況表單位：萬億，%月份123456789101112總資產383839393939404040414141比上年同期增長率8.07.08.29.29.19.39.810.110.610.610.911.6占銀行業(yè)金融機構比例13.413.413.313.313.213.213.413.313.313.413.313.3總負債353536363636373737383838比上年同期增長率7.96.78.19.09.09.410.110.410.910.911.412.1占銀行業(yè)金融機構比例13.513.513.413.513.413.313.513.513.513.513.513.42.2農村合作金融機構特點2.2.1支農性農村合作金融機構以信貸業(yè)務與儲蓄業(yè)務為主營業(yè)務，面向的業(yè)務對象主要是農民個體或個體工商戶以及農村地區(qū)的一些中小微企業(yè)。由于農業(yè)存在著投資周期長、生產收益低以及不確定因素頗多的特點，很多商業(yè)銀行出于對自身經(jīng)營以及風險控制的考慮，不愿意將資金貸放給農民，出現(xiàn)了“貸城不貸鄉(xiāng)，貸商不貸農”的現(xiàn)象并愈演愈烈[16]。所以，農村地區(qū)的信貸業(yè)務由專設機構——農村合作金融機構來承擔，其經(jīng)營領域在農村，服務領域在農村，競爭優(yōu)勢亦在農村，體現(xiàn)了其具有豐富的支農性色彩。2.2.2市場性21世紀10年代，我國逐漸加大對三農發(fā)展的重視力度，不斷對農村金融市場進行試驗改革，逐漸確立了農村合作金融機構的市場主體地位，提出“三個自主化”商業(yè)經(jīng)營原則，即自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險。農村合作金融機構的經(jīng)營自主化與市場主體地位的確定，使農村金融市場的自由度得到了提升，市場機制的引入使農村金融煥發(fā)出更大的活力。2.2.3高風險性農村合作金融機構在開展信用貸款業(yè)務的同時，伴隨著大量的不確定性風險，如果無法正確地將風險進行控制，則極有可能為農村合作金融機構帶來嚴重損失，甚至威脅一方農村金融市場的穩(wěn)定。農村合作金融機構的風險主要來源與三點：一是農業(yè)受自然因素影響大且個體戶不易貯藏；二是未形成完善的信用體系；三是員工風險控制理念有待更新，缺乏先進的風險控制方法。第3章農村合作金融機構潛在風險及成因分析3.1自然災害和秋糧收購緩慢對農村合作金融機構信貸風險影響我國是農業(yè)大國，但是智慧農業(yè)以及新型職業(yè)農民還未得到普及，相當多地區(qū)的農業(yè)基礎設施尚不完善，因此仍然存在著“靠天吃飯”的情況，自然災害對農業(yè)的影響十分嚴峻。嚴重的自然災害如狂風、冰雹等，很容易使農田絕產，此時這些災損嚴重的地區(qū)便不易或無法回收所放貸款。農產品滯銷也是一大風險因素，秋糧具有水分含量大的特點，很多企業(yè)拒絕收購此類糧食，從而導致農民手中的糧食滯銷，在得不到良好儲存的情況下發(fā)生霉爛，最終難以償還貸款。3.2貸戶信用數(shù)據(jù)缺失目前我國農村合作金融機構在開展貸款業(yè)務時，主要是依靠貸款人的信用度對信貸風險進行評估。一些偏遠的農村，金融市場不發(fā)達且信息化程度低，無法建立起有效地信用體系，央行征信數(shù)據(jù)庫的普及對接也是剛剛起步。因此，導致農村合作金融機構對于貸款人的信用程度無法做出有效的客觀評判，從而產生貸款風險。除此之外，征信系統(tǒng)介入之前，當?shù)氐母鹘鹑跈C構之間無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，從而出現(xiàn)了一個人在多家機構進行貸款的情況，“多頭貸”的出現(xiàn)使單人的信用額度過高，產生較大的信貸風險。3.3“三查”制度執(zhí)行不到位“三查”制度指的是“貸前調查”、“貸中審查”以及“貸后檢查”三部分。目前很多農村合作金融機構在發(fā)放貸款時對貸款人的調查以及中后期的審查檢查多為流于形式，缺少科學的指標體系對其進行評判，多為憑借主觀經(jīng)驗，經(jīng)常出現(xiàn)誤判的情況，對自身經(jīng)營造成損失。3.4農村合作金融機構輕經(jīng)營風險管理在老一套管理模式的墨守沿襲下，存在一些農村合作金融機構逐漸形成了過于重視眼前效益，不斷地提升信貸額，使當季度的利潤最大化，從而提升自身業(yè)績。然而，這種“鼠目寸光”式的經(jīng)營攀附于信貸額的迅速增長，使其對于信貸風險的把控程度越來越低，形成了不可忽視的潛在風險。第4章解決農村合作金融機構潛在風險的建議4.1加強農業(yè)基礎設施建設，提升收購效率自然災害不可避免，但應對措施總是可以完善和提升的。對于農產品的種植、生長、收割、出售一系列產銷過程，其農業(yè)基礎設施往往是質量和效率的關鍵。農村地區(qū)由于距離偏遠、交通不便、設備不完善等原因，基礎設施的建設總是與城市相差一截，這使得農作物農產品在某種程度上受到條件制約，而相當一部分的農戶在農業(yè)生產方面也存在資金不足的現(xiàn)狀。對此，政府應該加強財政方面的扶持力度，尤其對于農戶的生產資金方面，這也是為其貸款的發(fā)放和償還作基礎準備，在宏觀上加強調控，基礎設施上加大力度。在關于糧食相關農作物的收購上，應當建立起全面的收購機制，包括優(yōu)先從本地進行收購，還有收購的水平效率的提升。秋季既為豐收季亦為雨季，糧食等作物的售收自然不同于其他季節(jié)，在市場監(jiān)管以及食品衛(wèi)生方面都需進行嚴加管控，注重各部門于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的聯(lián)系和溝通，維護售糧秩序，提升收購效率。4.2構建信用評估體系，提高評估客觀效能我國銀行監(jiān)督管理委員會于2018年為了做好農村合作金融機構信貸資產風險分類工作，發(fā)布了《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》，按照農戶信用評定等級以及擔保方式將貸款檔次分為“正?！?、“關注”、“次級”以及“可疑”四個檔次（如表4-1、表4-2、表4-3所示），利用客觀指標有效避免了信用評價的主觀臆測，為“三查”工作提供了理論依據(jù)與實踐指導。表4-1農戶等級評定為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類貸款檔次擔保方式正常關注次級可疑信用貸款未到期;本金或利息逾期60天以內貸款本金或利息逾期61天-90天貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天以上保證貸款未到期;本金或利息逾期60天以內貸款本金或利息逾期61天-90天貸款本金或利息逾期91天-270天貸款本金或利息逾期271天以上抵押貸款未到期;本金或利息逾期90天以內貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天-270天貸款本金或利息逾期271天以上質押貸款未到期;本金或利息逾期90天以內貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天-360天貸款本金或利息逾期361天以上表SEQ表\*ARABIC4-2農戶等級評定為較好檔次的，按照以下矩陣分類貸款檔次擔保方式正常關注次級可疑信用貸款未到期;本金或利息逾期30天以內貸款本金或利息逾期31天-90天貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天以上保證貸款未到期;本金或利息逾期30天以內貸款本金或利息逾期31天-90天貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天以上抵押貸款未到期;本金或利息逾期60天以內貸款本金或利息逾期61天-90天貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天以上質押貸款未到期;本金或利息逾期90天以內貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天-270天貸款本金或利息逾期271天以上表4-3農戶信用評定等級為一般或未參加農戶信用等級評定的，按照以下矩陣分類貸款檔次擔保方式正常關注次級可疑信用貸款未到期貸款本金或利息逾期90天以內貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天以上保證貸款未到期貸款本金或利息逾期90天以內貸款本金或利息逾期91天-180天貸款本金或利息逾期181天以上抵押貸款未到期;本金或利息逾期30天以內貸款本金或利息逾期31天-90天貸款本金或利息逾期91天-181天貸款本金或利息逾期181天以上質押貸款未到期;本金或利息逾期60天以內貸款本金或利息逾期61天-90天貸款本金或利息逾期91天-270天貸款本金或利息逾期271天以上4.3提升工作質量，力行“三查”制度農村合作金融機構的貸款“三查”制度通常落實不到位，無論是在授信工作人員還是整個受理過程上，基本的工作規(guī)范是欠缺的。像是貸前調查方面，貸款發(fā)放前農村合作金融機構對貸款申請人的調查不應該只停留在主觀判斷，應該從貸款條件和額度等體系入手，加之其基本資料和擔保情況作綜合測評。調查相關人員原則上應有兩位或兩位以上，以確保信貸調查的客觀性和真實性。而貸時審查則需要把控其風險管理，包括授信業(yè)務和申請人的實際情況，應當在最低風險的情況下，合法合理的進行審批。對于貸后檢查，大部分集中于貸款后的追蹤和檢查，對此必須做出相關的維護和保全，以免造成不必要的失誤。4.4建立風險管理體系，嚴控信貸管理目前，大部分農村合作金融機構的存在兩點問題，一是風險控制理念較為薄弱，更多的精力放在了如何擴大貸款規(guī)模上，這也造成了巨大的潛在風險；二是沒有掌握先進的理論以加強對風險的管理控制。因此，農村合作金融機構應當將員工培訓以及先進理念、先進體系的引入作為一項重要工作看待，在建立風險管理體系上，要從提升員工的風險控制意識，提高員工的風險控制能力入手，并嚴格把控其實施過程，從根本上做好信貸業(yè)務的風險控制工作。此外，各級農村合作金融機構應設立專門的風險管理部門，并由該機構的主要負責人分管，確保各級風險管理部門能夠暢通溝通。上級機構負責信用數(shù)據(jù)的收集、調配與定向分發(fā)，下級機構在辦理信貸業(yè)務時可以隨時通過垂直管理系統(tǒng)向上級機構索要所需數(shù)據(jù)，此舉可以避免基層機構由于技術人才缺失導致的信用數(shù)據(jù)庫無法使用的難題，亦提高了業(yè)務的辦理效率與對信貸業(yè)務風險的管理力度。結論本文在國內外研究現(xiàn)狀的基礎上，搜集相關資料，闡述“十三五”期間我國農村合作金融機構的發(fā)展情況及其特點，由表及因，分析我國農村合作金融機構信貸業(yè)務產生風險的主要原因，從而針對性地提出相應的對策，期望能夠為我國農村合作金融機構信貸風險的控制提供理論依據(jù)。一、我國農村合作金融機構在“十三五”期間，數(shù)量與總資產總體處于上升態(tài)勢，但占銀行業(yè)金融機構的數(shù)量比例逐年下降。其中農村商業(yè)銀行與新型農村合作金融機構是農村合作金融機構的主要組成部分。二、我國農村合作金融機構信貸業(yè)務產生風險的原因大致可歸納為兩類：一是農業(yè)產業(yè)自身問題，農業(yè)受自然災害影響明顯，且秋收量銷售緩慢，產生信貸風險；二是農村合作金融機構自身問題，包括信息化程度低，缺失有效地貸款人信用數(shù)據(jù)、員工風險控制意識單薄，業(yè)務能力低以及沿襲傳統(tǒng)經(jīng)營觀念，過于注重眼前效益而忽略風險。三、我國農村金融機構信貸業(yè)務的風險控制，應從如下方面加強：一是嚴格依照《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》對貸款人的信用進行評估，分類分檔放貸；二是加強自身人才隊伍建社，更新員工的風險控制理念，提高員工業(yè)務能力；三是合理調整內部管理架構，設立依附于垂直管理系統(tǒng)的風險控制部門，區(qū)分各級機構的實際業(yè)務權力，提高業(yè)務辦理的效率以及風險控制程度。

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