2024年中級(jí)銀行從業(yè)資格《（個(gè)人理財(cái)）實(shí)務(wù)》核心考點(diǎn)速記速練200題（詳細(xì)解析）

PAGEPAGE12024年中級(jí)銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》核心考點(diǎn)速記速練200題（詳細(xì)解析）一、單選題1.理財(cái)規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議不包括（）。A、投資理念教育B、對(duì)現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算的建議C、對(duì)未來不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定D、對(duì)現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議答案：B解析：理財(cái)規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議包括了以下三個(gè)方面的內(nèi)容：1．投資理念教育；2．對(duì)未來不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定；3．對(duì)現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議。2.夫妻之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不包括（）。A、相互扶養(yǎng)B、相互繼承C、相互撫養(yǎng)D、平等處理共有財(cái)產(chǎn)答案：C解析：夫妻關(guān)系是家庭關(guān)系的核心和基礎(chǔ)關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，對(duì)夫妻共同財(cái)產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)中最大的險(xiǎn)種是（）。A、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)B、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)C、商業(yè)信用保險(xiǎn)D、投資保險(xiǎn)答案：B解析：機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一種，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域中，汽車保險(xiǎn)屬于一個(gè)相對(duì)年輕的險(xiǎn)種。隨著我國私家車數(shù)量的急劇增加，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)已經(jīng)逐漸成為財(cái)富保障的重要險(xiǎn)種。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)已成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)中最大的險(xiǎn)種。??家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以城鄉(xiāng)居民的有形財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。目前我國開辦的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)兩全險(xiǎn)、投資保障型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和個(gè)人貸款抵押房屋保險(xiǎn)。??信用保險(xiǎn)主要包括商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)。其中商業(yè)信用保險(xiǎn)主要承保的是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步可以細(xì)分為貸款信用保險(xiǎn)、賒銷信用保險(xiǎn)和預(yù)付信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國相應(yīng)的法律制度的不完善以及缺乏完備的社會(huì)信用管理體系，除了起步較早的出口信用保險(xiǎn)外，其他信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展尚處于萌芽階段。4.于某由江西老家進(jìn)京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中母親年邁，沒有收入來源，于某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）。A、長期重大疾病保險(xiǎn)B、人身意外傷害保險(xiǎn)C、萬能保險(xiǎn)D、養(yǎng)老保險(xiǎn)答案：B解析：人身意外傷害保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致殘疾或死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險(xiǎn)金或者按規(guī)定的保險(xiǎn)金額支付身故保險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。于某屬于低薪階層，其收入是家庭的主要收入來源，人身意外傷害保險(xiǎn)最適合于某購買。5.一般情況下，個(gè)人年金要比聯(lián)合及生存者年金的保費(fèi)（）。A、高B、低C、相等D、無法確定答案：B解析：個(gè)人年金是以一個(gè)被保險(xiǎn)人作為年金給付條件的年金保險(xiǎn)；聯(lián)合及生存者年金是以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金。從總體上看，由于聯(lián)合及生存者年金要比個(gè)人年金支付的時(shí)間長，它的保費(fèi)也要比后者高得多。6.（）是指保險(xiǎn)人在承保時(shí)，對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等要有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，并作出承?；蚓鼙；蛘哂袟l件承保的選擇A、大數(shù)法則B、風(fēng)險(xiǎn)分散原則C、風(fēng)險(xiǎn)選擇原則D、風(fēng)險(xiǎn)確定原則答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)選擇原則是指保險(xiǎn)人在承保時(shí)，對(duì)投保人所投保的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度和保險(xiǎn)金額等要有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)，并作出承保或拒?；蛘哂袟l件承保的選擇7.若學(xué)生貸款申請(qǐng)人違約不能如期歸還所有貸款，下列說法正確的是()。A、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，不用繳納違約金B(yǎng)、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金C、擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，不用繳納違約金D、擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金答案：D解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、?？圃谛W(xué)生提供的無息貸款。如果貸款的學(xué)生違約不能如期歸還所借貸款，其擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，并繳納一定數(shù)額的違約金。8.下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說法不正確的是（）。A、帶有濃厚的企業(yè)特征B、企業(yè)建立初期一家人共同打拼C、步人正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工D、家庭重組現(xiàn)象較少答案：D解析：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來看，企業(yè)經(jīng)營往往占據(jù)了他們生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)特征。一般而言，在企業(yè)建立初期他們往往是一家人共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象也有不少。9.下列關(guān)于員工的薪酬構(gòu)成與福利說法不正確的是（）。A、津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的補(bǔ)償性薪酬B、福利則是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式C、狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利和員工獲得的各種非貨幣形式的滿足等。D、獎(jiǎng)金則是根據(jù)績效考核給予的業(yè)績薪酬和激勵(lì)薪酬答案：C解析：狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利等。10.下列關(guān)于債券到期收益率公式的說明，不正確的是()。A、當(dāng)債券價(jià)格等于面值(平價(jià))的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率B、當(dāng)債券價(jià)格大于面值(溢價(jià))的時(shí)候，票面利率>即期收益率>到期收益率C、當(dāng)債券價(jià)格小于面值(折價(jià))的時(shí)候，票面利率<即期收益率<到期收益率D、當(dāng)債券價(jià)格小于面值(溢價(jià))的時(shí)候，票面利率>即期收益率>到期收益率答案：D解析：到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價(jià)格的貼現(xiàn)率，一般用y來表示。設(shè)債券價(jià)格為P，票面利率為r，到期支付的本金為M，每次支付的利息為C，利息支付的次數(shù)為n，計(jì)算到期收益率(在利息支付時(shí)間間隔內(nèi))的公式為：根據(jù)上述公式可推導(dǎo)出如下結(jié)論：①當(dāng)債券價(jià)格等于面值(平價(jià))的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率；②當(dāng)債券價(jià)格大于面值(溢價(jià))的時(shí)候，票面利率>即期收益率>到期收益率；③當(dāng)債券價(jià)格小于面值(折價(jià))的時(shí)候，票面利率<即期收益率<到期收益率。11.甲為自己投保一份人壽保險(xiǎn)，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50歲且自己單獨(dú)生活。某日，甲因交通事故身亡。對(duì)該份保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金處理正確的是（）。A、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子、甲母共同繼承B、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻一人繼承C、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子繼承D、應(yīng)全部支付給甲妻答案：D解析：受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。題中甲指定其妻為受益人，其妻享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)，保險(xiǎn)金屬于其妻的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不得作為甲的遺產(chǎn)進(jìn)行繼承。12.（）是家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心，通常由基本教育和素質(zhì)教育組成。A、職業(yè)教育B、子女教育C、基礎(chǔ)教育D、高等教育答案：B解析：家庭教育理財(cái)規(guī)劃的核心是子女教育，因?yàn)樽优慕逃羌彝サ闹匾_支，通常包括基本教育和素質(zhì)教育等部分。因此，答案為B。13.目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，（）和（）是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承，遺贈(zèng)C、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺贈(zèng)D、遺囑繼承，遺贈(zèng)答案：A解析：目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。14.對(duì)客戶影響最大的風(fēng)險(xiǎn)是()。A、人身風(fēng)險(xiǎn)B、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)C、投資風(fēng)險(xiǎn)D、信用風(fēng)險(xiǎn)答案：A解析：A一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是比較廣泛的，其中包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等。其中，對(duì)客戶影響最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過于人身風(fēng)險(xiǎn)，在人身保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)事故是與人的生命和身體有關(guān)的“生、老、病、死、殘”。15.理財(cái)規(guī)劃書的其他內(nèi)容包括附錄，以下選項(xiàng)中不屬于附錄的內(nèi)容是（）。A、所推薦的產(chǎn)品和服務(wù)介紹B、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)協(xié)議C、全生涯模擬仿真現(xiàn)金流量表D、風(fēng)險(xiǎn)屬性測(cè)試的結(jié)果答案：B解析：附錄，所推薦的產(chǎn)品和服務(wù)介紹，全生涯模擬仿真現(xiàn)金流量表、風(fēng)險(xiǎn)屬性測(cè)試的結(jié)果、公司和服務(wù)介紹等。16.王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險(xiǎn)。則王先生夫婦購買（）比較合適。A、最后生存者年金保險(xiǎn)B、共同生存年金保險(xiǎn)C、最后死亡者年金保險(xiǎn)D、共同死亡年金保險(xiǎn)答案：A解析：最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。17.由于教育投資周期較長，大額提取往往發(fā)生在后期子女讀大學(xué)期問，有的家長在前期家庭遇到臨時(shí)財(cái)務(wù)困難或有其他大額消費(fèi)時(shí)，難免會(huì)動(dòng)用子女的教育儲(chǔ)蓄投資。這違背了進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)遵循的（）原則。A、提前規(guī)劃B、從寬預(yù)計(jì)C、?？顚Ｓ肈、穩(wěn)健投資答案：C解析：?？顚Ｓ檬墙逃饍?chǔ)備過程中應(yīng)該遵循的重要原則。因?yàn)橘Y源稀缺、變化多，挪用的教育金在許多時(shí)候難以如數(shù)及時(shí)補(bǔ)齊。因此，設(shè)立教育資金專門儲(chǔ)蓄、投資賬戶，可以有效避免由于客戶定力不夠在遇到一些I臨時(shí)經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要繼續(xù)深造的時(shí)候資金不足的情況。18.以（）作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。A、保險(xiǎn)標(biāo)的B、保險(xiǎn)性質(zhì)C、實(shí)施方式D、承保答案：A解析：以保險(xiǎn)標(biāo)的作為分類標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)；以保險(xiǎn)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險(xiǎn)可以分為商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)和政策保險(xiǎn)；按承保劃分，保險(xiǎn)可以分為原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)；按照實(shí)施方式分類，保險(xiǎn)可以分為自愿保險(xiǎn)和強(qiáng)制保險(xiǎn)兩種形式。19.（）是貫穿整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)重要的內(nèi)容。A、投資理念的教育B、調(diào)整客戶的理財(cái)目標(biāo)C、對(duì)未來不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定D、持續(xù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)答案：A解析：普通客戶對(duì)投資理論和投資策略了解甚少，因此，投資理念的教育是貫穿整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)重要的內(nèi)容。20.與市場(chǎng)組合相比，夏普比率高表明()。A、該組合位于市場(chǎng)線上方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營得好B、該組合位于市場(chǎng)線下方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營得好C、該組合位于市場(chǎng)線上方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營得差D、該組合位于市場(chǎng)線下方，該管理者比市場(chǎng)經(jīng)營得差答案：A21.小李購買了某公司的終身壽險(xiǎn)，終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都要支付死亡保險(xiǎn)金。下列關(guān)于終身壽險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。A、終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)B、終身壽險(xiǎn)的保單所有人必須通過退保才能獲得資金C、大多數(shù)終身壽險(xiǎn)保單屬于分紅保單D、終身壽險(xiǎn)也有部分保單屬于非分紅終身壽險(xiǎn)答案：B解析：終身壽險(xiǎn)指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為終身的人壽保險(xiǎn)。終身壽險(xiǎn)具有保單現(xiàn)金價(jià)值，即被保險(xiǎn)人要求解約或退保時(shí)，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該發(fā)還的金額。22.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。那么當(dāng)王先生選擇在60歲退休，那么需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金為（）萬元。A、153.1548B、274.2769C、86.9377D、79.5697答案：C解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時(shí)，實(shí)際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%??到60歲時(shí)每年的生活開銷=10×（1+3%）^20=18.06（萬元）??客戶退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（萬元）??退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到40歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（萬元）??即王先生需要在40歲時(shí)籌集86.9377萬元養(yǎng)老金。23.基金產(chǎn)品作為教育投資的工具，以下不屬于其優(yōu)勢(shì)的是（）。A、投資門檻低B、品種選擇多C、專家理財(cái)D、靈活方便答案：A解析：基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢(shì)主要包括品種選擇多、專家理財(cái)和靈活方便。這三個(gè)選項(xiàng)都是基金產(chǎn)品的特點(diǎn)，能夠幫助投資者實(shí)現(xiàn)更有效的教育投資。然而，投資門檻低并不是基金產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)，而是其普惠性的一種體現(xiàn)。因此，選項(xiàng)A不屬于基金產(chǎn)品作為教育投資的工具的優(yōu)勢(shì)。24.以下關(guān)于教育保險(xiǎn)說法不正確的是（）。A、教育金保險(xiǎn)通常具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能B、教育金保險(xiǎn)實(shí)際上是一種集中儲(chǔ)蓄、分期支付的方式C、教育金保險(xiǎn)一般都具有投資分紅功能D、保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)答案：B解析：??A項(xiàng)，教育保險(xiǎn)是儲(chǔ)蓄性的險(xiǎn)種，既具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用又有一定的保障功能；??B項(xiàng)，教育金保險(xiǎn)實(shí)際上是一種分階段儲(chǔ)蓄、集中支付的方式；??C項(xiàng)，教育金保險(xiǎn)一般都具有投資分紅功能。它分多次給付，回報(bào)期相對(duì)較長，能夠在一定程度上抵御通貨膨脹的影響；??D項(xiàng)，保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)。25.王某12月取得工資收入4800元，年終獎(jiǎng)108000元，王某應(yīng)繳納的年終獎(jiǎng)所得稅是（）。A、21000B、21045C、25043D、22305答案：B解析：年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額的計(jì)算：108000÷12=9000元，稅率為20%，速算扣除數(shù)為555，年終獎(jiǎng)應(yīng)納稅額=108000×20%-555=21045（元）26.在分紅保險(xiǎn)中，紅利分配的方式有()。A、現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配B、現(xiàn)金紅利分配和定額紅利分配C、現(xiàn)金紅利分配和變額紅利分配D、變額紅利分配和增額紅利分配答案：A解析：A分紅壽險(xiǎn)的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。27.財(cái)務(wù)自由度主要是通過（）表現(xiàn)出來。A、工作收入/生活支出B、理財(cái)收入/生活支出C、理財(cái)收入/理財(cái)支出D、工作收人/理財(cái)支出答案：B解析：財(cái)務(wù)自由度主要是通過理財(cái)收入除以生活支出額度(理財(cái)收入/生活支出)表現(xiàn)出來的。財(cái)務(wù)自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財(cái)收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財(cái)務(wù)自由度就越高。28.下列各項(xiàng)不屬于責(zé)任保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的是()。A、提貨不著險(xiǎn)B、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)C、雇主責(zé)任保險(xiǎn)D、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)答案：A解析：責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。主要業(yè)務(wù)種類包括：公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等。29.在健康保險(xiǎn)的比例給付條款中，如果采用累進(jìn)比例給付方式，則保險(xiǎn)人承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)的比例和被保險(xiǎn)人的自付比例之間的關(guān)系是()。[2015年10月真題]A、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自付比例增大B、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自付比例減小C、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自付比例減小D、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自付比例增大答案：C解析：健康保險(xiǎn)的比例給付條款，也稱共保比例條款，是指對(duì)于保險(xiǎn)人醫(yī)療保險(xiǎn)金的支出規(guī)定比例，即對(duì)超過免賠額以上的醫(yī)療費(fèi)用部分采用保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人共同分?jǐn)偟谋壤o付辦法。比例給付，既可以按某一固定比例(例如，保險(xiǎn)人承擔(dān)70％，被保險(xiǎn)人自負(fù)30％)給付，也可按累進(jìn)比例給付，即隨著實(shí)際醫(yī)療費(fèi)用支出的增大，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例累計(jì)遞增，被保險(xiǎn)人自負(fù)的比例累計(jì)遞減。30.車輛購置稅的征稅范圍不包括（）A、汽車B、摩托車C、電車D、自行車答案：D解析：車輛購置稅的征稅范圍包括：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運(yùn)輸車。31.由于教育投資周期較長，大額提取往往發(fā)生在后期子女讀大學(xué)期間，有的家長在前期家庭遇到臨時(shí)財(cái)務(wù)困難或有其他大額消費(fèi)時(shí)，難免會(huì)動(dòng)用子女的教育儲(chǔ)蓄投資。這違背了進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)遵循的()原則。A、提前規(guī)劃B、從寬預(yù)計(jì)C、專款專用D、穩(wěn)健投資答案：C解析：由于教育投資具有長期性和?？顚Ｓ眯裕虼嗽谶M(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)該遵循?？顚Ｓ迷瓌t。這意味著教育儲(chǔ)蓄資金應(yīng)該用于教育目的，不能隨意挪作他用，如提前規(guī)劃、從寬預(yù)計(jì)等。因此，選項(xiàng)C“專款專用”是正確的答案。32.有關(guān)行業(yè)一般納稅人增值稅銷售額的下列表述中，正確的有()。A、提供貸款服務(wù)，以提供貸款服務(wù)取得的全部利息及利息性質(zhì)的收入為銷售額B、金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除買入價(jià)及相關(guān)稅費(fèi)后的余額為銷售額C、提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額D、提供旅游服務(wù)，以取得的全部價(jià)款價(jià)外費(fèi)用為銷售額答案：A解析：B項(xiàng)，金融商品轉(zhuǎn)讓，按照賣出價(jià)扣除“買入價(jià)”(相關(guān)稅費(fèi)不能扣除)后的余額為銷售額；C項(xiàng)，一般納稅人提供客運(yùn)場(chǎng)站服務(wù)，以其取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)后的余額為銷售額；D項(xiàng)，納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。33.收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個(gè)家庭的（）。A、財(cái)務(wù)保障現(xiàn)狀B、主要收入來源C、收入穩(wěn)定性D、潛在風(fēng)險(xiǎn)答案：B解析：收入結(jié)構(gòu)的分析通常能顯示一個(gè)家庭的當(dāng)前主要收入來源，幫助理財(cái)師評(píng)估客戶家庭收入的穩(wěn)定性和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)保障現(xiàn)狀分析、保險(xiǎn)規(guī)劃乃至綜合理財(cái)規(guī)劃等都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。34.關(guān)于證券市場(chǎng)線和資本市場(chǎng)線，下列說法正確的是()。A、價(jià)值被低估的證券將處于證券市場(chǎng)線上方B、資本市場(chǎng)線為評(píng)價(jià)預(yù)期投資業(yè)績提供了基準(zhǔn)C、證券市場(chǎng)線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合D、資本市場(chǎng)線表示證券的預(yù)期收益率與其β系數(shù)之間的關(guān)系答案：A解析：A項(xiàng)，如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。35.正確識(shí)別潛在的人身風(fēng)險(xiǎn)是家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，下列不屬于由人身風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是()。A、家庭主要成員因意外身故而導(dǎo)致家庭收入大幅減少B、家庭主要成員因年老身故而導(dǎo)致家庭收入大幅減少C、家庭主要成員因意外住院而導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增加D、家庭主要成員因患疾住院而導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增加答案：B解析：一個(gè)普通家庭可能面對(duì)以下三種由人身風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚至消失的風(fēng)險(xiǎn)；②由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險(xiǎn)；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力(傷殘)，從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至消失的風(fēng)險(xiǎn)。36.留學(xué)貸款不能用于（）。A、支付留學(xué)人員本人的學(xué)費(fèi)B、支付留學(xué)人員配偶的基本生活費(fèi)C、支付留學(xué)人員旅行的費(fèi)用D、支付留學(xué)人員子女的基本生活費(fèi)答案：C解析：出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的個(gè)人貸款。37.目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件?（）A、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)B、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)C、企業(yè)年金D、公積金答案：D解析：隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)積極與地方勞動(dòng)保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，提供管理服務(wù)。38.詹森指數(shù)能反映基金的超額收益情況，也是對(duì)基金經(jīng)理的選股能力的一個(gè)檢驗(yàn)。如果A基金的詹森指數(shù)為0．5，B基金的詹森指數(shù)為0．8，C基金的詹森指數(shù)為-0．5，以下判斷正確的是()。A、B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同B、C基金的業(yè)績表現(xiàn)比預(yù)期的差C、A基金和C基金的業(yè)績表現(xiàn)都比預(yù)期的好D、C基金的收益與大盤走勢(shì)是負(fù)相關(guān)關(guān)系答案：B解析：是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。39.下列哪一項(xiàng)不屬于投保方必須告知的內(nèi)容（）A、在保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，若保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度增加，應(yīng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人B、保險(xiǎn)人理應(yīng)知道的常識(shí)C、保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)通知保險(xiǎn)人，經(jīng)保險(xiǎn)人同意變更合同后繼續(xù)承保D、合同訂立時(shí)根據(jù)保險(xiǎn)人的詢問，對(duì)已知或應(yīng)知與保險(xiǎn)標(biāo)的及其危險(xiǎn)有關(guān)的重要事實(shí)做如實(shí)回答答案：B解析：告知是指合同訂立前、訂立時(shí)及在合同有效期內(nèi)，要求當(dāng)事人實(shí)事求是、盡自己所知、毫無保留地向?qū)Ψ剿鞯目陬^或書面陳述。具體而言，是投保人對(duì)已知或應(yīng)知的與風(fēng)險(xiǎn)和標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)向保險(xiǎn)人作口頭或書面的申報(bào)。B項(xiàng)不屬于與風(fēng)險(xiǎn)和標(biāo)的有關(guān)的實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)。40.某零息債券到期期限5年，相對(duì)于普通5年期附息債券，其利率風(fēng)險(xiǎn)()。A、相同B、較大C、較小D、條件不足，無法確定答案：B解析：由于利率的變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)，由于零息債券以低于債券面值的方式發(fā)行，持有期間不支付利息，到期按債券面值償還。債券發(fā)行價(jià)格與面值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息債券未來唯一的現(xiàn)金流，因此，零息債券對(duì)利率的改變特別敏感。41.某企業(yè)2015年9月初資產(chǎn)總額為600萬元，如果該月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)收到外單位投資40萬元存人銀行；(2)用銀行存款支付購入材料費(fèi)12萬元；(3)以銀行存款歸還銀行借款10萬元，那么2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為（）萬元。A、618B、630C、636D、648答案：B解析：該企業(yè)9月份資產(chǎn)變化情況如下：①收到外單位投資40萬元存入銀行，銀行存款增加40萬，總資產(chǎn)增加40萬；②用銀行存款支付購入材料費(fèi)12萬元，銀行存款減少12萬，存貨增加12萬，總資產(chǎn)不變；③以銀行存款歸還銀行借款10萬元，銀行存款減少10萬，負(fù)債減少10萬，總資產(chǎn)減少10萬。2015年9月末企業(yè)資產(chǎn)總額為：600+40—10=630(萬元)。42.教育儲(chǔ)蓄的開戶對(duì)象為()。A、在校小學(xué)1年級(jí)及以上學(xué)生B、在校小學(xué)3年級(jí)及以上學(xué)生C、在校小學(xué)4年級(jí)及以上學(xué)生D、在校小學(xué)5年級(jí)及以上學(xué)生答案：C解析：C教育儲(chǔ)蓄具窬以下特點(diǎn)：(1)開戶對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)及以上學(xué)生。(2)教育儲(chǔ)蓄存期分別為1年、2年、6年。（3）教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。(4)1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。教育儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日科率計(jì)息。43.客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0．8％，表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率()。A、比無風(fēng)險(xiǎn)收益高0．8％B、比無風(fēng)險(xiǎn)收益低0．8％C、比市場(chǎng)平均水平高0．8％D、比市場(chǎng)平均水平低0．8％答案：C解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。其公式為：44.下列關(guān)于實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)的說法正確的是（）。A、指保險(xiǎn)人認(rèn)為重要的事實(shí)B、指被保險(xiǎn)人認(rèn)為重要的事實(shí)C、一個(gè)事實(shí)是否構(gòu)成重要事實(shí)，以某一個(gè)特定保險(xiǎn)人的看法為標(biāo)準(zhǔn)D、對(duì)保險(xiǎn)人而言，一個(gè)事實(shí)是否構(gòu)成重要事實(shí)，以一個(gè)合理謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人在這種情況下其承保決策是否會(huì)受到影響作為標(biāo)準(zhǔn)答案：D解析：實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)是指那些影響保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人作出是否簽約、簽約條件、是否繼續(xù)履約、如何履約的每一項(xiàng)事實(shí)。對(duì)保險(xiǎn)人而言，是指那些影響謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人承保決策的每一項(xiàng)事實(shí)；對(duì)于投保人而言，則是指那些會(huì)影響善意的投保人作出投保決定的事實(shí)，如有關(guān)保險(xiǎn)條款、費(fèi)率以及其他條件等。45.朱先生與朱太太的孩子剛出生，夫婦二人希望在他18歲讀大學(xué)前為他準(zhǔn)備好屆時(shí)50萬元的留學(xué)基金。他們現(xiàn)在有10萬元的存款，現(xiàn)假設(shè)投資回報(bào)率為6%。若他們打算從孩子10歲開始定額投資，那么他們每月需要投入（）（假設(shè)投資全部按月計(jì)息）。A、533B、856C、1853D、1680答案：D解析：若從孩子10歲開始定額投資：第一步先計(jì)算已有存款10萬元在前十年的收益：（按月計(jì)息）PV=-10,i=6%/12=0．5%,n=10×12=120,PMT=0,FV=18．1940萬元第二步：18．194萬元即為10年后開始定投的現(xiàn)值：PV=-18．1940,FV=50,i=%/12=0．5%,n=8×12=96,PMT=-0．168萬元即朱先生夫婦若在孩子10歲再開始定額投資，則每月需定期定投1680元。46.以下不屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A、政策風(fēng)險(xiǎn)B、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D、偶然事件風(fēng)險(xiǎn)答案：A解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、偶然事件風(fēng)險(xiǎn)等。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。47.王先生想購買某人身保險(xiǎn)，但不知道人身風(fēng)險(xiǎn)是如何衡量的，找到保險(xiǎn)公司咨詢，得知()是預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，其現(xiàn)值就是通過數(shù)量化來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。A、生命價(jià)值法B、需求法C、資本保留法D、未來收入法答案：A解析：在考慮死亡風(fēng)險(xiǎn)的保障金額時(shí)通常有三種辦法：①生命價(jià)值法；②遺屬需求法；③倍數(shù)法則。其中，生命價(jià)值法是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法。具體做法是：從個(gè)人未來所有收入中扣除個(gè)人全部稅費(fèi)，再以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的當(dāng)前現(xiàn)值。從而得出如果家庭失去該成員的收入，其家庭未來生活收入的缺口現(xiàn)值。48.在以下保險(xiǎn)中：①定期死亡保險(xiǎn)；②生存保險(xiǎn)；③兩全保險(xiǎn)；④年金保險(xiǎn)，只有在保險(xiǎn)期限內(nèi)才提供死亡給付的保險(xiǎn)是（）。A、①②B、①C、②③D、④答案：B解析：定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)金。生存保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)；兩全保險(xiǎn)是指以在保險(xiǎn)期間內(nèi)死亡或期滿生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)；年金保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人生存為給付條件的人壽保險(xiǎn)。49.下列關(guān)于法定繼承的說法中，正確的是()。A、法定繼承的效力高于遺囑繼承B、法定繼承是對(duì)遺囑繼承的限制C、法定繼承不以身份關(guān)系為基礎(chǔ)D、法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定不具有強(qiáng)行性答案：B解析：B法定繼承的特征包括：(1)法定繼承是遺囑繼承的補(bǔ)充。目前，我國繼承法上，法定繼承與遺囑繼承同為繼承方式，是一種主要的繼承方式。在適用效力上，法定繼承的效力低于遺囑繼承，遺囑繼承的效力優(yōu)于法定繼承。(2)法定繼承是對(duì)遺囑繼承的限制。(3)法定繼承中法定繼承人是基于一定的身份關(guān)系而確定的，法定繼承是以身份關(guān)系為基礎(chǔ)的。(4)法定繼承中有關(guān)繼承人的范圍、繼承的順序以及遺產(chǎn)的分配原則的規(guī)定具有強(qiáng)行性。50.追求過程及情感的滿足感是客戶消費(fèi)觀念發(fā)展（）階段的特點(diǎn)。A、體驗(yàn)消費(fèi)B、理性消費(fèi)C、感性消費(fèi)D、感情消費(fèi)答案：D解析：追求過程及情感的滿足感是客戶消費(fèi)觀念發(fā)展感情消費(fèi)階段的特點(diǎn)。51.下列說法正確的是()。A、重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)并無實(shí)質(zhì)區(qū)別B、重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的惟一區(qū)別在于：重復(fù)保險(xiǎn)簽發(fā)多張保險(xiǎn)單，而共同保險(xiǎn)只簽發(fā)一張保險(xiǎn)單C、重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定超過保險(xiǎn)價(jià)值，共同保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和必定小于或等于保險(xiǎn)價(jià)值D、共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于再保險(xiǎn)答案：C解析：共同保險(xiǎn)(也稱“共?！?是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)。重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人以同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的一種保險(xiǎn)。重復(fù)保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)不同的地方在于其保險(xiǎn)金額的總和超過了保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值。共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)均屬于原保險(xiǎn)。52.（）反映了企業(yè)總資產(chǎn)的利用效率，指標(biāo)越高，說明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強(qiáng)。A、銷售凈利潤率B、凈資產(chǎn)利潤率C、實(shí)收資本利潤率D、基本獲利率答案：B解析：反映了企業(yè)總資產(chǎn)的利用效率，指標(biāo)越高，說明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強(qiáng)。53.投資的目的不包括()。A、抵御通貨膨脹B、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值C、規(guī)避資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)D、獲取經(jīng)常性收益答案：C解析：C投資的目的可以總結(jié)為以下三種：抵御通貨膨脹、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值和獲取經(jīng)常性收益。54.下列關(guān)于中小企業(yè)主家庭特征說法不正確的是（）。A、帶有濃厚的企業(yè)特征B、企業(yè)建立初期一家人共同打拼C、步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工D、家庭重組現(xiàn)象較少答案：D解析：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來看，企業(yè)經(jīng)營往往占據(jù)了他們生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)特征。一般而言，在企業(yè)建立初期他們往往是一家人共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經(jīng)營和家庭生活的兩個(gè)中心會(huì)在家庭成員中有所分工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象也有不少。55.與個(gè)人投資者對(duì)信息（）相反的是，職業(yè)的投資經(jīng)理人以及證券分析師跟多的是表現(xiàn)為（）。A、反應(yīng)不足，反應(yīng)過度B、過分自信，反應(yīng)不足C、反應(yīng)過度，反應(yīng)不足D、反應(yīng)不足，過分自信答案：C解析：與個(gè)人投資者對(duì)新信息往往反應(yīng)過度相反的是，職業(yè)的投資經(jīng)理人以及證券分析師更多的表現(xiàn)為反應(yīng)不足。56.套利定價(jià)理論(APT)是描述()但又有別于CAPM的均衡模型。A、利用價(jià)格的不均衡進(jìn)行套利B、套利的成本C、在一定價(jià)格水平下如何套利D、資產(chǎn)的合理定價(jià)答案：D解析：與從投資者有效投資組合的結(jié)構(gòu)分析出發(fā)的資本資產(chǎn)定價(jià)理論不同，羅斯的套利定價(jià)理論(APT)完全另起爐灶。套利定價(jià)理論不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報(bào)。57.（）風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。A、業(yè)余投資愛好者B、精明生意人C、企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主D、投資主導(dǎo)型企業(yè)主答案：C解析：業(yè)余投資愛好者以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；精明生意人風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)；企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。58.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主()。A、量人為出B、量力而行C、保證較多的結(jié)余D、保證生活的品質(zhì)答案：B解析：在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對(duì)未來的還貸能力以及借貸活動(dòng)對(duì)家庭財(cái)務(wù)的影響的評(píng)估。59.下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)比率的計(jì)算公式的是()。A、流動(dòng)性資產(chǎn)／總收入B、流動(dòng)性資產(chǎn)／總負(fù)債C、流動(dòng)性資產(chǎn)／凈資產(chǎn)D、流動(dòng)性資產(chǎn)／總資產(chǎn)答案：D60.下列關(guān)于國家助學(xué)貸款的說法錯(cuò)誤的是（）。A、由政府主導(dǎo)一B、由銀行承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)C、由銀行、教育行政部門與高校共同操作D、主要用于幫助高校家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生答案：B解析：國家助學(xué)貸款是由政府主導(dǎo)、財(cái)政貼息、財(cái)政和高校共同給予銀行一定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的，幫助高校家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生支付在校學(xué)習(xí)期間所需的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)及生活費(fèi)的銀行貸款。61.彬彬今年8歲，他不能實(shí)施（）行為。A、接受遺囑B、行使繼承權(quán)C、訂立遺囑D、以上三項(xiàng)答案：C解析：遺囑的有效須具備的條件為：①立遺囑人在立遺囑時(shí)必須有民事行為能力；②遺囑必須是遺囑人的真實(shí)意思表示；③遺囑的內(nèi)容必須合法；④遺囑的形式必須符合法律規(guī)定。62.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯(cuò)誤的是()。A、巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利B、不屬于逃稅的行為C、順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個(gè)重要原則D、與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別答案：D解析：D項(xiàng)，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財(cái)政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會(huì)腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。63.（）是實(shí)現(xiàn)未來理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。A、流動(dòng)性資產(chǎn)B、自用性資產(chǎn)C、投資性資產(chǎn)D、總資產(chǎn)答案：C解析：投資性資產(chǎn)比率越大說明理財(cái)積極性越高，由于流動(dòng)性資產(chǎn)的收益較低，自用性資產(chǎn)主要體現(xiàn)目前的生活品質(zhì)，因此投資性資產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)未來理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。64.邱先生在購買保險(xiǎn)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)合同中所載明的風(fēng)險(xiǎn)一般是在（）的基礎(chǔ)上可測(cè)算的且當(dāng)事人雙方均無法控制風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的純粹風(fēng)險(xiǎn)。A、概率論中的大數(shù)法則B、高等數(shù)學(xué)C、利息理論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)D、概率論和利息理論答案：A解析：現(xiàn)代的保險(xiǎn)基于概率論中的大數(shù)法則。因?yàn)槿藗冊(cè)陂L期實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，隨機(jī)現(xiàn)象(如人的死亡、汽車發(fā)生交通事故)的大量重復(fù)中往往出現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律。也就是說風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量越多，實(shí)際損失的概率會(huì)越穩(wěn)定，保險(xiǎn)人就能夠通過這一規(guī)律計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率。65.特雷諾指數(shù)是()。A、在收益率一標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率B、在收益率一口值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率C、證券組合所獲得的高于市場(chǎng)的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)D、在收益率一β值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合的直線的斜率答案：B解析：66.下列關(guān)于近因的認(rèn)定與保險(xiǎn)責(zé)任確定的說法錯(cuò)誤的是()。A、單一原因致?lián)p，且該原因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任B、多種原因致?lián)p，且多種原因均屬被保風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任C、連續(xù)發(fā)生的多項(xiàng)原因致?lián)p，若前因?qū)儆诒槐ｏL(fēng)險(xiǎn)，但后因?qū)儆诔庳?zé)任的，保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任D、在一連串連續(xù)發(fā)生的原因中，有一項(xiàng)新的獨(dú)立的原因介入，使原有的因果關(guān)系鏈斷裂并直接導(dǎo)致?lián)p失，該新介入的獨(dú)立原因?yàn)榻?，如果該原因?qū)俦ｋU(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，則保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)所致的損失予以賠付答案：C解析：近因?qū)儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償損失，反之則不負(fù)責(zé)。在多種原因連續(xù)發(fā)生所造成的損失中，如果后因是前因所直接導(dǎo)致的必然的結(jié)果，或者后因是前因合理的延續(xù)，或者后因?qū)儆谇耙蜃匀谎娱L的結(jié)果，那么前因?yàn)榻?。前因?qū)儆诔斜ｏL(fēng)險(xiǎn)的，即使后因不屬于承保風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司仍然承擔(dān)償付責(zé)任。67.以下選項(xiàng)中，關(guān)于收支結(jié)余方面涉及的指標(biāo)說法錯(cuò)誤的是（）。A、家庭生活支出比率=消費(fèi)性支出/稅后總收入B、理財(cái)支出比率=融資性支出/稅后總收入C、自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額/稅后總收入D、凈儲(chǔ)蓄率=凈儲(chǔ)蓄額/稅后總收入答案：B解析：家庭生活支出比率=消費(fèi)性支出/稅后總收入，理財(cái)支出比率=理財(cái)性支出/稅后總收入，自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額/稅后總收入，凈儲(chǔ)蓄率=凈儲(chǔ)蓄額/稅后總收入。68.()要求保險(xiǎn)合同當(dāng)事人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)即在合同的有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┯绊憣?duì)方做出是否締約以及締約條件的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)絕對(duì)信守合同訂立的約定與承諾。A、信息披露原則B、協(xié)商一致原則C、保險(xiǎn)利益原則D、最大誠信原則答案：D解析：最大誠信原則是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣?duì)方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責(zé)任，甚至對(duì)因此而受到的損害還可要求對(duì)方予以賠償。69.理性消費(fèi)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、喜歡與不喜歡B、好與壞C、滿意與不滿意D、好用與不好用答案：B解析：理性消費(fèi)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)是好與壞。70.劉先生今年35歲，預(yù)計(jì)60歲退休，現(xiàn)在稅后凈收入為20萬元，個(gè)人年消費(fèi)支出10萬元，考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值，預(yù)期當(dāng)前收入增長率5%，通貨膨脹率4%，貼現(xiàn)率為6%，則劉先生需要的壽險(xiǎn)保額為()萬元。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）A、643.87B、443.07C、242.27D、200.8答案：C解析：C按照生命價(jià)值法，首先計(jì)算未來收入的現(xiàn)值：未來收入實(shí)際折現(xiàn)率=(1+6%)／(1+5%)-1=0.9524%，則FV=0，PMT=20，n=25，期末年金PV=443.07（萬元）；然后計(jì)算未來支出的現(xiàn)值：未來支出實(shí)際折現(xiàn)率=(1+6%)／(1+4%)-1=1.9231%，F(xiàn)V=0，PMT=10，n=25，期初年金PV=200.80（萬元），則劉先生未來25年的凈收入為443.07-200.80=242.27（萬元）。71.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，這體現(xiàn)了綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的（）。A、全面性B、實(shí)用性C、長期性D、專業(yè)性答案：A解析：全面性，綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，如現(xiàn)金收支管理（包括債務(wù)管理）、保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問題）、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶明確提出的其他理財(cái)需求，它包含了多個(gè)單項(xiàng)的理財(cái)規(guī)劃方案。72.現(xiàn)代組合理論表明，投資者根據(jù)個(gè)人偏好選擇的最優(yōu)證券組合P恰好位于元風(fēng)險(xiǎn)證券F與切點(diǎn)證券組合T的組合線上(如圖所示)。特別地，()。A、如果P位于F與T之間，表明他投資于F和T的組合B、如果P位于F的右側(cè)，表明他賣空FC、投資者賣空F越多，P的位置越靠近TD、投資者賣空T越多，P的位置越靠近F答案：A解析：如果P位于F與T之間，表明該投資者將全部資產(chǎn)投資于無風(fēng)險(xiǎn)證券F和證券組合T；如果P位于T的右側(cè)，表明他賣空F；如果投資者賣空F越多，P的位置越遠(yuǎn)離T。73.理財(cái)師在提供保險(xiǎn)產(chǎn)品推薦的時(shí)候，注意自身是否擁有保險(xiǎn)從業(yè)的資格等，這體現(xiàn)了理財(cái)規(guī)劃書的（）。A、實(shí)用性B、專業(yè)性C、一致性D、邏輯性答案：B解析：理財(cái)師在提供一些專業(yè)信息、分析和建議時(shí)應(yīng)該注意自身的專業(yè)資格，如在提供保險(xiǎn)產(chǎn)品推薦的時(shí)候，是否擁有保險(xiǎn)從業(yè)的資格等，這體現(xiàn)了理財(cái)規(guī)劃書的專業(yè)性。74.客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0．8%，表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率()。A、比無風(fēng)險(xiǎn)收益高0．8%B、比無風(fēng)險(xiǎn)收益低0．8%C、比市場(chǎng)平均水平高0．8%D、比市場(chǎng)平均水平低0．8%答案：C解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分。如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的上方，則a值大于零，說明投資組合收益率高于市場(chǎng)平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場(chǎng)線的下方，則d值小于零，表明該組合的績效不好。其公式為：αp=Rp-[Rf+βp(RM—Rf)]。75.某IT企業(yè)職員2015年每月稅前月薪6000元，另有1000元住房及交通補(bǔ)助。如果每月個(gè)人繳納的“三險(xiǎn)”合計(jì)為500元。則每月應(yīng)納所得稅（）元。(2011年9月1日起個(gè)人所得稅費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為3500元)A、735B、490C、365D、195答案：D解析：應(yīng)納稅所得不含以下所得：個(gè)人所得稅法實(shí)施條例第二十五條規(guī)定的按照國家規(guī)定單位為個(gè)人繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金。故個(gè)人所得稅每月應(yīng)納稅所得額=扣除三險(xiǎn)一金后月收入一扣除標(biāo)準(zhǔn)=7000—500—3500=3000(元)。應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率一速算扣除數(shù)=3000×10％一105=195(元)。76.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，下列不屬于間接損失的是()。A、財(cái)產(chǎn)本身損失B、額外費(fèi)用損失C、收入損失D、責(zé)任損失答案：A解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。77.某企業(yè)與保險(xiǎn)公司簽訂的保險(xiǎn)合同規(guī)定地震、火災(zāi)屬于保險(xiǎn)責(zé)任，如果地震引起火災(zāi)，并導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，按近因原則，保險(xiǎn)公司應(yīng)以()的方式正確處理。A、不承擔(dān)賠償責(zé)任B、僅賠償因地震引起的財(cái)產(chǎn)損失C、僅賠償因火災(zāi)引起的財(cái)產(chǎn)損失D、地震、火災(zāi)引起的財(cái)產(chǎn)損失均予賠償答案：D解析：地震、火災(zāi)均屬于該企業(yè)與保險(xiǎn)公司簽訂的保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)責(zé)任，故地震引起火災(zāi)，導(dǎo)致的企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失均予賠償。78.（）是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更能保障遺囑人的真實(shí)性。A、公證遺囑B、自書遺囑C、錄音遺囑D、口頭遺囑答案：A解析：公證遺囑是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更能保障遺囑人的真實(shí)性。79.下列不屬于家族信托的要素的是（）。A、委托人B、監(jiān)察人C、信托財(cái)產(chǎn)D、家族信托設(shè)立時(shí)間答案：D解析：家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人、投資顧問、信托財(cái)產(chǎn)和家族信托設(shè)立地點(diǎn)。80.銀行車貸年限最長不超過（）年。A、3B、5C、8D、10答案：B解析：目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。81.（）是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分，是為了退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活。A、投資規(guī)劃B、退休養(yǎng)老規(guī)劃C、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃D、銀行儲(chǔ)蓄存款規(guī)劃答案：B解析：退休后能夠享受自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活是-個(gè)人-生中最重要的財(cái)務(wù)目標(biāo)，因此退休養(yǎng)老規(guī)劃是整個(gè)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃中不可缺少的部分。82.下列指標(biāo)中，不屬于盈利能力分析指標(biāo)的是()。A、毛利率B、凈利率C、資產(chǎn)收益率D、現(xiàn)金比率答案：D解析：D企業(yè)盈利能力分析主要反映資產(chǎn)利用的結(jié)果，即企業(yè)利用資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤的狀況，通過對(duì)盈利能力指標(biāo)的長期趨勢(shì)分析，可判斷公司的投資價(jià)值。其主要指標(biāo)有毛利率、凈利率、資產(chǎn)收益率和股東權(quán)益收益率。83.冬天下雪高速公路上結(jié)冰，交通部門將會(huì)對(duì)高速公路實(shí)施必要的封路措施，因?yàn)槁飞辖Y(jié)冰有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故、產(chǎn)生損失，關(guān)于損失的說法正確的是()。A、損失是必然發(fā)生的B、損失是預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少C、損失只包括直接損失D、損失可以用貨幣來計(jì)量答案：D解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。84.基本養(yǎng)老金支付水平的影響因素是()。(1)本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資(2)家庭需要贍養(yǎng)的人數(shù)(3)當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY(4)個(gè)人賬戶積累(5)企業(yè)年金的給付水平A、(3)(4)(5)B、(1)(3)(4)C、(1)(2)(3)D、(1)(2)(3)(4)(5)答案：B解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1％；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。85.趙蘭特別喜歡自己活潑可愛的小侄女，打算在她12歲生日時(shí)為其侄女投保一份定額壽險(xiǎn)，A、趙蘭違反了最大誠信原則B、趙蘭侄女年齡太小C、趙蘭對(duì)其侄女不具有保險(xiǎn)利益D、趙蘭違反了損失補(bǔ)償原則答案：C解析：保險(xiǎn)的基本原則之一是保險(xiǎn)利益原則。根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定，人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，對(duì)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者；⑤被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。本題中，趙蘭女士對(duì)其侄女是不具有保險(xiǎn)利益的，所以會(huì)遭到保險(xiǎn)公司的拒保。86.薪酬中的（）會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。A、當(dāng)期收入B、福利C、津貼D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。87.某債券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率為8％，則其發(fā)行價(jià)格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、無法確定答案：B解析：債券的價(jià)格是由其未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值決定的。債券未來現(xiàn)金收入由各期利息收入和到期時(shí)債券的變現(xiàn)價(jià)值兩部分組成。在這里各期利息收入是100X6％=6(元)，貼現(xiàn)率就是其到期收益率，即8％。發(fā)行價(jià)格=6／(1+8％)+6／(1+8％)2+6／(1+8％)3+……+6／(1+8％)9+106／(1+8％)10=86．58＜100。88.企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是（）。A、董事會(huì)B、決策層C、管理層D、高級(jí)管理層答案：B解析：??決策層：企業(yè)最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)，應(yīng)有明確的生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略和良好的經(jīng)濟(jì)素養(yǎng)，它們應(yīng)具備較高的企業(yè)管理能力和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，有清晰的思維頭腦和綜合判斷力。??高級(jí)管理層：高級(jí)管理層人員應(yīng)具有與該企業(yè)相關(guān)的技術(shù)知識(shí)，通曉現(xiàn)代化的科學(xué)管理理論知識(shí)，有實(shí)際的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的組織指揮能力，有扎實(shí)的廉潔工作作風(fēng)。??執(zhí)行層：即企業(yè)的最基層。決策層下達(dá)給各部門的任務(wù)要由執(zhí)行層人員動(dòng)腦動(dòng)手操作實(shí)施，加以完成。對(duì)本層人員的基本要求是：了解本崗位工作范圍，遵守企業(yè)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行操作程序，操作技術(shù)嫻熟，熱愛本職工作，能保質(zhì)保量完成和超額完成生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)，能提出合理化建議。89.2001年后，中國銀行從以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)、被動(dòng)服務(wù)為主向（）的管理模式轉(zhuǎn)變。A、以客戶為中心B、以產(chǎn)值為中心C、以銷售為中心D、以利潤為中心答案：A解析：我國2001年加人世界貿(mào)易組織后，外資銀行的進(jìn)入、經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動(dòng)國際化等，使得中國銀行從以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)、被動(dòng)服務(wù)為主向以客戶為中心、服務(wù)至上、強(qiáng)調(diào)客戶關(guān)系管理，以達(dá)到銀行利潤最大化的專業(yè)化、差異化經(jīng)營管理模式轉(zhuǎn)變。90.對(duì)個(gè)人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)算征稅個(gè)人所得稅適用20%的（）。A、定額稅率B、比例稅率C、超額累進(jìn)稅率D、全額累進(jìn)稅率答案：B解析：對(duì)個(gè)人的稿酬所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，按次計(jì)算征稅個(gè)人所得稅適用20%的比例稅率。91.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在()。A、10%~20%B、20%~30%C、20%~40%D、20%~50%答案：D解析：D資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在20%~50%。資產(chǎn)負(fù)債率越高，說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也就越大，如果收入不穩(wěn)定或收入中斷，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。92.下列人員能夠作為遺囑見證人的是（）。A、繼承人、受遺贈(zèng)人B、繼承人或者受遺贈(zèng)人共同經(jīng)營的合伙人C、無民事行為能力人D、與繼承人、受遺贈(zèng)人沒有利害關(guān)系的人答案：D解析：根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證明起不到見證的效力：①無行為能力、限制行為能力人。②繼承人、受遺贈(zèng)人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)系，由他們作為見證人難以保證其證明的真實(shí)性、客觀性。③與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會(huì)直接影響其利益的人，包括：繼承人或者受遺贈(zèng)人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營的合伙人等。93.（）承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。A、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)B、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)C、商業(yè)信用保險(xiǎn)D、公眾責(zé)任保險(xiǎn)答案：B解析：職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。94.王先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀大學(xué)4年。已知王先生目前有生息資產(chǎn)10萬元，并打算在未來8年內(nèi)每年末再投資2萬元用于兒子出國留學(xué)的費(fèi)用。目前出國留學(xué)的費(fèi)用為30萬元。假設(shè)教育費(fèi)用每年增加8%，年投資報(bào)酬率為4%，則王先生的教育資金缺口為()萬元。A、55.53B、23.42C、32.11D、87.64答案：B解析：B首先計(jì)算8年后英國留學(xué)的費(fèi)用：30×（F/P，8%，8）=55.53（萬元），其次，計(jì)算王先生8年后的投資收益總額：10×（F/P，4%，8）+2×(F/A，4%，8)=32.11（萬元）。則王先生的資金缺口為55.53-32.11=23.42（萬元）。95.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡單地分類，不同類別的中小企業(yè)主在理財(cái)需求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營過程中有一定的融資需求，希望及時(shí)了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為（）。A、風(fēng)險(xiǎn)偏好型B、精明生意人C、企業(yè)主導(dǎo)型D、業(yè)余投資愛好者答案：D解析：業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：①資產(chǎn)及投資特征：a．在企業(yè)上投入大量時(shí)間，對(duì)投資理財(cái)不太熟悉。b．積累了大量資產(chǎn)，并且個(gè)人資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離。c．喜歡購買各種理財(cái)產(chǎn)品，除收益率外，不太關(guān)注其他特征。②人口特征：以40～60歲為主，年齡偏大。制造業(yè)和商貿(mào)業(yè)企業(yè)主較多。③理財(cái)需求：以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚；企業(yè)有一定的融資需求，同時(shí)，企業(yè)主希望能及時(shí)了解行業(yè)相關(guān)信息。④渠道偏好：傾向于物理網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息。96.資產(chǎn)配置在配置策略上不包括（）。A、買入并持有策略B、恒定混合策略C、固定資產(chǎn)配置策略D、投資組合保險(xiǎn)策略答案：C解析：資產(chǎn)配置在不同的層面上有不同的含義。從范圍上看，可分為全球資產(chǎn)配置、股票、債券資產(chǎn)配置和行業(yè)風(fēng)格資產(chǎn)配置等；從時(shí)間跨度惡化風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置、投資組合保險(xiǎn)資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等；從配置策略上可分為買入并持有策略、恒定混合策略、投資組合保險(xiǎn)策略和動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置策略等。97.保險(xiǎn)人接受被保險(xiǎn)人提出的委付，并按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所取得的權(quán)利屬于（）。A、保管權(quán)B、使用權(quán)C、所有權(quán)D、占有權(quán)答案：C解析：物上代位是指保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)金額全數(shù)賠付后，依法取得該項(xiàng)標(biāo)的的所有權(quán)。98.對(duì)于建筑業(yè)，營業(yè)收入___________萬元及以上，且資產(chǎn)總額___________萬元及以上的為中型企業(yè)。()A、3000；3000B、3000；5000C、6000；5000D、5000；3000答案：C解析：對(duì)于建筑業(yè)，營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。99.理財(cái)規(guī)劃書的主要結(jié)構(gòu)不包括()。A、開場(chǎng)白B、主要內(nèi)容C、其他內(nèi)容D、結(jié)尾答案：D解析：一份專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書一般由以下幾方面的內(nèi)容構(gòu)成：①開場(chǎng)白；②主要內(nèi)容；③其他內(nèi)容。100.投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或()的實(shí)現(xiàn)。A、個(gè)人收益B、理財(cái)收益C、理財(cái)目標(biāo)D、資產(chǎn)增值答案：C解析：C投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投資規(guī)劃鮑重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。多選題1.現(xiàn)金類產(chǎn)品的選擇范圍包括（）。A、銀行存款B、應(yīng)收賬款C、短期國債D、公司債券E、貨幣市場(chǎng)基金答案：ACE解析：現(xiàn)金類產(chǎn)品的選擇范圍包括：銀行存款、貨幣市場(chǎng)基金、短期國債等。2.客戶關(guān)系管理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義包括()。A、為理財(cái)師提供客戶服務(wù)的方法和工具B、有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系C、提高行業(yè)利潤，提高行業(yè)知名度D、防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本E、將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級(jí)答案：ABDE解析：A,B,D,E客戶關(guān)系管理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義包括：一是為理財(cái)師提供客戶服務(wù)的方法和工具；二是有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系；三是防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；四是將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級(jí)。3.王先生為子女積累教育金，需要具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄功能的金融投資品種，理財(cái)師可為他選擇()。A、貨幣基金B(yǎng)、教育儲(chǔ)蓄C、教育保險(xiǎn)D、活期存款E、基金定投答案：BCE解析：B項(xiàng)，教育儲(chǔ)蓄是指個(gè)人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項(xiàng)儲(chǔ)蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項(xiàng)儲(chǔ)蓄。C項(xiàng)，教育保險(xiǎn)又稱教育金保險(xiǎn)、子女教育保險(xiǎn)、孩子教育保險(xiǎn)，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險(xiǎn)。教育保險(xiǎn)是儲(chǔ)蓄性的險(xiǎn)種，既具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用又有一定的保障功能。E項(xiàng)，基金定投是定期定額投資基金的簡稱，是指在固定的時(shí)間以固定的金額投資到指定的開放式基金中，類似于銀行的零存整取方式。4.下列有關(guān)聯(lián)合年金的表述，錯(cuò)誤的有（）。A、兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人至少有一個(gè)生存作為年金給付條件的年金保險(xiǎn)B、兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人，只有一個(gè)生存作為年金給付條件的年金保險(xiǎn)C、兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人至少有一個(gè)生存作為給付條件的，且給付金額不發(fā)生變化的年金保險(xiǎn)D、該類年金保險(xiǎn)給付條件較高，因此保費(fèi)較低E、兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人生存作為給付條件的，且有一個(gè)死亡即停止給付的年金保險(xiǎn)答案：ABC解析：聯(lián)合年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。在年金給付過程中，只要任一被保險(xiǎn)人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險(xiǎn)年金給付條件較高，因此保費(fèi)較低。但受高給付條件限制市場(chǎng)認(rèn)同度并不高。5.關(guān)于投資組合、資產(chǎn)配置和投資規(guī)劃的關(guān)系，下列說法中正確的是()。A、投資組合包含在資產(chǎn)配置的方案中B、資產(chǎn)配置的方案包含在投資組合中C、資產(chǎn)配置包含在投資規(guī)劃的決策中D、投資規(guī)劃包含在資產(chǎn)配置中E、投資規(guī)劃和資產(chǎn)配置沒有關(guān)系答案：AC解析：A,C投資組合包含在資產(chǎn)配置的方案中；資產(chǎn)配置又包含在投資規(guī)劃的決策中。6.理財(cái)師應(yīng)在服務(wù)過程中和客戶一起進(jìn)行溝通并調(diào)整相應(yīng)的理財(cái)目標(biāo)，其中，對(duì)主要收入項(xiàng)的調(diào)整內(nèi)容可以是（）。A、退休年齡B、子女教育規(guī)劃C、收入增長率D、不固定收入E、固定收入答案：ACD解析：收入項(xiàng)里主要包括退休年齡、收入增長率以及一些不固定收入的調(diào)整：①退休年齡。一些客戶希望能早退休，但其實(shí)際的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)不允許其早退休，那么退休年齡可以適當(dāng)調(diào)整。②預(yù)期收入。對(duì)未來的收入預(yù)期，收入增長率是其中一個(gè)比較重要的調(diào)整項(xiàng)，同時(shí)，如果客戶的收入不穩(wěn)定，可通過調(diào)整收人來進(jìn)行敏感性分析，以觀察在不同收入情況下的家庭財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)達(dá)成情況。③不固定收入。如非上市公司的股權(quán)變現(xiàn)收入，遺產(chǎn)和饋贈(zèng)的現(xiàn)金流的額度等，均可做相應(yīng)的調(diào)整或做敏感性分析。7.利用優(yōu)惠政策籌劃法，是指納稅人憑借國家稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的方法。從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括（）。A、直接利用籌劃法B、地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法C、創(chuàng)造條件籌劃法D、稅制可利用的優(yōu)惠因素E、利用退稅籌劃答案：ABCDE解析：本題考查的是利用優(yōu)惠政策籌劃法的方法，從總體角度來看，主要包括哪些方面。根據(jù)題干中的描述，我們可以得出答案為ABCDE。A選項(xiàng)中的“直接利用籌劃法”指的是直接利用稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃。B選項(xiàng)中的“地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法”指的是通過調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營地點(diǎn)，利用不同地區(qū)的稅收政策差異，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)規(guī)劃的方法。C選項(xiàng)中的“創(chuàng)造條件籌劃法”指的是通過創(chuàng)造符合稅收政策要求的條件，來獲得稅收優(yōu)惠的方法。D選項(xiàng)中的“稅制可利用的優(yōu)惠因素”指的是利用稅制中規(guī)定的各種優(yōu)惠政策，來實(shí)現(xiàn)稅務(wù)規(guī)劃的方法。E選項(xiàng)中的“利用退稅籌劃”指的是通過申請(qǐng)退稅，來減少企業(yè)的稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)規(guī)劃的方法。綜上所述，答案為ABCDE。8.按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)具有五支柱模式，分別是（）。A、提供最低水平保障的非繳費(fèi)型“零支柱”B、不同形式的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶性質(zhì)的強(qiáng)制性“第二支柱”C、靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支柱”（即企業(yè)年金養(yǎng)老計(jì)劃等）D、建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的“第四支柱”（即個(gè)人和家庭的商業(yè)保險(xiǎn)之類的計(jì)劃）E、與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型“第一支柱”答案：ABCDE解析：按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)具有五支柱模式：提供最低水平保障的非繳費(fèi)型“零支柱”；與本人收入水平掛鉤的繳費(fèi)型“第一支柱”；不同形式的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶性質(zhì)的強(qiáng)制性“第二支柱”；靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支柱”（即企業(yè)年金養(yǎng)老計(jì)劃等）；建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的“第四支柱”（即個(gè)人和家庭的商業(yè)保險(xiǎn)之類的計(jì)劃）。9.忠誠客戶包含（）的特點(diǎn)。A、非常滿意B、重復(fù)購買C、介紹別人D、評(píng)價(jià)較高E、追求情感上的滿足答案：ABC解析：忠誠客戶包含（1）非常滿意（2）重復(fù)購買（3）介紹別人的特點(diǎn)。10.中小企業(yè)的理財(cái)規(guī)劃中最重要的問題是（）。A、企業(yè)融資問題B、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營問題C、企業(yè)投資問題D、企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題E、企業(yè)人事管理問題答案：AD解析：中小企業(yè)在做公司理財(cái)規(guī)劃時(shí)必須要考慮企業(yè)主個(gè)人的家庭理財(cái)需求，在了解企業(yè)主的需求同時(shí)可以根據(jù)其企業(yè)的特點(diǎn)和需求制定理財(cái)規(guī)劃。但總體上，中小企業(yè)的理財(cái)規(guī)劃中最重要的問題是企業(yè)融資和企業(yè)財(cái)務(wù)管理問題。11.關(guān)鍵人物的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策有（）。A、關(guān)鍵人物保險(xiǎn)B、提高員工福利、留住人才C、為員工提供養(yǎng)老、健康、傷殘、死亡等多方面的團(tuán)體保障D、根據(jù)具體情況量身定制保險(xiǎn)計(jì)劃，包括將員工的配偶和子女納入保障計(jì)劃中E、以團(tuán)體形式購買保險(xiǎn)答案：ABCDE12.下列對(duì)債券價(jià)格隨時(shí)問的變化關(guān)系，說法正確的有()。A、溢價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷下降B、折價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券1臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷上升C、平價(jià)發(fā)行的債券，由于債券的票面利率等于市場(chǎng)貼現(xiàn)率，債券價(jià)格始終保持不變D、溢價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷上升E、折價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷下降答案：ABC解析：溢價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷下降；折價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷上升；平價(jià)發(fā)行的債券，由于債券的票面利率等于市場(chǎng)貼現(xiàn)率，債券價(jià)格始終保持不變。當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格趨近于債券的票面價(jià)值。13.在信息收集過程中，下列屬于比較好的信息來源的有（）。A、金融機(jī)構(gòu)賬戶對(duì)賬單B、工資表C、報(bào)稅表D、貸款合同E、投資確認(rèn)書答案：ABCDE解析：在信息收集過程中，比較好的信息來源包括：金融機(jī)構(gòu)賬戶對(duì)賬單、工資和／或報(bào)稅表、投資或貸款合同或確認(rèn)書等。14.日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目包括（）的支出預(yù)算。A、家政服務(wù)B、衣、食、住、行C、子女教育D、本息還貸E、旅游答案：AB解析：日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目包括在衣、食、住、行、家政服務(wù)、普通娛樂休閑、醫(yī)療等方面的支出預(yù)算。CDE三項(xiàng)屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。15.一份標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃書應(yīng)具備的主要特點(diǎn)包括（）。A、可讀性B、實(shí)用性C、完整性D、專業(yè)性E、真實(shí)性答案：ABCD解析：一份標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃書應(yīng)具備的主要特點(diǎn)歸納如下：可讀性、實(shí)用性、完整性、邏輯性、一致性和專業(yè)性。16.下列關(guān)于遺囑繼承的表述，不正確的是（）。A、遺囑繼承是指法定繼承的對(duì)稱B、發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括三個(gè)方面C、繼承人、繼承人的順序、繼承人繼承的遺產(chǎn)份額等都是由被繼承人在遺囑中指定D、遺囑可以由他人代為設(shè)立E、遺囑人死亡前，遺囑繼承人不享有主觀意義上的繼承權(quán)答案：BD解析：B項(xiàng)，發(fā)生遺囑繼承的法律事實(shí)構(gòu)成包括兩個(gè)方面，即被繼承人的死亡和被繼承人生前立有合法有效的遺囑；D項(xiàng)，遺囑是被繼承人生前對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的處分，只能由被繼承人親自設(shè)立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設(shè)立。17.節(jié)稅籌劃的特點(diǎn)有（）。A、合法性B、有規(guī)則性C、經(jīng)營的調(diào)整性D、后期無風(fēng)險(xiǎn)性E、倡導(dǎo)性答案：ABCDE解析：節(jié)稅籌劃，即采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃。節(jié)稅籌劃的主要特點(diǎn)如下：①合法性；②有規(guī)則性；③經(jīng)營的調(diào)整性與后期無風(fēng)險(xiǎn)性；④有利于促進(jìn)稅收政策的統(tǒng)一和調(diào)控效率的提高及倡導(dǎo)性。18.我國中小企業(yè)類型有()。A、大型企業(yè)B、中型企業(yè)C、小型企業(yè)D、微型企業(yè)E、小微型答案：BCD解析：2011年，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》(以下簡稱《通知》)，將中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。19.財(cái)富傳承規(guī)劃的功能包括()。A、避免遺產(chǎn)繼承糾紛B、提高遺產(chǎn)收益C、維持家庭成員生活質(zhì)量D、降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)E、降低稅收風(fēng)險(xiǎn)答案：ACDE解析：A,C,D,E財(cái)富傳承規(guī)劃的功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是避免遺產(chǎn)繼承糾紛；二是維持家庭成員生活質(zhì)量；三是降低財(cái)富損失風(fēng)險(xiǎn)；四是降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。20.利益披露包括的內(nèi)容有()。A、服務(wù)費(fèi)用的披露B、由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險(xiǎn)公司支付的傭金的披露C、其他的額外獎(jiǎng)勵(lì)的披露D、理財(cái)師個(gè)人所得E、理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)答案：ABCE解析：A,B,C,E利益披露包括但不限于以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：(1)服務(wù)費(fèi)用的披露。(2)由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險(xiǎn)公司支付的傭金的披露。(3)其他的額外獎(jiǎng)勵(lì)的披露。(4)理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)，包括：只領(lǐng)取工資；領(lǐng)取工資和獎(jiǎng)金的組合（獎(jiǎng)金視收入業(yè)績完成情況而定）；只領(lǐng)取和公司分成的傭金，等等。利益披露通常是以理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的名義進(jìn)行披露，理財(cái)師個(gè)人所得則無須披露，只需要告知客戶其薪酬結(jié)構(gòu)即可。21.在初步全生涯模擬仿真過程中，只需考慮客戶當(dāng)前所關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)問題相關(guān)支出，包括（）。A、固定收入B、非固定收入C、固定支出D、非固定支出E、凈現(xiàn)金流答案：ABCD解析：在初步全生涯模擬仿真過程中，只需考慮客戶當(dāng)前所關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)問題相關(guān)支出，包括固定收入、非固定收入、固定家庭基本支出、非固定支出等。22.關(guān)于禁止反言，下列表述正確的有()。A、禁止反言主要用于約束保險(xiǎn)人B、禁止反言是單方法律行為C、禁止反言是指保險(xiǎn)合同一方既然已經(jīng)放棄其在合同中的某種權(quán)利，將來就不得再向他方主張這種權(quán)利D、禁止反言又稱為禁止抗辯E、禁止反言主要用于約束被保險(xiǎn)人答案：ACD解析：禁止反言又稱禁止抗辯，是指保險(xiǎn)合同一方既然已經(jīng)放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來就不得再向他方主張這種權(quán)利。在保險(xiǎn)實(shí)踐中，禁止反言主要用于約束保險(xiǎn)人。禁止反言的限定，不僅可約束保險(xiǎn)人的行為，要求保險(xiǎn)人為其行為及其代理人的行為負(fù)責(zé)，同時(shí)也維護(hù)了被保險(xiǎn)人的權(quán)益，有利于保險(xiǎn)雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的平衡。23.投資規(guī)劃方案制定的步驟包括()。A、理財(cái)師首先要了解客戶的財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)需求B、明確客戶的理財(cái)目標(biāo)，預(yù)期投資收益和風(fēng)險(xiǎn)偏好C、收集、整理和分析客戶目前資金投資分布和收益狀況，包括存在的問題D、根據(jù)其理財(cái)目標(biāo)、預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)屬性，制訂新的資產(chǎn)配置組合E、投資規(guī)劃方案的執(zhí)行，包括原有資產(chǎn)分布的調(diào)整和后續(xù)跟蹤評(píng)估答案：ABCDE解析：本題考查投資規(guī)劃方案制定的步驟。投資規(guī)劃方案制定的步驟包括：理財(cái)師首先要了解客戶的財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)需求；明確客戶的理財(cái)目標(biāo)，預(yù)期投資收益和風(fēng)險(xiǎn)偏好；收集、整理和分析客戶目前資金投資分布和收益狀況，包括存在的問題；根據(jù)其理財(cái)目標(biāo)、預(yù)期收益和風(fēng)險(xiǎn)屬性，制訂新的資產(chǎn)配置組合；投資規(guī)劃方案的執(zhí)行，包括原有資產(chǎn)分布的調(diào)整和后續(xù)跟蹤評(píng)估。因此，本題答案為ABCDE。24.在綜合理財(cái)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟有（）。A、明確客戶的理財(cái)目標(biāo)并對(duì)理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行量化B、分析和評(píng)估客戶的家庭情況和財(cái)務(wù)狀況C、根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報(bào)酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置D、跟蹤檢查投資組合的整體業(yè)績是否和預(yù)估的投資報(bào)酬率相一致E、根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財(cái)產(chǎn)品，建立投資組合答案：ABCE解析：在綜合理財(cái)規(guī)劃時(shí)理財(cái)師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟如下：1．首先，應(yīng)該分析和評(píng)估客戶的家庭情況和財(cái)務(wù)狀況。2．明確客戶的理財(cái)目標(biāo)并對(duì)理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行量化，即計(jì)算客戶目標(biāo)在何時(shí)能實(shí)現(xiàn)、所需資金額等。3．通過全生涯財(cái)務(wù)狀況的模擬仿真及其調(diào)整，根據(jù)客戶現(xiàn)在的資源、未來的資源、所需金額，和離目標(biāo)年數(shù)通過貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算，計(jì)算出客戶滿足所有人生不同階段的需求所需的投資報(bào)酬率；結(jié)合客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性判定，設(shè)定不同階段的預(yù)期投資報(bào)酬率。4．根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報(bào)酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置。資產(chǎn)配置由不同類別的資產(chǎn)所組成，主要包括：股票、房產(chǎn)、債券和現(xiàn)金等（也可以是上述資產(chǎn)類別的基金產(chǎn)品）。這些資產(chǎn)類別需有較長的投資回報(bào)率的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，以便預(yù)測(cè)未來可預(yù)期的長期投資報(bào)酬率。5．最后，根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財(cái)產(chǎn)品，建立投資組合。25.關(guān)于稅收制度，全國人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的法律和有關(guān)規(guī)范性文件包括()。A、《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》B、《中華人民共和國車船稅法》C、《關(guān)于調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定住房價(jià)格意見的通知》D、《關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知》E、《關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)適用增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅等稅收暫行條例的決定》答案：ABE解析：CD兩項(xiàng)屬于國務(wù)院制定的行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)范性文件。26.-般來說，女陛的退休規(guī)劃應(yīng)該比男性更早制定，其原因有（）。A、女性平均壽命高于男性B、大體上說，女性對(duì)生活質(zhì)量的要求高于男性C、女性在工作期間平均收入低于男性D、女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式E、女性年老后更容易生病，需要的醫(yī)療費(fèi)用等比男性高答案：ACD解析：-般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點(diǎn)：①女性平均壽命高于男性；②女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距，這種差距既會(huì)影響職業(yè)生涯的財(cái)富積累，也會(huì)影響到退休后相關(guān)收入的獲得；③女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式。27.下列對(duì)影響債券價(jià)格波動(dòng)性的因素的說法，正確的是()。A、債券的票面利率越低，波動(dòng)性越大B、債券的票面利率越低，波動(dòng)性越小C