2021年中級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法》金融法律制度

【復(fù)習(xí)方向】

本章2020年票據(jù)法部分考核簡答題的可能性極高，總復(fù)習(xí)階段必須重點(diǎn)攻堅，此外證券法部分關(guān)

注上市公司收購、信息披露，保險法部分關(guān)注財產(chǎn)保險及人身保險合同的特殊規(guī)定，上述內(nèi)容考核客觀

題的可能性較高。

【考點(diǎn)透析】

第一節(jié)證券法律制度

知識點(diǎn)一、債券發(fā)行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

金融機(jī)構(gòu)、理財產(chǎn)品、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、社會公益基金；“凈資產(chǎn)不低于

合格投

人民幣1000萬元”的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)：名下“金融資產(chǎn)不低于人民

資者

公開幣300萬元”的個人投資者

發(fā)行面向公小白鼠發(fā)行人“最近3年”無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

眾發(fā)行付息強(qiáng)發(fā)行人“最近3年的平均可分配利潤”不少于債券一年利息的“1.5倍”

條件信譽(yù)高信用評級達(dá)到“AAA”級

合格投資者

對象【注意】發(fā)行人的董、監(jiān)、高及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公

開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制

非公

人數(shù)不超過200人

開發(fā)

評級無強(qiáng)制要求

行

限制不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式

僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計不

轉(zhuǎn)讓

得超過200人

知識點(diǎn)二、基金發(fā)行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

封閉式總額固定，不得贖回，可交易

分類

開放式總額不固定，可以贖回，不得交易

公開封閉式募集份額達(dá)到準(zhǔn)予注冊規(guī)模80%以上

募集開放式募集份額超過準(zhǔn)予注冊規(guī)模最低限額

設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)和發(fā)行私募基金”不設(shè)行政審批”，私募基金管理人

登記備案

向基金業(yè)協(xié)會申請“登記”，私募基金募集完畢向基金業(yè)協(xié)會辦理“備案”

單位凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元

具備風(fēng)險識別和承擔(dān)能力;投資單

個人“金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元”

只私募基金不低于100萬元

合格投資或''最近3年個人年均收入不低于50萬元”

非公者⑴社?；稹⑵髽I(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金

開募⑵依法設(shè)立并在基金協(xié)會備案的投資計劃

集⑶投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員

⑴不得向“不特定對象”宣傳推介

募集規(guī)則⑵不得承諾“保本”或“最低收益”

⑶風(fēng)險承擔(dān)能力評估和風(fēng)險評級，投資資金來源合法

⑴除合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人“托管”，合同約定不進(jìn)行托管的,

投資規(guī)則

應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確“保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施”和“糾紛解決

機(jī)制”

⑵私募基金管理人，不得將自有財產(chǎn)、他人財產(chǎn)“混同”于基金財產(chǎn)，不得

“不公平”的對待其管理的不同基金財產(chǎn)

⑶私募基金管理人、托管人應(yīng)當(dāng)“如實(shí)披露”可能影響投資者合法權(quán)益的重

大信息

知識點(diǎn)三、證券承銷

考點(diǎn)具體內(nèi)容

承銷方式代銷、包銷

向不特定對象發(fā)行證券聘請承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券

承銷團(tuán)

公司組成

期限最長不得超過“90日”

⑴“不得為本公司預(yù)留”所代銷的證券

承銷限制

⑵“不得預(yù)先購入并留存”所包銷的證券

承銷失敗采用“代銷方式”期滿，銷售“<70獷則發(fā)行失敗一發(fā)行人退還股款、利息

知識點(diǎn)四、禁止交易

判定采用非法手段影響證券市場“價格或交易量”

⑴單獨(dú)或通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或連續(xù)買賣：

⑵與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進(jìn)行證券交易；

操縱⑶在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易；

市場手段⑷不以成交為目的，頻繁或大量申報并撤銷申報；

⑸利用虛假或不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易；

(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價、預(yù)測或投資建議，并進(jìn)行“反向”證券交易；

⑺利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場

虛假判定行為人提交和公布的文件中存在“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”

陳述主體依法承擔(dān)信息披露義務(wù)的人

判定“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶真實(shí)意思，侵害客戶利益

欺詐⑴違背客戶的委托為其買賣證券；

客戶手段⑵不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件；

⑶未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或假借客戶的名義買賣證券；

⑷為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

知識點(diǎn)五、上市公司收購

考點(diǎn)具體內(nèi)容

收購最近“3年”有重大違法行、嚴(yán)重的證券市場失信行為；存在“不得擔(dān)任董、監(jiān)、高”

人的五種情形，不能成為收購人

一致

行動

人

達(dá)到5%“3日內(nèi)”編制報告書，報告、通知、公告，期間內(nèi)不得買賣

報告“3日內(nèi)”編制報告書，報告、通知、公告，期間內(nèi)至“公告后3日內(nèi)”

增減5%

時間不得買賣

權(quán)益增減1%“次日”通知、公告

披露（1）達(dá)到5%未達(dá)到20%且不是上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人則編制

報告書類型“簡式”權(quán)益變動報告書

（2）其他情形則編制“詳式”權(quán)益變動報告書

違規(guī)處理違規(guī)后“36個月”內(nèi)，超過規(guī)定比例部分的股份不得行使表決權(quán)

觸發(fā)條伸持股比例達(dá)到30%繼續(xù)增持股份

全面向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“全部”股份

方式

部分向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“部分”股份

持有同種股份的股東應(yīng)當(dāng)?shù)玫酵葘Υ?/p>

公平收購

不同種股份可提出不同的收購條件

收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，或向證監(jiān)會提出

支付方現(xiàn)金

申請但未取得豁免而發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付

式

證券應(yīng)當(dāng)“同時提供現(xiàn)金方式”供被收購公司股東選擇

收購期限30W收購期限W60（出現(xiàn)競爭要約的除外）

要約

撤銷要約承諾期內(nèi)，不得撤銷

收購

變更要時間期限屆滿前“15日內(nèi)”，不得變更（出現(xiàn)競爭要約的除外）

約內(nèi)容不得降低收購價格、減少預(yù)定收購股份數(shù)額、縮短收購期限

維穩(wěn)在要約收購期間，“被收購公司董事”不得辭職

（1）編制要約收購報告書，聘請財務(wù)顧問，通知被收購公司，同時對要

約收購報告書摘要作出提示性公告

報告

（2）收購行為完成后，收購人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報告證監(jiān)會和

證券交易所，并予公告

禁售“要約收購期內(nèi)，不得賣出”被收購公司的股票

鎖定在收購行為完成后“18個月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓

⑴依法“終止”上市交易

不符合上市

⑵其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人以收購要約的“同

收購條件

等條件”出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購

后果

不具備股份

依法變更企業(yè)形式

公司條件

知識點(diǎn)六、信息披露

分類具體內(nèi)容

發(fā)行披露(首

發(fā)行證券時披露“招股說明書、公司債券募集辦法、上市公告書”等

次披露)

定期報告年度報告、中期報告

常識重大、重要、主要、大額

(1)公司“董事、1/3以上監(jiān)事、經(jīng)理”發(fā)生變動，“董事

長或經(jīng)理”無法履行職責(zé)；

股票(2)持股“5%以上”股東或?qū)嶋H控制人持股或控制情況發(fā)生

考點(diǎn)

較大變化

交易披露(持

臨時(3)分配股利、“增資”，減資、合并、分立、解散、破產(chǎn)、

續(xù)披露)

報告被責(zé)令關(guān)閉

(1)“新增借款或?qū)ν鈸?dān)保”超過上年末凈資產(chǎn)“20%”；

(2)“放棄債權(quán)或者財產(chǎn)”超過上年末凈資產(chǎn)“10%”；

債券考點(diǎn)(3)發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)“10%”的“重大損失”；

(4)分配股利，減資、合并、分立、解散、破產(chǎn)、被責(zé)令關(guān)

閉

知識點(diǎn)七、投資者保護(hù)

考點(diǎn)具體內(nèi)容

(1)“證券公司”依法承擔(dān)投資者適當(dāng)性管理義務(wù)

證券(2)與普通投資者發(fā)生糾紛，“證券公司”應(yīng)當(dāng)證明其行為符合規(guī)定，不存在誤導(dǎo)、

公司欺詐

(3)與普通投資者發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，對方提出調(diào)解請求，證券公司不得拒絕

上市

在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序

公司

上市公司董事會、獨(dú)立董事、持有現(xiàn)以上有表決權(quán)股份的股東、投資者保護(hù)

股權(quán)誰有資格

機(jī)構(gòu)

代行

禁止行為禁止以“有償方式”公開征集股東權(quán)利

因發(fā)行人欺詐發(fā)行、虛假陳述或其他重大違法行為給投資者造成損

原因

先行賠付失

責(zé)任人發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司

(1)“公開發(fā)行”公司債券，應(yīng)當(dāng)設(shè)立債券持有人會議，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券

債券持有人與持有人聘請債券受托管理人；

受托管理人(2)發(fā)行人未按期兌付債券本息，受托管理人可以“自己名義”代表債券持

有人起訴

“投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的”，行使股東代表訴訟權(quán)利，

代表訴訟

持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制

投資者保護(hù)機(jī)

適用投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟

構(gòu)訴訟代表人訴

前提受“50名以上”投資者委托

訟

規(guī)則默示加入、明示退出

第二節(jié)保險法律制度

知識點(diǎn)一、保險法的基本原則

原則具體內(nèi)容

投保人“重要事實(shí)”的告知義務(wù)限于保險人“詢問”的范圍和內(nèi)容

詢問告知義務(wù)

【注意】當(dāng)事人對詢問范圍及內(nèi)容有爭議，“保險人”負(fù)舉證責(zé)任

投保人“故意”不履行告知義務(wù)：保險人解除合同并“不賠、不退”

投保人“重大過失”不履行告知義務(wù)且對保險事故的發(fā)生有“嚴(yán)重影響”：

法律后果

保險人解除合同并“不賠”但“退還保費(fèi)”

投保人未履行保證義務(wù)：保險人可解除合同并“不負(fù)賠償責(zé)任”

最大⑴保險人以投保人違反了對投保單詢問表中所列概括性條款的如實(shí)告知

誠信義務(wù)為由請求解除合同

⑵保險人在合同訂立時“已經(jīng)知道”投保人未如實(shí)告知

保險人不得解⑶保險人在保險合同成立后“知道或者應(yīng)當(dāng)知道"投保人未履行如實(shí)告

除的情形知義務(wù)，仍然收取保險費(fèi)

⑷保險人的解除合同權(quán)，自保險人“知道”有解除事由之日起“超過30

日”不行使

⑸自合同成立之日起超過2年

本人；直系親屬；有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)、扶養(yǎng)關(guān)系的近親屬；勞動關(guān)系；被保險

人員

人“同意”

人身

時間保險合同簽訂時

保險

保險不具保險利益，合同無效，投保人可主張保險人退還扣減手續(xù)費(fèi)后的保險

后果

利益費(fèi)

人員所有權(quán)人、抵押權(quán)人、留置權(quán)人、財產(chǎn)保管人、承租人、承包人

財產(chǎn)

時間保險事故發(fā)生

保險

后果不具保險利益，不得對保險人行使請求賠償或給付保險金的權(quán)利

⑴必須遭受“約定”的保險危險

⑵補(bǔ)償?shù)慕痤~等于''實(shí)際損失”的金額，賠付以約定的保險金額為限，且保險金額不得

超過保險標(biāo)的的實(shí)際價值，“超過部分無效”，保險人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保費(fèi)

損失

⑵保險金額“低于保險價值"，按保險金額與保險價值的“比例”賠償，止損費(fèi)、查證

補(bǔ)償

費(fèi)、訴訟費(fèi)另算，由保險人承擔(dān)

【注意】保險人不得以被保險人采取的止損措施“未產(chǎn)生實(shí)際效果”為由拒絕支付止損

費(fèi)

近因只對直接的、最接近的原因所引起的損失，承擔(dān)保險責(zé)任

知識點(diǎn)二、保險公司

考點(diǎn)具體內(nèi)容

注冊資本最低限額為人民幣“2億”，且必須為“實(shí)繳貨幣資本”

主要股東凈資產(chǎn)不低于人民幣“2億”

設(shè)立股東

有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年內(nèi)無重大違法記錄

批準(zhǔn)“成立、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、變更”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

人身保險人壽、健康、意外傷害

財產(chǎn)保險財產(chǎn)損失、責(zé)任、信用、保證

業(yè)務(wù)

保險人不得兼營“人身保險業(yè)務(wù)”和“財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)”。但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保

險公司經(jīng)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營“短期健康保險”業(yè)務(wù)和“意外傷害保險”業(yè)務(wù)

批準(zhǔn)“解散、被撤銷、破產(chǎn)”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

⑴經(jīng)營有“人壽保險業(yè)務(wù)”的保險公司，除因“合并、分立或者被依法撤銷”

終止外，不得解散

人壽保險

⑵解散時其持有的人壽保險合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須“轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人

壽保險業(yè)務(wù)的保險公司”，不能的，由銀保監(jiān)會指定公司接受轉(zhuǎn)讓

知識點(diǎn)三、保險代理人與保險經(jīng)紀(jì)人

代理人（代理）經(jīng)紀(jì)人（居間）

機(jī)構(gòu)或者個人

【注意】“個人”代理人代辦“人壽保險業(yè)

人員機(jī)構(gòu)

務(wù)”，不得同時接受“兩個以上”保險人的

委托

基于投保人的利益，提供中介服務(wù)，以自己

代表保險人的利益，以保險人的名義，法律

特征的名義獨(dú)立實(shí)施，自行承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律

后果由保險人承擔(dān)

后果

一般由“保險人支付”

傭金保險人支付【注意】“不得同時”向投保人和保險人雙

方收取傭金

知識點(diǎn)四、保險合同的當(dāng)事人與關(guān)系人

考點(diǎn)具體內(nèi)容

自然人、法人

投保人

當(dāng)事人【注意】具有“相應(yīng)的”民事權(quán)利能力和民事行為能力且具有保險利益

保險人保險公司

財產(chǎn)保險：自然人、法人

身份

人身保險：自然人

⑴請求給付保險金

權(quán)利⑵指定或變更受益人須經(jīng)被保險人“同意”

被保險⑶保險單未經(jīng)被保險人書面“同意”，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押

關(guān)系人

人⑴未經(jīng)被保險人“同

意”并認(rèn)可保險金額，

死亡險保險合同無效父母為未成年子女投保除外

⑵“不得”為無民事行

為能力人投保死亡保

險

【注意】“被保險人同意并認(rèn)可”可采取書面、口頭等形式；可在合

同訂立時作出，也可在合同訂立后追認(rèn)；被保險人“明知”他人代其

簽名同意而“未表示異議”以及被保險人“同意”投保人指定的受益

人的視同同意

自然人、法人

身份

【注意】不要求行為能力，但要有權(quán)利能力

約定為“法定”或“法

以法定繼承人為受益人

定繼承人”

投保人、被保險人為同一主體，根據(jù)“事故發(fā)

合同約

生時”與被保險人的身份關(guān)系確定受益人

受益人定存在約定為身份關(guān)系

投保人、被保險人為不同主體，根據(jù)“保險合

爭議

同成立時”與被保險人的身份關(guān)系確定受益人

約定包括姓名和身份保險事故發(fā)生時，身份關(guān)系發(fā)生變化，認(rèn)定為

關(guān)系未指定受益人

被保險人或投保人“可以確定受益順序和受益份額”；未確定受益份

多人

額的，受益人按照“相等份額”享有受益權(quán)

知識點(diǎn)五、保險合同的訂立

考點(diǎn)具體內(nèi)容

保險人接受保單并收取保費(fèi)，尚未承保時發(fā)生保險事故

實(shí)際履⑴符合承保條件，保險人應(yīng)承擔(dān)保險責(zé)任

行原則⑵不符合承保條件，保險人不承擔(dān)保險責(zé)任，但應(yīng)退還保費(fèi)

【注意】保險人主張不符合承保條件，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

繳費(fèi)追訂立保險合同時由“保險人或保險人的代理人”代為簽字或蓋章的不生效，但投保人

認(rèn)原則交納保險費(fèi)則視為對代簽行為的追認(rèn)

⑴訂立時保險人應(yīng)以“書面或口頭”形式向投保人說明，否則該條款不生效

⑵“法律、行政法規(guī)中的禁止性規(guī)定情形”作為免責(zé)條款，保險人“作出提

生效示”后生效

⑶保險人已向投保人履行了說明義務(wù)，保險標(biāo)的受讓人不得以轉(zhuǎn)讓后保險人

未向其履行說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不生效

免責(zé)

⑴以“足以引起投保人注意”的文字、字體、符號等作出提示

條款

⑵以“書面或者口頭”形式作出常人能夠理解的解釋說明

履行說⑶以網(wǎng)頁、音頻、視頻等形式予以提示和明確說明

明義務(wù)⑷“投保人”對保險人履行了明確說明義務(wù)，通過簽字、蓋章等形式予以“確

認(rèn)”

【注意】“保險人”對其履行了明確說明義務(wù)”負(fù)舉證責(zé)任”

保險合同的“正式”書面憑證，索賠的“主要”憑證

保險單

【注意】某些情況下，保險單具有有價證券的效用

保險憑內(nèi)容簡化的保險單，“不列明具體”條款，與保險單具“同等法律效力”

形式

證【注意】未列明的內(nèi)容，以保險單記載為準(zhǔn)

保險單發(fā)出前的“臨時”保險憑證

暫保單

【注意】保險人正式簽發(fā)保險單“前”，與保險單具“同等法律效力”

“不是保險合同”，但經(jīng)投保人填具后，保險人完全接受并蓋章，就成為保

投保單

險合同的組成部分

一般以“投保單”為準(zhǔn)

投保單與其他保險憑

經(jīng)保險人說明并經(jīng)投以投保人簽收的保險單或者其他保險憑

證不一致

保人同意證載明的內(nèi)容為準(zhǔn)

非格式條款與格式條

記載不以非格式條款為準(zhǔn)

款不一致

一致

保險憑證記載的時間

以形成時間在“后”的為準(zhǔn)

不同

存在手寫和打印兩種

以雙方簽字、蓋章的“手寫”部分的內(nèi)容為準(zhǔn)

方式

知識點(diǎn)六、保險合同的履行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

支付保費(fèi)他人代為支付保費(fèi)視為交費(fèi)義務(wù)己經(jīng)履行

投保人自保險人”催告之日起超過30日”或超過“約定期限60日”未支付

遲交寬限

當(dāng)期保費(fèi)，合同效力“中止”或“減少保險金額”

中止復(fù)效

自合同效力中止日起“滿2年”未達(dá)成協(xié)議，保險人有權(quán)解除合同

或解除

⑴保險標(biāo)的用途的改變

⑵保險標(biāo)的使用范圍的改變

⑶保險標(biāo)的所處環(huán)境的變化

認(rèn)定

投保⑷保險標(biāo)的因改裝等原因引起的變化

危險增加

人⑸保險標(biāo)的使用人或者管理人的變化

通知

⑹危險程度增加持續(xù)的時間

保險人可“增加保險費(fèi)或解除合同”

通知

【注意】解除合同需退還部分保費(fèi)

未通知不賠付

保險事故“故意或者因重大過失”未及時通知，保險人對損失難以確定的部分“不賠

后通知償,，

維護(hù)標(biāo)的投保人、被保險人未按照約定履行其對保險標(biāo)的的安全應(yīng)盡責(zé)任的，保險人

安全有權(quán)要求“增加保險費(fèi)或者解除合同”

保險人給付賠償或保險金

商業(yè)責(zé)任險“被保險人對第三者應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任確定”之日起2年

訴訟時效人壽保險自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起5年

其他保險自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起2年

知識點(diǎn)七、保險合同的變更與解除

考點(diǎn)具體內(nèi)容

變更投保人、被保一般財產(chǎn)保險合同：通知保險人，無需經(jīng)過其同意

險人變更貨物運(yùn)輸合同和其他另有約定的合同：無需通知

一般合同：取得“保險人的同意”

內(nèi)容變更“人身保險”合同：被保險人或者投保人可以變更受益人并“書面通知”

保險人

不得變更保險事故發(fā)生“后”投保人或者被保險人不得變更受益人

一般情況“投保人”可以解除合同，保險人不得解除合同

人身保險保險人自收到解除通知日起“30日內(nèi)”，退還保險單現(xiàn)金價值

財產(chǎn)責(zé)任前支付“手續(xù)費(fèi)”，退還“保險費(fèi)”

保險責(zé)任后退還“部分保險費(fèi)”

保險人單方

投保人過錯(騙保、違背最大誠信原則、違約在先、中止后未復(fù)效等)

解除這

解除

⑴保險標(biāo)的發(fā)生“部分損失”，自“賠償日起30日內(nèi)”，投保人可以

解除合同

雙方解除權(quán)

⑵保險人也可解除合同，但應(yīng)“提前15日通知”投保人

⑶合同解除的，退還“部分保險費(fèi)”

“貨物運(yùn)輸保險合同”和“運(yùn)輸工具航程保險合同”保險責(zé)任開始后，

不得解除

不得解除

知識點(diǎn)八、財產(chǎn)保險合同的特殊制度

考點(diǎn)具體內(nèi)容

投保人對“同一保險標(biāo)的、同一保險利益、同一保險事故”分別與“兩個以上保

判定

險人"訂立保險合同，且“保險金額總和超過保險價值”

⑴“不同保險利益”的投保人分別投保

復(fù)保區(qū)別⑵共同保險

分?jǐn)偄浅~保險

通知重復(fù)保險的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險的有關(guān)情況通知各保險人

責(zé)任(1)各保險人按“其保險金額與保險金額總和的比例”承擔(dān)賠償責(zé)任

承擔(dān)(2)賠償金總和不得超過保險價值

物上全部代位保險人賠付的保險金額“等于"保險價值，取得受損保險標(biāo)的“全部權(quán)利”

代位部分代位保險人賠付的保險金額“低于”保險價值，取得受損保險標(biāo)的“部分權(quán)利”

⑴保險事故的發(fā)生與第三者的過錯行為須有“因果關(guān)系”

適用⑵保險人已支付保險金

⑶被保險人“未放棄”向第三者的賠償請求權(quán)

“保險人”應(yīng)以“自己”的名義行使

行使

【注意】第三人為被保險人家庭成員，除“故意”外不適用代位求償制度

代位訴訟時效自“取得”代位求償權(quán)之日起算

求償投保人和被保險人為不同主體，因投保人對保險保險人可依法主張行使代

標(biāo)的的損害而造成保險事故位求償權(quán)

放棄行為有效，第三人以此

司法解釋保險合同“訂立前”被保險人已放棄對第三人請

抗辯，保險人不得就放棄部

求賠償?shù)臋?quán)利

分主張代位求償權(quán)

保險合同“訂立時”，保險人就是否存在放棄情保險人可請求返還相應(yīng)保

形提出詢問，投保人未如實(shí)告知，導(dǎo)致保險人不險金

能行使代位求償權(quán)【注意】保險人知道或應(yīng)當(dāng)

知道仍同意承保的除外

保險事故發(fā)生后，保險人“未賠償保險金之前”，保險人“不承擔(dān)”賠償保險

被保險人“放棄”對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利金責(zé)任

保險人向被保險人“賠償保險金后”，被保險人

放棄行為“無效”

“未經(jīng)保險人同意”放棄對第三者請求賠償權(quán)利

保險人獲得代位求償權(quán)的情況“未通知”第三者

保險人不得主張行使代位

或通知到達(dá)第三者“前”，第三者在被保險人已

求償權(quán)，但可主張被保險人

經(jīng)從保險人處獲賠的范圍內(nèi)又向被保險人作出

返還相應(yīng)保險金

賠償

保險人可主張行使代位求

保險人獲得代位求償權(quán)的情況“已經(jīng)通知”第三

償權(quán)，第三人不得以其已經(jīng)

者，第三者又向被保險人作出賠償

賠償為由抗辯

被保險人因故意或者重大過失未向保險人提供

保險人可主張在損失范圍

必要的文件和所知道的有關(guān)情況，致使保險人未

內(nèi)扣減或返還相應(yīng)保險金

能行使或者未能全部行使代位求償權(quán)

知識點(diǎn)九、人身保險合同的特殊條款

考點(diǎn)具體內(nèi)容

投保人故意造成被保險人死亡、傷殘或疾病

不承擔(dān)給付保險

被保險人故意犯罪或者暴力抗法導(dǎo)致其傷殘或者死亡

不喪失金責(zé)任

【注意】已交足“2年以上”保費(fèi)應(yīng)退還保險單的現(xiàn)金價值

價值

應(yīng)承擔(dān)給付保險受益人故意造成被保險人死亡、傷殘、疾病，或故意殺害被保險人未

金責(zé)任遂，“該受益人”喪失受益權(quán)

誤告年超越年齡限制解除合同

齡未超越年齡限制多退少補(bǔ)

自殺免死亡保險，自合同成立或復(fù)效日起“2年內(nèi)”，被保險人自殺，保險人不承擔(dān)給付保

責(zé)險金責(zé)任，被保險人自殺時為“無民事行為能力人”除外

第三節(jié)票據(jù)法律制度

知識點(diǎn)一、票據(jù)法關(guān)系與基礎(chǔ)關(guān)系

考點(diǎn)具體內(nèi)容

基礎(chǔ)關(guān)系票據(jù)關(guān)系產(chǎn)生的原因

票據(jù)關(guān)系“當(dāng)事人”基于“票據(jù)行為”而產(chǎn)生的''票據(jù)權(quán)利義務(wù)”關(guān)系

⑴對惡意取得票據(jù)的人行使票據(jù)返還請求權(quán)

票據(jù)法關(guān)

⑵因時效屆滿或手續(xù)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的持票人對出票人或承兌人

系非票據(jù)關(guān)系

行使利益償還請求權(quán)

⑶付款人付款后請求持票人交還票據(jù)

結(jié)論合同無效，不影響票據(jù)的效力；票據(jù)無效，不影響合同的效力

知識點(diǎn)二、票據(jù)行為

考點(diǎn)具體內(nèi)容

行為能力“無限人”在票據(jù)上簽章，“其簽章無效”

意思表示“欺詐、偷盜、脅迫”取得票據(jù)，或“明知”出于“惡意”取得票據(jù)，不享

真實(shí)有票據(jù)權(quán)利

個人：本人的簽名或蓋章

單位：財務(wù)專用章+法定代表人或授權(quán)代理人的簽名或蓋章

銀行：銀行匯票（本票）專用章+其法定代表人或授權(quán)代理人的簽

合法

名或蓋章

【注意】蓋“公章”與蓋“財務(wù)專用章、匯票（本票）專用章”具

成立

簽章有同等法律效力

要件

“出票人”簽章不符合規(guī)定，“票據(jù)無效”

“承兌人、保證人”簽章不符合規(guī)定，其簽章無效，但“不影響其

不合法他符合規(guī)定簽章的效力”

“背書人”簽章不符合規(guī)定，其簽章無效，但不影響其“前手”符

合規(guī)定簽章的效力

記載事項(xiàng)：絕對、相對、任意、非法定

記載合法票據(jù)金額大小寫必須一致，不一致的票據(jù)無效

票據(jù)“金額、日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效

代理表明“代理”的字樣+“代理人”簽章

代理無權(quán)由簽章人承擔(dān)票據(jù)費(fèi)任

越權(quán)“超權(quán)部分”代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

知識點(diǎn)三、票據(jù)權(quán)利

考點(diǎn)具體內(nèi)容

一般：必須給付對價

取得稅收、繼承、贈與：可依法無償取得，票據(jù)權(quán)利“不優(yōu)于前手”

欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失：取得票據(jù)也不享有票據(jù)權(quán)利

措施掛失止付、公示催告、普通訴訟

“已承兌”的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金字樣和代理付款人”的

可掛失票據(jù)

銀行匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

掛失止付期12天

補(bǔ)救

不得公示催告的

填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票、填明現(xiàn)金字樣的銀行本票，現(xiàn)金支票

票據(jù)

不得少于60EI,且公示催告期間屆滿日不得早于票據(jù)付款日后15

公示催告公示期

日

商業(yè)匯票自票據(jù)到期日起2年

對出票人或承兌銀行匯票、

自出票日起2年

人本票

權(quán)利

支票自出票日起6個月

時效

自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個

追索先判定追索對

追索與再追索月

象

再追索自清償或者被提起訴訟之日起3個月

基于“票據(jù)本身”，可對“任何”持票人提出

⑴如應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺

⑵債務(wù)人無行為能力

票據(jù)行為不成立⑶無權(quán)代理或超越代理權(quán)進(jìn)行票據(jù)行為

⑷票據(jù)上有禁止記載的事項(xiàng)

對物⑸背書不連續(xù)

依票據(jù)記載不能提出請求如票據(jù)未到期、付款地不符等

票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或如票據(jù)債權(quán)因付款、抵銷、提存、免除、除權(quán)判決、時

已失效效屆滿而消滅等

抗辯

票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺如應(yīng)作成拒絕證書而未作等

票據(jù)上有偽造、變造情形

對抗“特定”債權(quán)人

對不履行約定義務(wù)的與自己有“直接”債權(quán)債務(wù)關(guān)系的

持票人

可以

MA以對抗持票人前手的抗辯事由對抗無對價取得票據(jù)的

持票人

以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人

不可以

以自己與持票人前手之間的抗辯事由對抗持票人

判定無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義“簽章”

被偽造人不承擔(dān)任何責(zé)任

不承擔(dān)“票據(jù)責(zé)任”

偽造偽造人

承擔(dān)“民事責(zé)任”和“刑事責(zé)任”

偽造

票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效

與變其他人

力

造

判定無權(quán)更改票據(jù)的人，改變票據(jù)“簽章以外”的記載

變造“前”簽章：按“原記載”內(nèi)容負(fù)責(zé)

變造

責(zé)任承擔(dān)變造“后”簽章：按“變造后的記載”內(nèi)容負(fù)責(zé)

無法判定：視同在變造之前簽章

知識點(diǎn)四、匯票、本票、支票

匯票

本票支票

商業(yè)匯票銀行匯票

出票人企業(yè)銀行銀行企業(yè)或個人

提現(xiàn)X

無條件支付的“委托”承諾承諾委托

絕對記

六項(xiàng)：無付

載事項(xiàng)【記憶提示】金師傅日出樣“萎”六項(xiàng)：無收款人名稱

款人名稱

付款日理:未記載視為見票即付—【注意】記載付款日期記載無效

付款地：營業(yè)場所、住所、經(jīng)常付款地：營

相對記付款地：營業(yè)場所

居住地業(yè)場所

載事項(xiàng)

出票地：唯

出票地：三選一出票地：三選一

授權(quán)補(bǔ)——金額、收款人名稱

記【注意】出票人可以授權(quán)收取支票的相

對人補(bǔ)記，也可由相對人再授權(quán)他人補(bǔ)

記

一般遠(yuǎn)期

期限除未記載付款日期、即期即期即期

出票日與到期日相同

定日、出票后定期付

款一到期日前

承兌XXX

見票后定期付款f出

票日起1個月

付款期自出票日起最長不超

—

限過6個月

提示付自出票日自出票日起

自到期日起10日自出票日起10日

款期限起1個月2個月

知識點(diǎn)五、背書、保證與追索權(quán)的行使

考

主要內(nèi)容

點(diǎn)

轉(zhuǎn)讓背書

委托

背書注明“委托收款”，被背書人只是代理人，不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票

收款

權(quán)利，背書人仍是票據(jù)權(quán)利人

力;轉(zhuǎn)背書

種類

讓背票據(jù)上記載“質(zhì)押字樣+簽章”為票據(jù)質(zhì)押，另行簽訂質(zhì)押合同和條款,

書質(zhì)押不屬于票據(jù)質(zhì)押；作成背書時背書人仍是票據(jù)權(quán)利人；不履行債務(wù)時，

背書被背書人依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)；履行債務(wù)時，被背書人直接返回