2021年中級會計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》金融法律制度

【復(fù)習(xí)方向】

本章2020年票據(jù)法部分考核簡答題的可能性極高，總復(fù)習(xí)階段必須重點(diǎn)攻堅(jiān)，此外證券法部分關(guān)

注上市公司收購、信息披露，保險(xiǎn)法部分關(guān)注財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及人身保險(xiǎn)合同的特殊規(guī)定，上述內(nèi)容考核客觀

題的可能性較高。

【考點(diǎn)透析】

第一節(jié)證券法律制度

知識點(diǎn)一、債券發(fā)行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)產(chǎn)品、合格境外機(jī)構(gòu)投資者、社會公益基金；“凈資產(chǎn)不低于

合格投

人民幣1000萬元”的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)：名下“金融資產(chǎn)不低于人民

資者

公開幣300萬元”的個(gè)人投資者

發(fā)行面向公小白鼠發(fā)行人“最近3年”無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

眾發(fā)行付息強(qiáng)發(fā)行人“最近3年的平均可分配利潤”不少于債券一年利息的“1.5倍”

條件信譽(yù)高信用評級達(dá)到“AAA”級

合格投資者

對象【注意】發(fā)行人的董、監(jiān)、高及持股比例超過5%的股東，可以參與本公司非公

開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制

非公

人數(shù)不超過200人

開發(fā)

評級無強(qiáng)制要求

行

限制不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式

僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不

轉(zhuǎn)讓

得超過200人

知識點(diǎn)二、基金發(fā)行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

封閉式總額固定，不得贖回，可交易

分類

開放式總額不固定，可以贖回，不得交易

公開封閉式募集份額達(dá)到準(zhǔn)予注冊規(guī)模80%以上

募集開放式募集份額超過準(zhǔn)予注冊規(guī)模最低限額

設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)和發(fā)行私募基金”不設(shè)行政審批”，私募基金管理人

登記備案

向基金業(yè)協(xié)會申請“登記”，私募基金募集完畢向基金業(yè)協(xié)會辦理“備案”

單位凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元

具備風(fēng)險(xiǎn)識別和承擔(dān)能力;投資單

個(gè)人“金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元”

只私募基金不低于100萬元

合格投資或''最近3年個(gè)人年均收入不低于50萬元”

非公者⑴社保基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金

開募⑵依法設(shè)立并在基金協(xié)會備案的投資計(jì)劃

集⑶投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員

⑴不得向“不特定對象”宣傳推介

募集規(guī)則⑵不得承諾“保本”或“最低收益”

⑶風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力評估和風(fēng)險(xiǎn)評級，投資資金來源合法

⑴除合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人“托管”，合同約定不進(jìn)行托管的,

投資規(guī)則

應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確“保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施”和“糾紛解決

機(jī)制”

⑵私募基金管理人，不得將自有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)“混同”于基金財(cái)產(chǎn)，不得

“不公平”的對待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)

⑶私募基金管理人、托管人應(yīng)當(dāng)“如實(shí)披露”可能影響投資者合法權(quán)益的重

大信息

知識點(diǎn)三、證券承銷

考點(diǎn)具體內(nèi)容

承銷方式代銷、包銷

向不特定對象發(fā)行證券聘請承銷團(tuán)承銷的，承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券

承銷團(tuán)

公司組成

期限最長不得超過“90日”

⑴“不得為本公司預(yù)留”所代銷的證券

承銷限制

⑵“不得預(yù)先購入并留存”所包銷的證券

承銷失敗采用“代銷方式”期滿，銷售“<70獷則發(fā)行失敗一發(fā)行人退還股款、利息

知識點(diǎn)四、禁止交易

判定采用非法手段影響證券市場“價(jià)格或交易量”

⑴單獨(dú)或通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或連續(xù)買賣：

⑵與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易；

操縱⑶在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易；

市場手段⑷不以成交為目的，頻繁或大量申報(bào)并撤銷申報(bào)；

⑸利用虛假或不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易；

(6)對證券、發(fā)行人公開作出評價(jià)、預(yù)測或投資建議，并進(jìn)行“反向”證券交易；

⑺利用在其他相關(guān)市場的活動操縱證券市場

虛假判定行為人提交和公布的文件中存在“虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏”

陳述主體依法承擔(dān)信息披露義務(wù)的人

判定“證券公司及其從業(yè)人員”違背客戶真實(shí)意思，侵害客戶利益

欺詐⑴違背客戶的委托為其買賣證券；

客戶手段⑵不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的確認(rèn)文件；

⑶未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或假借客戶的名義買賣證券；

⑷為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣

知識點(diǎn)五、上市公司收購

考點(diǎn)具體內(nèi)容

收購最近“3年”有重大違法行、嚴(yán)重的證券市場失信行為；存在“不得擔(dān)任董、監(jiān)、高”

人的五種情形，不能成為收購人

一致

行動

人

達(dá)到5%“3日內(nèi)”編制報(bào)告書，報(bào)告、通知、公告，期間內(nèi)不得買賣

報(bào)告“3日內(nèi)”編制報(bào)告書，報(bào)告、通知、公告，期間內(nèi)至“公告后3日內(nèi)”

增減5%

時(shí)間不得買賣

權(quán)益增減1%“次日”通知、公告

披露（1）達(dá)到5%未達(dá)到20%且不是上市公司第一大股東或?qū)嶋H控制人則編制

報(bào)告書類型“簡式”權(quán)益變動報(bào)告書

（2）其他情形則編制“詳式”權(quán)益變動報(bào)告書

違規(guī)處理違規(guī)后“36個(gè)月”內(nèi)，超過規(guī)定比例部分的股份不得行使表決權(quán)

觸發(fā)條伸持股比例達(dá)到30%繼續(xù)增持股份

全面向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“全部”股份

方式

部分向被收購公司“所有”股東發(fā)出要約收購其“部分”股份

持有同種股份的股東應(yīng)當(dāng)?shù)玫酵葘Υ?/p>

公平收購

不同種股份可提出不同的收購條件

收購人為終止上市公司的上市地位而發(fā)出全面要約的，或向證監(jiān)會提出

支付方現(xiàn)金

申請但未取得豁免而發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金支付

式

證券應(yīng)當(dāng)“同時(shí)提供現(xiàn)金方式”供被收購公司股東選擇

收購期限30W收購期限W60（出現(xiàn)競爭要約的除外）

要約

撤銷要約承諾期內(nèi)，不得撤銷

收購

變更要時(shí)間期限屆滿前“15日內(nèi)”，不得變更（出現(xiàn)競爭要約的除外）

約內(nèi)容不得降低收購價(jià)格、減少預(yù)定收購股份數(shù)額、縮短收購期限

維穩(wěn)在要約收購期間，“被收購公司董事”不得辭職

（1）編制要約收購報(bào)告書，聘請財(cái)務(wù)顧問，通知被收購公司，同時(shí)對要

約收購報(bào)告書摘要作出提示性公告

報(bào)告

（2）收購行為完成后，收購人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購情況報(bào)告證監(jiān)會和

證券交易所，并予公告

禁售“要約收購期內(nèi)，不得賣出”被收購公司的股票

鎖定在收購行為完成后“18個(gè)月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓

⑴依法“終止”上市交易

不符合上市

⑵其余仍持有被收購公司股票的股東，有權(quán)向收購人以收購要約的“同

收購條件

等條件”出售其股票，收購人應(yīng)當(dāng)收購

后果

不具備股份

依法變更企業(yè)形式

公司條件

知識點(diǎn)六、信息披露

分類具體內(nèi)容

發(fā)行披露(首

發(fā)行證券時(shí)披露“招股說明書、公司債券募集辦法、上市公告書”等

次披露)

定期報(bào)告年度報(bào)告、中期報(bào)告

常識重大、重要、主要、大額

(1)公司“董事、1/3以上監(jiān)事、經(jīng)理”發(fā)生變動，“董事

長或經(jīng)理”無法履行職責(zé)；

股票(2)持股“5%以上”股東或?qū)嶋H控制人持股或控制情況發(fā)生

考點(diǎn)

較大變化

交易披露(持

臨時(shí)(3)分配股利、“增資”，減資、合并、分立、解散、破產(chǎn)、

續(xù)披露)

報(bào)告被責(zé)令關(guān)閉

(1)“新增借款或?qū)ν鈸?dān)保”超過上年末凈資產(chǎn)“20%”；

(2)“放棄債權(quán)或者財(cái)產(chǎn)”超過上年末凈資產(chǎn)“10%”；

債券考點(diǎn)(3)發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)“10%”的“重大損失”；

(4)分配股利，減資、合并、分立、解散、破產(chǎn)、被責(zé)令關(guān)

閉

知識點(diǎn)七、投資者保護(hù)

考點(diǎn)具體內(nèi)容

(1)“證券公司”依法承擔(dān)投資者適當(dāng)性管理義務(wù)

證券(2)與普通投資者發(fā)生糾紛，“證券公司”應(yīng)當(dāng)證明其行為符合規(guī)定，不存在誤導(dǎo)、

公司欺詐

(3)與普通投資者發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，對方提出調(diào)解請求，證券公司不得拒絕

上市

在章程中明確分配現(xiàn)金股利的具體安排和決策程序

公司

上市公司董事會、獨(dú)立董事、持有現(xiàn)以上有表決權(quán)股份的股東、投資者保護(hù)

股權(quán)誰有資格

機(jī)構(gòu)

代行

禁止行為禁止以“有償方式”公開征集股東權(quán)利

因發(fā)行人欺詐發(fā)行、虛假陳述或其他重大違法行為給投資者造成損

原因

先行賠付失

責(zé)任人發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司

(1)“公開發(fā)行”公司債券，應(yīng)當(dāng)設(shè)立債券持有人會議，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券

債券持有人與持有人聘請債券受托管理人；

受托管理人(2)發(fā)行人未按期兌付債券本息，受托管理人可以“自己名義”代表債券持

有人起訴

“投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的”，行使股東代表訴訟權(quán)利，

代表訴訟

持股比例和持股期限不受《公司法》規(guī)定的限制

投資者保護(hù)機(jī)

適用投資者提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟

構(gòu)訴訟代表人訴

前提受“50名以上”投資者委托

訟

規(guī)則默示加入、明示退出

第二節(jié)保險(xiǎn)法律制度

知識點(diǎn)一、保險(xiǎn)法的基本原則

原則具體內(nèi)容

投保人“重要事實(shí)”的告知義務(wù)限于保險(xiǎn)人“詢問”的范圍和內(nèi)容

詢問告知義務(wù)

【注意】當(dāng)事人對詢問范圍及內(nèi)容有爭議，“保險(xiǎn)人”負(fù)舉證責(zé)任

投保人“故意”不履行告知義務(wù)：保險(xiǎn)人解除合同并“不賠、不退”

投保人“重大過失”不履行告知義務(wù)且對保險(xiǎn)事故的發(fā)生有“嚴(yán)重影響”：

法律后果

保險(xiǎn)人解除合同并“不賠”但“退還保費(fèi)”

投保人未履行保證義務(wù)：保險(xiǎn)人可解除合同并“不負(fù)賠償責(zé)任”

最大⑴保險(xiǎn)人以投保人違反了對投保單詢問表中所列概括性條款的如實(shí)告知

誠信義務(wù)為由請求解除合同

⑵保險(xiǎn)人在合同訂立時(shí)“已經(jīng)知道”投保人未如實(shí)告知

保險(xiǎn)人不得解⑶保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同成立后“知道或者應(yīng)當(dāng)知道"投保人未履行如實(shí)告

除的情形知義務(wù)，仍然收取保險(xiǎn)費(fèi)

⑷保險(xiǎn)人的解除合同權(quán)，自保險(xiǎn)人“知道”有解除事由之日起“超過30

日”不行使

⑸自合同成立之日起超過2年

本人；直系親屬；有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)、扶養(yǎng)關(guān)系的近親屬；勞動關(guān)系；被保險(xiǎn)

人員

人“同意”

人身

時(shí)間保險(xiǎn)合同簽訂時(shí)

保險(xiǎn)

保險(xiǎn)不具保險(xiǎn)利益，合同無效，投保人可主張保險(xiǎn)人退還扣減手續(xù)費(fèi)后的保險(xiǎn)

后果

利益費(fèi)

人員所有權(quán)人、抵押權(quán)人、留置權(quán)人、財(cái)產(chǎn)保管人、承租人、承包人

財(cái)產(chǎn)

時(shí)間保險(xiǎn)事故發(fā)生

保險(xiǎn)

后果不具保險(xiǎn)利益，不得對保險(xiǎn)人行使請求賠償或給付保險(xiǎn)金的權(quán)利

⑴必須遭受“約定”的保險(xiǎn)危險(xiǎn)

⑵補(bǔ)償?shù)慕痤~等于''實(shí)際損失”的金額，賠付以約定的保險(xiǎn)金額為限，且保險(xiǎn)金額不得

超過保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值，“超過部分無效”，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保費(fèi)

損失

⑵保險(xiǎn)金額“低于保險(xiǎn)價(jià)值"，按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的“比例”賠償，止損費(fèi)、查證

補(bǔ)償

費(fèi)、訴訟費(fèi)另算，由保險(xiǎn)人承擔(dān)

【注意】保險(xiǎn)人不得以被保險(xiǎn)人采取的止損措施“未產(chǎn)生實(shí)際效果”為由拒絕支付止損

費(fèi)

近因只對直接的、最接近的原因所引起的損失，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任

知識點(diǎn)二、保險(xiǎn)公司

考點(diǎn)具體內(nèi)容

注冊資本最低限額為人民幣“2億”，且必須為“實(shí)繳貨幣資本”

主要股東凈資產(chǎn)不低于人民幣“2億”

設(shè)立股東

有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年內(nèi)無重大違法記錄

批準(zhǔn)“成立、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、變更”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

人身保險(xiǎn)人壽、健康、意外傷害

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失、責(zé)任、信用、保證

業(yè)務(wù)

保險(xiǎn)人不得兼營“人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”和“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”。但是，經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保

險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營“短期健康保險(xiǎn)”業(yè)務(wù)和“意外傷害保險(xiǎn)”業(yè)務(wù)

批準(zhǔn)“解散、被撤銷、破產(chǎn)”由銀保監(jiān)會批準(zhǔn)

⑴經(jīng)營有“人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”的保險(xiǎn)公司，除因“合并、分立或者被依法撤銷”

終止外，不得解散

人壽保險(xiǎn)

⑵解散時(shí)其持有的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須“轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人

壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司”，不能的，由銀保監(jiān)會指定公司接受轉(zhuǎn)讓

知識點(diǎn)三、保險(xiǎn)代理人與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

代理人（代理）經(jīng)紀(jì)人（居間）

機(jī)構(gòu)或者個(gè)人

【注意】“個(gè)人”代理人代辦“人壽保險(xiǎn)業(yè)

人員機(jī)構(gòu)

務(wù)”，不得同時(shí)接受“兩個(gè)以上”保險(xiǎn)人的

委托

基于投保人的利益，提供中介服務(wù)，以自己

代表保險(xiǎn)人的利益，以保險(xiǎn)人的名義，法律

特征的名義獨(dú)立實(shí)施，自行承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律

后果由保險(xiǎn)人承擔(dān)

后果

一般由“保險(xiǎn)人支付”

傭金保險(xiǎn)人支付【注意】“不得同時(shí)”向投保人和保險(xiǎn)人雙

方收取傭金

知識點(diǎn)四、保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人與關(guān)系人

考點(diǎn)具體內(nèi)容

自然人、法人

投保人

當(dāng)事人【注意】具有“相應(yīng)的”民事權(quán)利能力和民事行為能力且具有保險(xiǎn)利益

保險(xiǎn)人保險(xiǎn)公司

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：自然人、法人

身份

人身保險(xiǎn)：自然人

⑴請求給付保險(xiǎn)金

權(quán)利⑵指定或變更受益人須經(jīng)被保險(xiǎn)人“同意”

被保險(xiǎn)⑶保險(xiǎn)單未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面“同意”，不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押

關(guān)系人

人⑴未經(jīng)被保險(xiǎn)人“同

意”并認(rèn)可保險(xiǎn)金額，

死亡險(xiǎn)保險(xiǎn)合同無效父母為未成年子女投保除外

⑵“不得”為無民事行

為能力人投保死亡保

險(xiǎn)

【注意】“被保險(xiǎn)人同意并認(rèn)可”可采取書面、口頭等形式；可在合

同訂立時(shí)作出，也可在合同訂立后追認(rèn)；被保險(xiǎn)人“明知”他人代其

簽名同意而“未表示異議”以及被保險(xiǎn)人“同意”投保人指定的受益

人的視同同意

自然人、法人

身份

【注意】不要求行為能力，但要有權(quán)利能力

約定為“法定”或“法

以法定繼承人為受益人

定繼承人”

投保人、被保險(xiǎn)人為同一主體，根據(jù)“事故發(fā)

合同約

生時(shí)”與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人

受益人定存在約定為身份關(guān)系

投保人、被保險(xiǎn)人為不同主體，根據(jù)“保險(xiǎn)合

爭議

同成立時(shí)”與被保險(xiǎn)人的身份關(guān)系確定受益人

約定包括姓名和身份保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，身份關(guān)系發(fā)生變化，認(rèn)定為

關(guān)系未指定受益人

被保險(xiǎn)人或投保人“可以確定受益順序和受益份額”；未確定受益份

多人

額的，受益人按照“相等份額”享有受益權(quán)

知識點(diǎn)五、保險(xiǎn)合同的訂立

考點(diǎn)具體內(nèi)容

保險(xiǎn)人接受保單并收取保費(fèi)，尚未承保時(shí)發(fā)生保險(xiǎn)事故

實(shí)際履⑴符合承保條件，保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任

行原則⑵不符合承保條件，保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，但應(yīng)退還保費(fèi)

【注意】保險(xiǎn)人主張不符合承保條件，應(yīng)承擔(dān)舉證責(zé)任

繳費(fèi)追訂立保險(xiǎn)合同時(shí)由“保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人的代理人”代為簽字或蓋章的不生效，但投保人

認(rèn)原則交納保險(xiǎn)費(fèi)則視為對代簽行為的追認(rèn)

⑴訂立時(shí)保險(xiǎn)人應(yīng)以“書面或口頭”形式向投保人說明，否則該條款不生效

⑵“法律、行政法規(guī)中的禁止性規(guī)定情形”作為免責(zé)條款，保險(xiǎn)人“作出提

生效示”后生效

⑶保險(xiǎn)人已向投保人履行了說明義務(wù)，保險(xiǎn)標(biāo)的受讓人不得以轉(zhuǎn)讓后保險(xiǎn)人

未向其履行說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不生效

免責(zé)

⑴以“足以引起投保人注意”的文字、字體、符號等作出提示

條款

⑵以“書面或者口頭”形式作出常人能夠理解的解釋說明

履行說⑶以網(wǎng)頁、音頻、視頻等形式予以提示和明確說明

明義務(wù)⑷“投保人”對保險(xiǎn)人履行了明確說明義務(wù)，通過簽字、蓋章等形式予以“確

認(rèn)”

【注意】“保險(xiǎn)人”對其履行了明確說明義務(wù)”負(fù)舉證責(zé)任”

保險(xiǎn)合同的“正式”書面憑證，索賠的“主要”憑證

保險(xiǎn)單

【注意】某些情況下，保險(xiǎn)單具有有價(jià)證券的效用

保險(xiǎn)憑內(nèi)容簡化的保險(xiǎn)單，“不列明具體”條款，與保險(xiǎn)單具“同等法律效力”

形式

證【注意】未列明的內(nèi)容，以保險(xiǎn)單記載為準(zhǔn)

保險(xiǎn)單發(fā)出前的“臨時(shí)”保險(xiǎn)憑證

暫保單

【注意】保險(xiǎn)人正式簽發(fā)保險(xiǎn)單“前”，與保險(xiǎn)單具“同等法律效力”

“不是保險(xiǎn)合同”，但經(jīng)投保人填具后，保險(xiǎn)人完全接受并蓋章，就成為保

投保單

險(xiǎn)合同的組成部分

一般以“投保單”為準(zhǔn)

投保單與其他保險(xiǎn)憑

經(jīng)保險(xiǎn)人說明并經(jīng)投以投保人簽收的保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑

證不一致

保人同意證載明的內(nèi)容為準(zhǔn)

非格式條款與格式條

記載不以非格式條款為準(zhǔn)

款不一致

一致

保險(xiǎn)憑證記載的時(shí)間

以形成時(shí)間在“后”的為準(zhǔn)

不同

存在手寫和打印兩種

以雙方簽字、蓋章的“手寫”部分的內(nèi)容為準(zhǔn)

方式

知識點(diǎn)六、保險(xiǎn)合同的履行

考點(diǎn)具體內(nèi)容

支付保費(fèi)他人代為支付保費(fèi)視為交費(fèi)義務(wù)己經(jīng)履行

投保人自保險(xiǎn)人”催告之日起超過30日”或超過“約定期限60日”未支付

遲交寬限

當(dāng)期保費(fèi)，合同效力“中止”或“減少保險(xiǎn)金額”

中止復(fù)效

自合同效力中止日起“滿2年”未達(dá)成協(xié)議，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同

或解除

⑴保險(xiǎn)標(biāo)的用途的改變

⑵保險(xiǎn)標(biāo)的使用范圍的改變

⑶保險(xiǎn)標(biāo)的所處環(huán)境的變化

認(rèn)定

投保⑷保險(xiǎn)標(biāo)的因改裝等原因引起的變化

危險(xiǎn)增加

人⑸保險(xiǎn)標(biāo)的使用人或者管理人的變化

通知

⑹危險(xiǎn)程度增加持續(xù)的時(shí)間

保險(xiǎn)人可“增加保險(xiǎn)費(fèi)或解除合同”

通知

【注意】解除合同需退還部分保費(fèi)

未通知不賠付

保險(xiǎn)事故“故意或者因重大過失”未及時(shí)通知，保險(xiǎn)人對損失難以確定的部分“不賠

后通知償,，

維護(hù)標(biāo)的投保人、被保險(xiǎn)人未按照約定履行其對保險(xiǎn)標(biāo)的的安全應(yīng)盡責(zé)任的，保險(xiǎn)人

安全有權(quán)要求“增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同”

保險(xiǎn)人給付賠償或保險(xiǎn)金

商業(yè)責(zé)任險(xiǎn)“被保險(xiǎn)人對第三者應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任確定”之日起2年

訴訟時(shí)效人壽保險(xiǎn)自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起5年

其他保險(xiǎn)自知道或應(yīng)當(dāng)知道之日起2年

知識點(diǎn)七、保險(xiǎn)合同的變更與解除

考點(diǎn)具體內(nèi)容

變更投保人、被保一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同：通知保險(xiǎn)人，無需經(jīng)過其同意

險(xiǎn)人變更貨物運(yùn)輸合同和其他另有約定的合同：無需通知

一般合同：取得“保險(xiǎn)人的同意”

內(nèi)容變更“人身保險(xiǎn)”合同：被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并“書面通知”

保險(xiǎn)人

不得變更保險(xiǎn)事故發(fā)生“后”投保人或者被保險(xiǎn)人不得變更受益人

一般情況“投保人”可以解除合同，保險(xiǎn)人不得解除合同

人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)人自收到解除通知日起“30日內(nèi)”，退還保險(xiǎn)單現(xiàn)金價(jià)值

財(cái)產(chǎn)責(zé)任前支付“手續(xù)費(fèi)”，退還“保險(xiǎn)費(fèi)”

保險(xiǎn)責(zé)任后退還“部分保險(xiǎn)費(fèi)”

保險(xiǎn)人單方

投保人過錯(cuò)(騙保、違背最大誠信原則、違約在先、中止后未復(fù)效等)

解除這

解除

⑴保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生“部分損失”，自“賠償日起30日內(nèi)”，投保人可以

解除合同

雙方解除權(quán)

⑵保險(xiǎn)人也可解除合同，但應(yīng)“提前15日通知”投保人

⑶合同解除的，退還“部分保險(xiǎn)費(fèi)”

“貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同”和“運(yùn)輸工具航程保險(xiǎn)合同”保險(xiǎn)責(zé)任開始后，

不得解除

不得解除

知識點(diǎn)八、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的特殊制度

考點(diǎn)具體內(nèi)容

投保人對“同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故”分別與“兩個(gè)以上保

判定

險(xiǎn)人"訂立保險(xiǎn)合同，且“保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值”

⑴“不同保險(xiǎn)利益”的投保人分別投保

復(fù)保區(qū)別⑵共同保險(xiǎn)

分?jǐn)偄浅~保險(xiǎn)

通知重復(fù)保險(xiǎn)的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人

責(zé)任(1)各保險(xiǎn)人按“其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例”承擔(dān)賠償責(zé)任

承擔(dān)(2)賠償金總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值

物上全部代位保險(xiǎn)人賠付的保險(xiǎn)金額“等于"保險(xiǎn)價(jià)值，取得受損保險(xiǎn)標(biāo)的“全部權(quán)利”

代位部分代位保險(xiǎn)人賠付的保險(xiǎn)金額“低于”保險(xiǎn)價(jià)值，取得受損保險(xiǎn)標(biāo)的“部分權(quán)利”

⑴保險(xiǎn)事故的發(fā)生與第三者的過錯(cuò)行為須有“因果關(guān)系”

適用⑵保險(xiǎn)人已支付保險(xiǎn)金

⑶被保險(xiǎn)人“未放棄”向第三者的賠償請求權(quán)

“保險(xiǎn)人”應(yīng)以“自己”的名義行使

行使

【注意】第三人為被保險(xiǎn)人家庭成員，除“故意”外不適用代位求償制度

代位訴訟時(shí)效自“取得”代位求償權(quán)之日起算

求償投保人和被保險(xiǎn)人為不同主體，因投保人對保險(xiǎn)保險(xiǎn)人可依法主張行使代

標(biāo)的的損害而造成保險(xiǎn)事故位求償權(quán)

放棄行為有效，第三人以此

司法解釋保險(xiǎn)合同“訂立前”被保險(xiǎn)人已放棄對第三人請

抗辯，保險(xiǎn)人不得就放棄部

求賠償?shù)臋?quán)利

分主張代位求償權(quán)

保險(xiǎn)合同“訂立時(shí)”，保險(xiǎn)人就是否存在放棄情保險(xiǎn)人可請求返還相應(yīng)保

形提出詢問，投保人未如實(shí)告知，導(dǎo)致保險(xiǎn)人不險(xiǎn)金

能行使代位求償權(quán)【注意】保險(xiǎn)人知道或應(yīng)當(dāng)

知道仍同意承保的除外

保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人“未賠償保險(xiǎn)金之前”，保險(xiǎn)人“不承擔(dān)”賠償保險(xiǎn)

被保險(xiǎn)人“放棄”對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利金責(zé)任

保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人“賠償保險(xiǎn)金后”，被保險(xiǎn)人

放棄行為“無效”

“未經(jīng)保險(xiǎn)人同意”放棄對第三者請求賠償權(quán)利

保險(xiǎn)人獲得代位求償權(quán)的情況“未通知”第三者

保險(xiǎn)人不得主張行使代位

或通知到達(dá)第三者“前”，第三者在被保險(xiǎn)人已

求償權(quán)，但可主張被保險(xiǎn)人

經(jīng)從保險(xiǎn)人處獲賠的范圍內(nèi)又向被保險(xiǎn)人作出

返還相應(yīng)保險(xiǎn)金

賠償

保險(xiǎn)人可主張行使代位求

保險(xiǎn)人獲得代位求償權(quán)的情況“已經(jīng)通知”第三

償權(quán)，第三人不得以其已經(jīng)

者，第三者又向被保險(xiǎn)人作出賠償

賠償為由抗辯

被保險(xiǎn)人因故意或者重大過失未向保險(xiǎn)人提供

保險(xiǎn)人可主張?jiān)趽p失范圍

必要的文件和所知道的有關(guān)情況，致使保險(xiǎn)人未

內(nèi)扣減或返還相應(yīng)保險(xiǎn)金

能行使或者未能全部行使代位求償權(quán)

知識點(diǎn)九、人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

考點(diǎn)具體內(nèi)容

投保人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或疾病

不承擔(dān)給付保險(xiǎn)

被保險(xiǎn)人故意犯罪或者暴力抗法導(dǎo)致其傷殘或者死亡

不喪失金責(zé)任

【注意】已交足“2年以上”保費(fèi)應(yīng)退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值

價(jià)值

應(yīng)承擔(dān)給付保險(xiǎn)受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病，或故意殺害被保險(xiǎn)人未

金責(zé)任遂，“該受益人”喪失受益權(quán)

誤告年超越年齡限制解除合同

齡未超越年齡限制多退少補(bǔ)

自殺免死亡保險(xiǎn)，自合同成立或復(fù)效日起“2年內(nèi)”，被保險(xiǎn)人自殺，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保

責(zé)險(xiǎn)金責(zé)任，被保險(xiǎn)人自殺時(shí)為“無民事行為能力人”除外

第三節(jié)票據(jù)法律制度

知識點(diǎn)一、票據(jù)法關(guān)系與基礎(chǔ)關(guān)系

考點(diǎn)具體內(nèi)容

基礎(chǔ)關(guān)系票據(jù)關(guān)系產(chǎn)生的原因

票據(jù)關(guān)系“當(dāng)事人”基于“票據(jù)行為”而產(chǎn)生的''票據(jù)權(quán)利義務(wù)”關(guān)系

⑴對惡意取得票據(jù)的人行使票據(jù)返還請求權(quán)

票據(jù)法關(guān)

⑵因時(shí)效屆滿或手續(xù)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的持票人對出票人或承兌人

系非票據(jù)關(guān)系

行使利益償還請求權(quán)

⑶付款人付款后請求持票人交還票據(jù)

結(jié)論合同無效，不影響票據(jù)的效力；票據(jù)無效，不影響合同的效力

知識點(diǎn)二、票據(jù)行為

考點(diǎn)具體內(nèi)容

行為能力“無限人”在票據(jù)上簽章，“其簽章無效”

意思表示“欺詐、偷盜、脅迫”取得票據(jù)，或“明知”出于“惡意”取得票據(jù)，不享

真實(shí)有票據(jù)權(quán)利

個(gè)人：本人的簽名或蓋章

單位：財(cái)務(wù)專用章+法定代表人或授權(quán)代理人的簽名或蓋章

銀行：銀行匯票（本票）專用章+其法定代表人或授權(quán)代理人的簽

合法

名或蓋章

【注意】蓋“公章”與蓋“財(cái)務(wù)專用章、匯票（本票）專用章”具

成立

簽章有同等法律效力

要件

“出票人”簽章不符合規(guī)定，“票據(jù)無效”

“承兌人、保證人”簽章不符合規(guī)定，其簽章無效，但“不影響其

不合法他符合規(guī)定簽章的效力”

“背書人”簽章不符合規(guī)定，其簽章無效，但不影響其“前手”符

合規(guī)定簽章的效力

記載事項(xiàng)：絕對、相對、任意、非法定

記載合法票據(jù)金額大小寫必須一致，不一致的票據(jù)無效

票據(jù)“金額、日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效

代理表明“代理”的字樣+“代理人”簽章

代理無權(quán)由簽章人承擔(dān)票據(jù)費(fèi)任

越權(quán)“超權(quán)部分”代理人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任

知識點(diǎn)三、票據(jù)權(quán)利

考點(diǎn)具體內(nèi)容

一般：必須給付對價(jià)

取得稅收、繼承、贈與：可依法無償取得，票據(jù)權(quán)利“不優(yōu)于前手”

欺詐、偷盜、脅迫、惡意或重大過失：取得票據(jù)也不享有票據(jù)權(quán)利

措施掛失止付、公示催告、普通訴訟

“已承兌”的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金字樣和代理付款人”的

可掛失票據(jù)

銀行匯票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票

掛失止付期12天

補(bǔ)救

不得公示催告的

填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票、填明現(xiàn)金字樣的銀行本票，現(xiàn)金支票

票據(jù)

不得少于60EI,且公示催告期間屆滿日不得早于票據(jù)付款日后15

公示催告公示期

日

商業(yè)匯票自票據(jù)到期日起2年

對出票人或承兌銀行匯票、

自出票日起2年

人本票

權(quán)利

支票自出票日起6個(gè)月

時(shí)效

自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)

追索先判定追索對

追索與再追索月

象

再追索自清償或者被提起訴訟之日起3個(gè)月

基于“票據(jù)本身”，可對“任何”持票人提出

⑴如應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺

⑵債務(wù)人無行為能力

票據(jù)行為不成立⑶無權(quán)代理或超越代理權(quán)進(jìn)行票據(jù)行為

⑷票據(jù)上有禁止記載的事項(xiàng)

對物⑸背書不連續(xù)

依票據(jù)記載不能提出請求如票據(jù)未到期、付款地不符等

票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或如票據(jù)債權(quán)因付款、抵銷、提存、免除、除權(quán)判決、時(shí)

已失效效屆滿而消滅等

抗辯

票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺如應(yīng)作成拒絕證書而未作等

票據(jù)上有偽造、變造情形

對抗“特定”債權(quán)人

對不履行約定義務(wù)的與自己有“直接”債權(quán)債務(wù)關(guān)系的

持票人

可以

MA以對抗持票人前手的抗辯事由對抗無對價(jià)取得票據(jù)的

持票人

以自己與出票人之間的抗辯事由對抗持票人

不可以

以自己與持票人前手之間的抗辯事由對抗持票人

判定無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義“簽章”

被偽造人不承擔(dān)任何責(zé)任

不承擔(dān)“票據(jù)責(zé)任”

偽造偽造人

承擔(dān)“民事責(zé)任”和“刑事責(zé)任”

偽造

票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效

與變其他人

力

造

判定無權(quán)更改票據(jù)的人，改變票據(jù)“簽章以外”的記載

變造“前”簽章：按“原記載”內(nèi)容負(fù)責(zé)

變造

責(zé)任承擔(dān)變造“后”簽章：按“變造后的記載”內(nèi)容負(fù)責(zé)

無法判定：視同在變造之前簽章

知識點(diǎn)四、匯票、本票、支票

匯票

本票支票

商業(yè)匯票銀行匯票

出票人企業(yè)銀行銀行企業(yè)或個(gè)人

提現(xiàn)X

無條件支付的“委托”承諾承諾委托

絕對記

六項(xiàng)：無付

載事項(xiàng)【記憶提示】金師傅日出樣“萎”六項(xiàng)：無收款人名稱

款人名稱

付款日理:未記載視為見票即付—【注意】記載付款日期記載無效

付款地：營業(yè)場所、住所、經(jīng)常付款地：營

相對記付款地：營業(yè)場所

居住地業(yè)場所

載事項(xiàng)

出票地：唯

出票地：三選一出票地：三選一

授權(quán)補(bǔ)——金額、收款人名稱

記【注意】出票人可以授權(quán)收取支票的相

對人補(bǔ)記，也可由相對人再授權(quán)他人補(bǔ)

記

一般遠(yuǎn)期

期限除未記載付款日期、即期即期即期

出票日與到期日相同

定日、出票后定期付

款一到期日前

承兌XXX

見票后定期付款f出

票日起1個(gè)月

付款期自出票日起最長不超

—

限過6個(gè)月

提示付自出票日自出票日起

自到期日起10日自出票日起10日

款期限起1個(gè)月2個(gè)月

知識點(diǎn)五、背書、保證與追索權(quán)的行使

考

主要內(nèi)容

點(diǎn)

轉(zhuǎn)讓背書

委托

背書注明“委托收款”，被背書人只是代理人，不得再以背書轉(zhuǎn)讓匯票

收款

權(quán)利，背書人仍是票據(jù)權(quán)利人

力;轉(zhuǎn)背書

種類

讓背票據(jù)上記載“質(zhì)押字樣+簽章”為票據(jù)質(zhì)押，另行簽訂質(zhì)押合同和條款,

書質(zhì)押不屬于票據(jù)質(zhì)押；作成背書時(shí)背書人仍是票據(jù)權(quán)利人；不履行債務(wù)時(shí)，

背書被背書人依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)；履行債務(wù)時(shí)，被背書人直接返回