金融基礎(chǔ) 教案 張曉華 第1-5章 評(píng)價(jià)物品價(jià)值的標(biāo)尺 認(rèn)識(shí)貨幣與貨幣制度-華爾街的前世今生 認(rèn)識(shí)金融機(jī)構(gòu)體系

教案教師姓名課程名稱金融基礎(chǔ)班級(jí)授課日期課時(shí)4課型新課章節(jié)名稱Ch1.1貨幣Ch1.2貨幣制度教學(xué)目的通過學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠：1知道貨幣的產(chǎn)生原因以及發(fā)展到現(xiàn)在的貨幣表現(xiàn)形式；2學(xué)會(huì)分析貨幣在現(xiàn)實(shí)生活中扮演的職能。3掌握貨幣制度的含義，了解貨幣制度的構(gòu)成。4了解貨幣制度的演進(jìn)過程，掌握劣幣驅(qū)逐良幣的規(guī)律。教學(xué)重點(diǎn)貨幣的產(chǎn)生與職能、貨幣制度含義、金銀復(fù)本位制教學(xué)難點(diǎn)貨幣起源、貨幣制度含義、劣幣驅(qū)逐良幣規(guī)律補(bǔ)充、刪節(jié)、更新無教具粉筆黑板教材教輔資料課外作業(yè)廣泛閱讀課后體會(huì)授課主要內(nèi)容【組織教學(xué)】點(diǎn)名，詢問未到堂原因?！緦?dǎo)入新課】第一章貨幣與貨幣制度第一節(jié)貨幣一、貨幣的起源貨幣與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活有著密切的聯(lián)系關(guān)于貨幣的起源，古今中外有種種學(xué)說。(一)中國古代的貨幣起源說主要有兩種觀點(diǎn)：先王制幣說與司馬遷的貨幣起源說。先王制幣說認(rèn)為貨幣是圣王先賢為解決民間交換困難而創(chuàng)造出來的。司馬遷的貨幣起源說認(rèn)為貨幣是用來溝通產(chǎn)品交換的手段。(二)西方貨幣起源說主要有創(chuàng)造發(fā)明說、便于交換說、保存財(cái)富說。創(chuàng)造發(fā)明說認(rèn)為貨幣是由國家或先哲創(chuàng)造出來的。便于交換說認(rèn)為貨幣是為解決直接物物交換的困難而產(chǎn)生的。保存財(cái)富說認(rèn)為貨幣是為保存財(cái)富而產(chǎn)生的。(三)馬克思的貨幣起源說科學(xué)地闡明了貨幣產(chǎn)生的客觀必然性。馬克思的論證——價(jià)值及其形式馬克思運(yùn)用歷史唯物主義和辯證唯物主義的觀點(diǎn),采用歷史的和邏輯的方法,創(chuàng)立了科學(xué)的貨幣起源說。馬克思的貨幣起源說揭示：貨幣是價(jià)值形態(tài)與交換發(fā)展的必然產(chǎn)物。從歷史的角度看，交換發(fā)展的過程，可以濃縮為價(jià)值形態(tài)的演化過程。當(dāng)商品的價(jià)值形態(tài)發(fā)展到貨幣形態(tài)之后，貨幣便成了表現(xiàn)(其他)一切商品價(jià)值的價(jià)值尺度。商品的價(jià)值形態(tài)的發(fā)展經(jīng)歷了以下四個(gè)階段：1、簡單的價(jià)值形式一種商品個(gè)別地、偶然地表現(xiàn)在別種商品上。公式表示：1只羊=2袋小麥2、擴(kuò)大的價(jià)值形式一種商品的價(jià)值表現(xiàn)在其它一系列商品上。公式表示：1只羊=2袋小麥，或=3把斧頭，或=5捆煙葉3、一般價(jià)值形式一切商品的價(jià)值共同表現(xiàn)在從商品中分離出來、充當(dāng)一般等價(jià)物的商品上。公式表示：2袋小麥3把斧頭=1只羊5捆煙葉4、貨幣價(jià)值形式——貨幣產(chǎn)生貨幣成為表現(xiàn)其它一切商品價(jià)值的固定的一般等價(jià)物。公式表示：2袋小麥3把斧頭=1克金5捆煙葉從價(jià)值形態(tài)的演化過程中可以看出：第一，貨幣是一個(gè)歷史的經(jīng)濟(jì)范疇。它并不是從人類社會(huì)一開始就有的，而是在人類社會(huì)發(fā)展到一定階段，伴隨著商品和商品交換的產(chǎn)生和發(fā)展而產(chǎn)生的，所以貨幣的根源在于商品本身。第二，貨幣是商品經(jīng)濟(jì)自發(fā)發(fā)展的產(chǎn)物，而不是人們發(fā)明或協(xié)商的結(jié)果，它是在商品交換長期發(fā)展過程中，為了適應(yīng)交換的客觀需要而自發(fā)地從一般等價(jià)物中分離出來的。第三，貨幣是交換發(fā)展的必然產(chǎn)物，是社會(huì)勞動(dòng)與私人勞動(dòng)矛盾發(fā)展的產(chǎn)物。從價(jià)值形態(tài)的演變過程中可以看出貨幣是價(jià)值形態(tài)發(fā)展的必然結(jié)果，而價(jià)值形態(tài)的發(fā)展又取決于交換的發(fā)展，交換的發(fā)展又要受商品經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在矛盾——社會(huì)勞動(dòng)與私人勞動(dòng)這一矛盾的發(fā)展的制約。因?yàn)榇嬖谶@一矛盾，只有通過交換才能實(shí)現(xiàn)商品生產(chǎn)者之間的聯(lián)系。而直接的物物交換本身就存在著一定的局限性，限制了商品交換的進(jìn)一步發(fā)展，所以，妨礙著商品生產(chǎn)者之間的進(jìn)一步經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。貨幣就是為了解決這一矛盾而在交換發(fā)展的過程中自發(fā)地產(chǎn)生的。二、貨幣的類型及其演變1）實(shí)物貨幣在不同的地方，或同一地方的不同歷史時(shí)期，貨幣的表現(xiàn)形式都不盡相同。如在美國歷史上，煙草、大米、家畜、酒等都曾充當(dāng)過貨幣；在我國歷史上，曾有過以貝殼、絲綢、布帛等作為貨幣的時(shí)期。2）金屬貨幣由于實(shí)物貨幣存在著分布不均、質(zhì)地不穩(wěn)、不易分割等缺點(diǎn)，而且隨著古代冶煉技術(shù)的提高，使金屬作為商品參加到交換的行列中，于是導(dǎo)致了實(shí)物貨幣向金屬貨幣的過渡。過渡時(shí)期的金屬貨幣，沒有固定的形狀和重量，每次交易時(shí)，都需檢驗(yàn)成色，權(quán)衡重量，故稱為金屬稱量貨幣。隨著商品經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，金屬鑄幣應(yīng)運(yùn)而生。金屬鑄幣是政府按照一定成色和重量鑄造的金屬貨幣。金屬作為貨幣材料，最初從賤金屬（如銅）開始，后來固定地由金銀充當(dāng)貨幣。3）代用貨幣由于金屬鑄幣難以滿足大宗交易的需要，人們開始使用代用貨幣。代用貨幣，是在金屬貨幣流通制度下，政府或銀行發(fā)行的代表一定成色和質(zhì)量的金屬貨幣的憑證。最初的鈔幣產(chǎn)生于四川。于是在淳化、至道年間（990—997年），出現(xiàn)了交子。4）信用貨幣信用貨幣是在不兌現(xiàn)的紙幣流通制度下，靠政府權(quán)力強(qiáng)制通行的紙幣，已成為純粹的價(jià)值符號(hào)。因此又可稱為不兌現(xiàn)的鈔幣，即不再代表任何貴金屬，其購買力遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貨幣幣材的價(jià)值。信用貨幣包括以下幾種類型：現(xiàn)金(cash),亦稱通貨(currency)：銀行券或紙幣輔幣存款貨幣(depositmoney):在存款貨幣銀行賬戶上可使用支票隨時(shí)提取現(xiàn)金或支付的活期存款.5）電子貨幣這里所指的是廣義的電子貨幣，所含范圍極廣，如信用卡、儲(chǔ)蓄卡、借記卡、IC卡、消費(fèi)卡、電話卡、煤氣卡、電子支票、網(wǎng)絡(luò)貨幣、智能卡等，幾乎包括了所有與資金有關(guān)的電子化的支付工具和支付方式。三、貨幣的本質(zhì)1、西方的貨幣金屬說認(rèn)為貨幣是唯一的財(cái)富，貨幣等同于貴金屬。2、西方的貨幣名目說認(rèn)為貨幣是商品價(jià)值的符號(hào)，是觀念的計(jì)算單位。3、馬克思的勞動(dòng)價(jià)值說通過分析商品，科學(xué)地分析了貨幣的本質(zhì)，揭示了貨幣與其他商品一樣，是人類勞動(dòng)的產(chǎn)物，是價(jià)值和使用價(jià)值的統(tǒng)一體；貨幣與其他商品是相對(duì)立的，是特殊的商品。因此，貨幣是固定充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。馬克思對(duì)貨幣的定義分認(rèn)為貨幣是“固定地充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品”，反映一定的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系。貨幣的本質(zhì)之所以是充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品，因?yàn)椋海?）貨幣是表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料。（2）貨幣具有與一切商品直接交換的能力。貨幣是一個(gè)歷史的經(jīng)濟(jì)范疇，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的生產(chǎn)關(guān)系。它反映產(chǎn)品由不同所有者所生產(chǎn)、所占有，并通過等價(jià)交換實(shí)現(xiàn)人與人之間社會(huì)聯(lián)系的生產(chǎn)關(guān)系。四、貨幣的職能1、價(jià)值尺度貨幣在表現(xiàn)和衡量其他一切商品價(jià)值時(shí)，執(zhí)行價(jià)值尺度職能。貨幣之所以成為價(jià)值尺度，是因?yàn)樨泿抛陨碛袃r(jià)值。價(jià)格是商品價(jià)值的貨幣表現(xiàn)，由商品價(jià)值決定。貨幣單位是指以貨幣表示的價(jià)值計(jì)量單位，是貨幣執(zhí)行價(jià)值尺度職能必須有的技術(shù)性規(guī)定。2、流通手段流通手段職能指貨幣在商品流通中充當(dāng)交換的媒介。作為流通手段的貨幣量取決于商品價(jià)格、商品數(shù)量與貨幣流通次數(shù)。3、貯藏手段貯藏手段是貨幣退出流通領(lǐng)域被人們當(dāng)作獨(dú)立的價(jià)值形態(tài)和社會(huì)財(cái)富的一般代表保存起來的職能。自貨幣產(chǎn)生以來，貨幣貯藏形式也不斷發(fā)展變化。（紙幣的儲(chǔ)藏手段）4、支付手段當(dāng)貨幣作為價(jià)值的獨(dú)立運(yùn)動(dòng)形式進(jìn)行單方面轉(zhuǎn)移時(shí)，執(zhí)行支付手段職能。在流通中，貨幣的流通手段和支付手段職能交替發(fā)揮作用。在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)中，支付手段發(fā)揮的作用越來越大，但同時(shí)也可能產(chǎn)生消極影響。5、世界貨幣貨幣超越國內(nèi)流通領(lǐng)域，在國際市場(chǎng)上充當(dāng)一般等價(jià)物，執(zhí)行世界貨幣職能。馬克思對(duì)世界貨幣的論述是在金屬貨幣流通條件下進(jìn)行的。世界貨幣職能具體表現(xiàn)為國際市場(chǎng)上的支付手段、購買手段與財(cái)富轉(zhuǎn)移手段。第二節(jié)貨幣制度一、貨幣制度的形成貨幣的產(chǎn)生，解決了商品交換的困難；但是貨幣產(chǎn)生以后，如何統(tǒng)一其價(jià)值、確定其重量和成色、以及如何有效地組織貨幣流通并充分發(fā)揮貨幣流通的作用，又成了新的矛盾與問題。這就迫切要求國家制定相關(guān)的法律、法規(guī)及條例，形成完整的貨幣制度，來解決上述矛盾與問題。因此，貨幣產(chǎn)生以后，貨幣制度也就隨之產(chǎn)生了。貨幣制度，又稱為"幣制",是指一個(gè)國家或地區(qū)以法律的形式確立的貨幣流通結(jié)構(gòu)及其組織形式。二、貨幣制度的主要內(nèi)容1）貨幣材料的確定貨幣材料的規(guī)定是整個(gè)貨幣制度的基礎(chǔ)，也是一種貨幣制度區(qū)別于另一種貨幣制度的依據(jù)。比如，用銀、金銀并用或用金，還是用紙來作為貨幣材料，就分別構(gòu)成了銀本位制、金銀復(fù)本位制、金本位制及紙幣本位制。貨幣材料的確定并不是由各國政府任意選擇的，恰恰相反，它是由客觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)程所決定的。資本主義發(fā)展初期，廣泛流通的是白銀，但同時(shí)黃金也開始大量進(jìn)入流通，并有排除白銀的趨勢(shì)。這時(shí)，資本主義國家就把金銀同時(shí)規(guī)定為貨幣金屬。當(dāng)黃金在流通中占據(jù)統(tǒng)治地位以后，各國又不得不規(guī)定黃金為貨幣金屬。隨著生產(chǎn)的發(fā)展和商品流通的擴(kuò)大，黃金產(chǎn)量無法滿足流通的需要，這時(shí)，各國均以紙幣和銀行券取代了金屬貨幣。2）貨幣單位和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)貨幣材料確定之后，就要規(guī)定貨幣單位的名稱及其所含貨幣金屬的重量，也叫價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。在金屬貨幣流通條件下，價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)是鑄造單位貨幣的法定含金量。在紙幣本位制度下，貨幣不再規(guī)定含金量，貨幣單位與價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)融為一體，貨幣的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)即是貨幣單位及其劃分的等份，如元、角、分。世界各國的貨幣單位均有不同的名稱。如我國的貨幣單位是人民幣元，美國的貨幣單位是美元，英國的貨幣單位是英鎊，法國的貨幣單位是法國法郎……3）本位幣、輔幣及其償付能力一國流通中的貨幣可以分為本位幣和輔幣。它們有不同的鑄造、發(fā)行與流通程序。（1）本位幣本位幣是一個(gè)國家的基本通貨和法定的計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣。本位幣的鑄造、發(fā)行與流通，有以下特征：=1\*ALPHABETICA自由鑄造在金屬貨幣流通的條件下，本位幣可以自由鑄造。所謂自由鑄造，是指一方面每個(gè)公民都有權(quán)把貨幣金屬送到國家造幣廠請(qǐng)求免費(fèi)鑄成本位幣。=2\*ALPHABETICB無限法償無限法償就是本位幣具有無限的法定支付能力。法律規(guī)定，在各種經(jīng)濟(jì)交易中，不論每次支付的金額有多大，如用本位幣支付，出賣者或債權(quán)人均不能拒絕接受。（2）輔幣輔幣是本位幣以下的小額通貨，供小額周轉(zhuǎn)使用，通常用賤金屬鑄造。幣的鑄造、發(fā)行與流通，有以下特征：=1\*ALPHABETICA輔幣一般用賤金屬鑄造。輔幣的面額小，且流通頻繁，易磨損，因此不宜用貴金屬鑄造。=2\*ALPHABETICB輔幣是不足值的鑄幣。輔幣的實(shí)際價(jià)值低于其名義價(jià)值。如英國在1857年銅輔幣按其面值折合為6720鎊，而鑄造這些銅幣所用的銅只值3492鎊，相差3228鎊。=3\*ALPHABETICC輔幣可以與本位幣自由兌換。輔幣的實(shí)際價(jià)值雖然低于名義價(jià)值，但法律規(guī)定，輔幣可以按固定比例與本位幣自由兌換，這樣就保證了輔幣可以按名義價(jià)值流通。=4\*ALPHABETICD輔幣限制自由鑄造。輔幣不能實(shí)行自由鑄造，而必須由國家用屬于國庫的金屬來制造。因?yàn)檩o幣是不足值的，如果可以自由鑄造，就會(huì)充塞流通領(lǐng)域，排擠足值的本位幣。=5\*ALPHABETICE輔幣是有限法償貨幣。國家對(duì)輔幣規(guī)定了有限的支付能力，也就是說，在一次支付行為中，在一定的金額內(nèi)可以用輔幣會(huì)支付，如超過一定金額，賣方或債權(quán)人可以拒絕接受。如美國規(guī)定，10分以上的銀輔幣每次的支付限度為10元；銅鎳所鑄造的輔幣，每次的支付限度為25分。4）發(fā)行保證制度發(fā)行保證制度也稱發(fā)行準(zhǔn)備制度，通常以貨幣金屬作為發(fā)行信用貨幣的保證。在金屬貨幣流通的條件下，國家規(guī)定戶幣金屬必須集中于中央銀行或國庫。金屬準(zhǔn)備的用途有三：（1）作為世界貨幣的準(zhǔn)備金（2）作為國內(nèi)貨幣流通的準(zhǔn)備金（3）作為支付手段和兌換銀行券的準(zhǔn)備金。1973年以后，各國都取消了貨幣發(fā)行保證制度。目前，世界各國金準(zhǔn)備的第二、第三個(gè)用途已不復(fù)存在，黃金只用于作為世界貨幣的準(zhǔn)備金。但當(dāng)今一些發(fā)達(dá)國家的貨幣也可充當(dāng)世界貨幣，如美元。三、貨幣本位制度類型復(fù)本位制—金銀復(fù)本位制平行本位制雙本位制跛行本位制金屬貨幣制度銀本位制金鑄幣本位制單本位制國家主權(quán)貨幣制度金本位制金塊本位制貨幣金匯兌本位制制信用貨幣制度——不兌現(xiàn)的信用貨幣制度度非國家主權(quán)貨幣制度——區(qū)域貨幣制度（一）銀本位制度銀本位制是指以白銀為本位貨幣幣材的一種貨幣制度。在貨幣本位制度的演變過程中，銀本位是最早的貨幣制度。銀本位制的基本內(nèi)容是：（1）規(guī)定以一定重量與成色的白銀為本位幣；（2）銀幣可以無限制自由鑄造，政府與金融機(jī)構(gòu)可以固定價(jià)格無限制購買白銀；（3）公眾可以自由無限制地熔化銀幣，政府與金融機(jī)構(gòu)可以固定價(jià)格無限制出售白銀；（4）銀幣與其他貨幣可以平價(jià)自由兌換；（5）白銀及銀幣可以自由輸出及輸入，（6）銀幣為無限法償貨幣，具有強(qiáng)制流通能力。

放棄銀本位制的原因：白銀價(jià)值降低，白銀體積重量大，黃金產(chǎn)量增加較快。(二)金銀復(fù)本位制度金銀復(fù)本位制度是指，金銀兩種金屬同時(shí)被法律承認(rèn)為貨幣金屬，即金幣和銀幣同時(shí)作為本位幣，都可以自由鑄造，都具有無限法償能力。（1）平行本位制（2）雙本位制（3）跛行本位（三)金本位制金本位制是以黃金為本位幣的相對(duì)穩(wěn)定的一種貨幣制度，其內(nèi)在特征保證了貨幣價(jià)值對(duì)內(nèi)和對(duì)外的穩(wěn)定，從而促進(jìn)了商品生產(chǎn)的發(fā)展和商品流通的擴(kuò)大。它在金屬貨幣制度中占有重要地位。金本位有金幣本位、金塊本位、金匯兌本位三種形式，金幣本位是典型的形式。

（1）金幣本位制。第一，金幣可以自由鑄造，自由熔化，具有無限法償能力。第二，流通中的輔幣與銀行券等可以自由兌換金幣。

第三，黃金可以自由地輸出入國境，黃金的自由輸出入可保持外匯行市的相對(duì)穩(wěn)定，有利于國際貿(mào)易的順利開展。（2）金塊本位制。金塊本位制又稱“生金本位制”，是指沒有金幣的鑄造和流通，而由中央銀行發(fā)行以金塊為準(zhǔn)備的紙幣流通的貨幣制度。它與金幣本位制的區(qū)別有：（3）金匯兌本位制。金匯兌本位制也稱“虛金本位制”，是指以銀行券作為流通貨幣，通過外匯間接兌換黃金的貨幣制度。實(shí)行這種貨幣制度的國家，貨幣不再與黃金直接發(fā)生關(guān)系，但選擇一個(gè)關(guān)系密切的金本位國家，將本國貨幣與金本位國家的貨幣確定固定的比價(jià)，同時(shí)將黃金與外匯存于該金本位國家，作為匯兌基金，并隨時(shí)按固定價(jià)格買賣外匯，以此維持匯率的穩(wěn)定。本國居民不能用銀行券直接兌換黃金，只能通過兌換外匯，從而間接兌換黃金。采用這種幣制，必然使本國貨幣依附于與之相聯(lián)系的國家的貨幣，本質(zhì)上是一種附屬的貨幣制度。如1893年印度的盧比與英鎊，1903年菲律賓的比索與美元，均采用金匯兌制。

（四）信用貨幣制度所謂信用貨幣制度，是指以不兌換黃金的信用貨幣——紙幣為本位幣的貨幣制度，亦稱“不兌現(xiàn)的紙幣流通制度”或“不兌現(xiàn)本位制”。金本位制崩潰后，流通中的銀行券喪失了直接或間接地與黃金兌換的條件，被不兌現(xiàn)的紙幣所代替。紙幣的流通是以國家信用為后盾，靠國家法律強(qiáng)制流通的無限法償貨幣，一般由中央銀行發(fā)行?！菊n堂小結(jié)】熟悉并掌握該節(jié)內(nèi)容【課后作業(yè)】預(yù)習(xí)下一節(jié)內(nèi)容教案教師姓名課程名稱金融基礎(chǔ)班級(jí)授課日期2020年9月23日第3周課時(shí)2課型新課章節(jié)名稱Ch2.1信用概述CH2.2信用形式教學(xué)目的通過教學(xué)，使學(xué)生知道信用的定義、職能和作用。掌握商業(yè)信用的優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)以及政府融資的形式。重點(diǎn)掌握銀行信用的含義和特點(diǎn)、消費(fèi)信用的形式教學(xué)重點(diǎn)重點(diǎn)掌握信用的基本含義、信用的形式與功能。商業(yè)信用、銀行信用。教學(xué)難點(diǎn)信用的職能和作用。能分析銀行信用在社會(huì)融資中的作用。能利用消費(fèi)信用中的具體形式進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)活動(dòng)補(bǔ)充、刪節(jié)、更新無教具粉筆黑板教材教輔資料課外作業(yè)廣泛閱讀課后體會(huì)授課主要內(nèi)容【組織教學(xué)】點(diǎn)名，詢問未到堂原因。【舊課復(fù)習(xí)】復(fù)習(xí)上節(jié)內(nèi)容【導(dǎo)入新課】第三章信用第一節(jié)信用概述一、信用的概念具體說就是商品和貨幣的所有者把商品和貨幣讓渡給需要者（即借者）并約定一定時(shí)間由借者還本付息的行為。二、信用的職能與作用（一）信用具有分配資源的功能（二）信用具有促進(jìn)投資規(guī)模擴(kuò)大的功能第一，現(xiàn)代化大生產(chǎn)要求的有效投入，往往需要一定的規(guī)模第二，各個(gè)企業(yè)除了自己的儲(chǔ)蓄外，在生產(chǎn)過程中還會(huì)因種種原因，出現(xiàn)暫時(shí)閑置的資金第三，家庭的儲(chǔ)蓄并非一定和現(xiàn)時(shí)的消費(fèi)相交換第四，由于各個(gè)企業(yè)的資本邊際生產(chǎn)力增加投資所造成的產(chǎn)量的增加有高有低（三）信用具有提高消費(fèi)總效用的功能（四）信用具有調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟(jì)的功能第二節(jié)信用形式一、信用形式（一）商業(yè)信用商業(yè)信用是企業(yè)之間進(jìn)行商品交易時(shí)以延期支付或預(yù)付的形式提供的信用。這種信用的具體表現(xiàn)方式有賒購賒銷、分期付款、預(yù)付定金、分期預(yù)付、委托代銷等。商業(yè)票據(jù)是以商業(yè)信用形式出售商品的債權(quán)人用以保證自己債權(quán)的一種書面憑證。商業(yè)票據(jù)根據(jù)出票人的不同分為期票和匯票。商業(yè)信用具有如下特點(diǎn)：第一，商業(yè)信用是商品生產(chǎn)經(jīng)營者之間相互提供的信用。第二，商業(yè)信用的對(duì)象是處在再生產(chǎn)過程中的商品資金而不是從再生產(chǎn)過程中游離出來的貨幣資金。第三，商業(yè)信用和社會(huì)生產(chǎn)動(dòng)態(tài)相一致。社會(huì)生產(chǎn)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)繁榮商品增多，商業(yè)信用隨之?dāng)U大；社會(huì)生產(chǎn)下降，經(jīng)濟(jì)蕭條，市場(chǎng)萎縮商業(yè)信用也會(huì)隨之縮小。商業(yè)信用的存在為社會(huì)再生產(chǎn)的順利進(jìn)行提供了保證。但是商業(yè)信用也存在一定的局限性：第一，商業(yè)信用的授信數(shù)額和規(guī)模受債權(quán)人擁有的資金量的限制；第二，商業(yè)信用的授信方向還要受商品流動(dòng)方向的限制。第三，商業(yè)信用有期限限制，一般用作企業(yè)短期性融資。（二）銀行信用銀行信用是銀行及其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式通過存款、貸款等業(yè)務(wù)活動(dòng)提供的信用。銀行信用是在商業(yè)銀行信用發(fā)展到一定水平時(shí)產(chǎn)生的，它的產(chǎn)生標(biāo)志著一個(gè)國家信用制度的發(fā)展與完善。與商業(yè)信用相比它具有如下特點(diǎn)：第一，銀行信用是中介信用。第二，銀行信用借貸的對(duì)象是貨幣。第三，銀行信用具有創(chuàng)造擴(kuò)張性。（三）國家信用國家信用是以國家為債務(wù)人，從社會(huì)上籌措資金來解決財(cái)政需要的一種信用形式。國家信用有多種形式如發(fā)行各種政府債券、向銀行借款、向國外借款以及在國際金融市場(chǎng)上發(fā)行債券等。國家信用的典型形式是發(fā)行公債券和國庫券。與其他信用形式相比國家信用具有如下特點(diǎn)：第一，國家信用的債權(quán)人是持有國家債券的單位和個(gè)人，債務(wù)人是國家或地方政府；第二，國家信用和銀行信用之間關(guān)系密切。第三，國家信用主要用于財(cái)政開支，而不直接與商品生產(chǎn)和商品流通的發(fā)展相聯(lián)系。（四）個(gè)人信用1.含義：它是指企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個(gè)人提供的直接用于生活消費(fèi)的信用。2.主要形式：賒銷；分期付款；消費(fèi)信貸（買方信貸、賣方信貸---按揭貸款）?！岸?、信用工具的特點(diǎn)與分類（一）信用工具的特點(diǎn)信用工具也叫金融工具，就是以書面形式發(fā)行和流通借以保證債權(quán)債務(wù)雙方權(quán)利和義務(wù)具有法律效力的憑證。1)償還性——這是指金融工具的發(fā)行者或債務(wù)人按期還本付息的特性。2)流動(dòng)性——這是指金融工具迅速變現(xiàn)而不遭受損失的能力。3)收益性——這是指金融工具能為其持有人帶來一定的收入（二）信用工具的種類（1）從發(fā)行者的地位來劃分，可分為直接信用工具和間接信用工具；（2）按融資的時(shí)間劃分，可分為長期信用工具和短期信用工具；（3）按發(fā)行的地理范圍劃分，信用工具又有地方性、全國性和世界性之分?！菊n堂小結(jié)】熟悉并掌握該節(jié)內(nèi)容【課后作業(yè)】預(yù)習(xí)下一節(jié)內(nèi)容教案教師姓名課程名稱金融基礎(chǔ)班級(jí)授課日期2020年9月25日第3周課時(shí)2課型新課章節(jié)名稱Ch3.1利息及其計(jì)量Ch3.2利率及其決定因素教學(xué)目的通過教學(xué)，使學(xué)生了解利息的來源，掌握利息的本質(zhì)，熟悉利息的計(jì)算教學(xué)重點(diǎn)重點(diǎn)掌握利息的計(jì)算教學(xué)難點(diǎn)利息的來源與本質(zhì)補(bǔ)充、刪節(jié)、更新無教具粉筆黑板教材教輔資料課外作業(yè)廣泛閱讀課后體會(huì)授課主要內(nèi)容【組織教學(xué)】點(diǎn)名，詢問未到堂原因。【舊課復(fù)習(xí)】復(fù)習(xí)上節(jié)內(nèi)容【導(dǎo)入新課】第四章利息與利率第一節(jié)利息及其計(jì)量一.利息的含義利息是伴隨著信用關(guān)系的發(fā)展而產(chǎn)生的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇，并構(gòu)成了信用的基礎(chǔ)。我們?cè)谘芯啃庞脮r(shí)已經(jīng)指出，在信用活動(dòng)中貨幣所有者在一定條件下貸出貨幣資本的使用權(quán)，貨幣使用者到期償還借款時(shí)還必須支付一定的增加額，這個(gè)增加額就是利息。二.利息的作用1.促進(jìn)資金節(jié)約使用2.籌集資金的工具3.宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控4.金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算5.居民資產(chǎn)選擇三、利息的計(jì)量（貨幣時(shí)間價(jià)值）（一）利息的計(jì)算制度1.單利制，用利息除以貸款額，所得即為單利率，這種計(jì)息方式利息不再生息，每期利息相等。2.復(fù)利制，將所得的利息作為新的本金繼續(xù)計(jì)息，息再生息，逐期利息相等，這種計(jì)息方式是復(fù)利計(jì)息。（二）終值和現(xiàn)值1.終值，又稱將來值，是現(xiàn)在一定量資金在未來某一時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值，俗稱本利和。用字母F表示。2.現(xiàn)值，又稱本金，是指未來某一時(shí)點(diǎn)上的一定量資金折合為現(xiàn)在的價(jià)值。用字母P表示。應(yīng)該明確的問題是終值和現(xiàn)值在經(jīng)濟(jì)上是等價(jià)的。（三）單利的終值和現(xiàn)值單利終值的計(jì)算公式為F1F2Fn012……n100（i=10%）F1=100+100×10%=100（1+1×10%）F2=100+100×10%+100×10%=100（1+2×10%）F=P（1+ni）式中：F為本利和；I為利息和；P為本金；i為利率；n為計(jì)息時(shí)期數(shù)。2.單利現(xiàn)值的計(jì)算公式單利現(xiàn)值是單利終值的逆運(yùn)算，其計(jì)算公式為：P=F/（1+ni）單利的計(jì)算一般只運(yùn)用于我國銀行的計(jì)算。（四）復(fù)利的終值和現(xiàn)值1．復(fù)利終值的計(jì)算F1F2Fn012……n100（i=10%）F1=100+100×10%=100（1+10%）1F2=100+100×10%+（100+100×10%）×10%=100（1+10%）2F=P（1+i）n式中（1+i）n稱為復(fù)利終值系數(shù)，記為（F/P，i，n）例1：某人將10000元投資于一項(xiàng)事業(yè)，年報(bào)酬率為6%，要求：計(jì)算第3年末的期終金額為多少？解：F=10000×（1+6%）3=10000×1.1910=11910（元）復(fù)利現(xiàn)值的計(jì)算復(fù)利現(xiàn)值是復(fù)利終值的逆運(yùn)算P=F/（1+i）n=F（1+i）-n式中（1+i）-n稱為復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，記為（P/F，i，n）例2：某人擬在5年后要取出1000元，假設(shè)銀行存款利率為10%，按復(fù)利計(jì)息，問：他現(xiàn)在應(yīng)存入銀行的本金為多少元？解：P=1000×（1+10%）-5=1000×0.621=621（元）第二節(jié)利率及其決定因素一、利率體系利率表示一定時(shí)期內(nèi)的利息額與貸出的本金之比率。它反映了借貸資本或生息資本增值的程度，也是衡量利息水平高低的尺度。由于受到借貸資本供求的影響和利息來源的制約，在資本主義信用制度下，借貸資本的運(yùn)動(dòng)決定了利息率的高低，它被限定在大于零與小于平均利潤率之間，因?yàn)槔⒉荒艹劫J款人使用借貸資本而獲得的利潤。(1)根據(jù)利率體系的地位和作用，可劃分為基準(zhǔn)利率和非基準(zhǔn)利率。(2)根據(jù)計(jì)息期的不同，可劃分為年利率、月利率和日利率。(3)根據(jù)借貸期內(nèi)利率水平是否調(diào)整，可劃分為固定利率和浮動(dòng)利率。(4)根據(jù)利率是否按市場(chǎng)規(guī)律自由變動(dòng)，可劃分為市場(chǎng)利率、法定利率和公定利率。(5)實(shí)際利率和名義利率。實(shí)際利率是指在物價(jià)不變，貨幣購買力不變條件下的利率，在通貨膨脹情況下就是剔除通貨膨脹因素后的利率。(6)根據(jù)存貸關(guān)系，可劃分為存款利率和貸款利率。(7)根據(jù)是否帶有優(yōu)惠性質(zhì)，可劃分為一般利率與優(yōu)惠利率。二.決定和影響利率的因素1.社會(huì)平均利潤率2.資金供求情況3.國家經(jīng)濟(jì)政策4.物價(jià)水平5.國際利率水平二.利率的杠桿作用1.在宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中通過影響儲(chǔ)蓄收益可以調(diào)節(jié)社會(huì)資本的供給。2.通過對(duì)投資成本的影響可以調(diào)節(jié)社會(huì)投資總量和投資結(jié)構(gòu)。3.在微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，利率可以通過影響企業(yè)的生產(chǎn)成本與收益發(fā)揮企業(yè)改善經(jīng)營管理的作用。4.通過改變儲(chǔ)蓄收益對(duì)居民的儲(chǔ)蓄傾向和儲(chǔ)蓄方式的選擇發(fā)揮作用，影響個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為。三．利率市場(chǎng)化1.金融交易主體享有利率決定權(quán)2.利率的數(shù)量結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)應(yīng)由市場(chǎng)自發(fā)選擇3.同業(yè)拆解利率或短期國債利率將成為市場(chǎng)利率的基本指針4.中央銀行享有間接影響金融資產(chǎn)利率的權(quán)力?！菊n堂小結(jié)】熟悉并掌握該節(jié)內(nèi)容【課后作業(yè)】預(yù)習(xí)下一節(jié)內(nèi)容教案教師姓名課程名稱金融基礎(chǔ)班級(jí)授課日期2020年9月30日第4周課時(shí)2課型新課章節(jié)名稱Ch4.1金融工具的特點(diǎn)與分類Ch4.2基礎(chǔ)性金融工具教學(xué)目的掌握票據(jù)的概念、特征及分類教學(xué)重點(diǎn)票據(jù)的分類教學(xué)難點(diǎn)票據(jù)的分類補(bǔ)充、刪節(jié)、更新無教具粉筆黑板教材教輔資料課外作業(yè)廣泛閱讀課后體會(huì)授課主要內(nèi)容【組織教學(xué)】點(diǎn)名，詢問未到堂原因?！九f課復(fù)習(xí)】復(fù)習(xí)上節(jié)內(nèi)容【導(dǎo)入新課】第一節(jié)金融工具的特點(diǎn)與分類一、金融工具的含義及特征金融工具是在信用活動(dòng)中產(chǎn)生的、能夠證明債權(quán)債務(wù)關(guān)系并據(jù)以進(jìn)行貨幣資金交易的合法憑證。它對(duì)于債權(quán)、債務(wù)雙方所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)與享有的權(quán)利均具有法律效力。最基本的要素為支付的金額與支付的條件。金融工具必須同時(shí)兼?zhèn)淙齻€(gè)要點(diǎn)：一是有規(guī)范化的書面格式：二是有廣泛的社會(huì)可接受性或可轉(zhuǎn)讓性；三是具有法律效力。(1)期限性。(2)流動(dòng)性。(3)風(fēng)險(xiǎn)性。(4)收益性。二、金融工具的分類金融市場(chǎng)上金融工具的種類多種多樣。按不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)有多種分類：(1)按金融工具的期限不同，可分為貨幣市場(chǎng)工具和資本市場(chǎng)工具．前者主要有商業(yè)票據(jù)、國庫券、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購協(xié)議等；后者主要是股票和債券。(2)按融資形式的不同，可分為直接融資工具和間接融資工具．商業(yè)票據(jù)、政府債券、公司股票和債券屬于直接融資工具；銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、銀行債券、人壽保險(xiǎn)單等由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的則屬于間接觸資工具。(3）按權(quán)利與義務(wù)的不同，可分為債務(wù)憑證和所有權(quán)憑證。股票是一種所有權(quán)憑證，其他金融工具則屬于債務(wù)工具。(4)按是否與實(shí)際信用活動(dòng)直接相關(guān)，可分為基礎(chǔ)性金融工具和衍生性金融工具。前者是指在實(shí)際信用活動(dòng)中出具的能證明信用關(guān)系的合法憑證，如商業(yè)票據(jù)、股票、債券等。衍生性金融工具則是在基礎(chǔ)性金融工具之上派生出來的可交易憑證，如各種金融期貨合約、期權(quán)合約、外匯掉期合約等。第二節(jié)基礎(chǔ)性金融工具一、短期信用工具1.匯票（1）定義：什么是匯票：是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。（2）種類匯票根據(jù)簽發(fā)人的不同分為：銀行匯票和商業(yè)匯票商業(yè)匯票根據(jù)付款的時(shí)間不同分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票需承兌，根據(jù)承兌人的不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 銀行匯票匯票 商業(yè)承兌匯票 商業(yè)匯票 銀行承兌匯票注意事項(xiàng)一、付款人于匯票到期日須將票款足額交存開戶銀行，如帳戶存款余額不足時(shí)，銀行比照空頭支票處以罰款。二、本匯票經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓。被背書人：（匯票新的持有人）被背書人：被背書人：背書人（收款人）日期年月日蓋章背書日期年月日蓋章背書日期年月日蓋章商業(yè)承兌匯票的背面的背書內(nèi)容得出結(jié)論：匯票必須記載的事項(xiàng)如下表明匯票的字樣、無條件支付委托、確定的金額、付款人的名稱、收款人的名稱、出票日期、出票人簽章（3）匯票的票據(jù)行為首先是出票出票時(shí)注意事項(xiàng)：必備項(xiàng)目、出票的日期和匯票的期限、到期日的確定承兌：承認(rèn)付款的許諾（債務(wù)人），在匯票正面加蓋承兌章或簽字（承兌日期、承兌不附條件）承兌日一定在出票日后，到期日前轉(zhuǎn)讓：作為購買的支付憑證，但必須背書背書：匯票背面填寫轉(zhuǎn)讓人、被轉(zhuǎn)讓人，并有背書時(shí)間。背書時(shí)間一定在承兌后，到期日前貼現(xiàn)：持票人把未到期的匯票向銀行申請(qǐng)?zhí)崆笆杖≠Y金提示：持票人拿出票據(jù)，申請(qǐng)付款人付款的行為付款：付款后收回匯票拒付：付款人拒絕付款的行為---持票人作拒絕通知書追索：持票人可向任意前手追索2.本票本票（1）定義：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，票據(jù)法規(guī)定我國只承認(rèn)銀行本票（2）銀行本票的內(nèi)容本票字樣、無條件支付承諾、確定的金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章3.支票支票是存款戶簽發(fā)，要求銀行從其活期存款賬戶上支付一定金額給指定人或持票人的憑證。支票按其支付方式分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種。前者可用來支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，后者只能用來轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票常在票面劃兩條紅色平行線故也成為劃線支票、平行線支票或橫線支票。支票內(nèi)容:支票字樣、無條件支付委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章【課堂小結(jié)】熟悉并掌握該節(jié)內(nèi)容【課后作業(yè)】預(yù)習(xí)下一節(jié)內(nèi)容教案教師姓名課程名稱金融基礎(chǔ)班級(jí)授課日期課時(shí)2課型新課章節(jié)名稱Ch4.2基礎(chǔ)性金融工具Ch4.3衍生金融工具教學(xué)目的了解股票的分類，掌握股票相關(guān)概念與特征了解債券的分類、掌握債券的相關(guān)概念與特征了解證券投資基金的分類，掌握證券投資基金的相關(guān)概念及特征了解各種衍生金融工具的分類及特征，掌握衍生金融工具相關(guān)概念教學(xué)重點(diǎn)股票、債券、基金、了解各種衍生金融工具的分類及特征，掌握衍生金融工具相關(guān)概念教學(xué)難點(diǎn)股票、債券、基金、衍生金融工具的分類及特征補(bǔ)充、刪節(jié)、更新無教具粉筆黑板教材教輔資料課外作業(yè)廣泛閱讀課后體會(huì)授課主要內(nèi)容【組織教學(xué)】點(diǎn)名，詢問未到堂原因?！九f課復(fù)習(xí)】復(fù)習(xí)上節(jié)內(nèi)容【導(dǎo)入新課】二、債券（一）債券及其特征1.債券債券是政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等直接向社會(huì)借債籌措資金時(shí)，向投資者發(fā)行，承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。是一種表明債券債務(wù)關(guān)系的債務(wù)憑證。對(duì)于出售者來說，它代表一種債務(wù)；對(duì)于債券持有者來說，它代表債權(quán)或一種資產(chǎn)。2．債權(quán)的特征（1）償還性（2）流通性（3）安全性（4）收益性3．債券的基本要素（1）債券的面值。（2）債券的償還期限。（3）債券的票面利率。（4）債券發(fā)行主體的名稱、發(fā)行時(shí)間、債券類別以及批準(zhǔn)單位及批準(zhǔn)文號(hào)。（二）債券的分類1．按發(fā)行主體分類（1）政府債券：政府債券是政府為籌集資金而發(fā)行的債券。（2）金融債券：金融債券是由銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。（3）公司（企業(yè)）債券：是按照《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)定發(fā)行與交易、由國家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理的債券，在實(shí)際中，其發(fā)債主題為中央政府部門所屬機(jī)構(gòu)、國有獨(dú)資企業(yè)或國有控股企業(yè)，因此，它在很大程度上體現(xiàn)了政府信用。2．按計(jì)息方式分類（1）單利債券。單利債券是指在計(jì)算利息時(shí)，不論期限長短，僅按本金計(jì)息，所生利息不再加入本金計(jì)算下期利息的債券。（2）復(fù)利債券。與單利債券相對(duì)應(yīng)，復(fù)利債券是指計(jì)算利息時(shí)，按一定期限將所生利息加入本金再計(jì)算利息，逐期滾算的債券。（3）累進(jìn)利率債券。累進(jìn)利率債券是指以利率逐年累進(jìn)方法計(jì)息的債券。3．按利息的支付方式分類（1）貼現(xiàn)債券。貼現(xiàn)債券是指?jìng)嫔喜桓接邢⑵保谄泵嫔喜灰?guī)定利率，發(fā)行時(shí)按規(guī)定的折扣率，以低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，到期按面值支付本息的債券。（2）附息債券。附息債券是指在券面上規(guī)定利率且附有各種息票或一次還本付息的債券。息票上一般都表明支付利息的日期和金額。4．按債券形態(tài)分類（1）實(shí)物債券（無記名債券）：實(shí)物債券是一種具有標(biāo)準(zhǔn)格式實(shí)物券面的債券。其不記名，不掛失，可上市流通。（2）憑證式債券：憑證式國債是指國家采取不印刷實(shí)物券，而用填制“國庫券收款憑證”的方式發(fā)行的國債?？捎浢?、可掛失，但不能上市流通。(3)記帳式債券：記帳式債券指沒有實(shí)物形態(tài)的票券，以電腦記帳方式記錄債權(quán)，通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易?？梢噪S時(shí)在證券市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓，流動(dòng)性較強(qiáng)。5．按是否有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保分類（1）抵押債券。抵押債券是以企業(yè)財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保的債券，按抵押品的不同又可以分為一般抵押債券、不動(dòng)產(chǎn)抵押債券、動(dòng)產(chǎn)抵押債券和證券信托抵押債券。（2）信用債券。信用債券是不以任何公司財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保，完全憑信用發(fā)行的債券。政府債券屬于此類債券。6．按籌集資金的方法分類（1）公募債券。指向社會(huì)公開銷售的債券。這種債券是通過證券公司向社會(huì)上所有的投資者募集資金。（2）私幕債券。它是未公開發(fā)行的而只向與發(fā)行人有特定關(guān)系的投資人發(fā)售的債券由于這種債券的籌資對(duì)象大多與債券發(fā)行人關(guān)系密切,故也可稱為“關(guān)系債券”。三、股票（一）股票的概念股票是股份公司在籌集資本時(shí)向出資人公開或私下發(fā)行的、用以證明出資人的股本身份和權(quán)利，并根據(jù)持有人所持有的股份數(shù)享有權(quán)益和承擔(dān)義務(wù)的憑證。股票是一種有價(jià)證券，代表著其持有人（股東）對(duì)股份公司的所有權(quán)，每一股同類型股票所代表的公司所有權(quán)是相等的，即“同股同權(quán)”。股票可以公開上市，也可以不上市。三、股票（二）股票的特征（1）參與性。（2）收益性。（3）流通性。（4）風(fēng)險(xiǎn)性。（5）永久性（三）股票的種類1．按照股票所代表的股東權(quán)益可分為普通股、優(yōu)先股（1）普通股所謂普通股股票，就是持有這種股票的股東都享有同等的權(quán)利，他們都能參加公司的經(jīng)營決策，其所分取的股息紅利是隨著股份公司經(jīng)營利潤的多寡而變化。1通過參加股東大會(huì)來參與股份公司的重大經(jīng)營決策。2具有分配公司盈余和剩余資產(chǎn)的權(quán)利。3優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。（三）股票的種類1．按照股票所代表的股東權(quán)益可分為普通股、優(yōu)先股（2）優(yōu)先股所謂優(yōu)先股股票是指持有該種股票股東的權(quán)益要受一定的限制。1在分配公司利潤時(shí)可先于普通股且以約定的比率進(jìn)行分配。2當(dāng)股份有限公司清算時(shí)，優(yōu)先股股東可先于普通股股東分取公司的剩余資產(chǎn)。3優(yōu)先股股東一般不享有公司經(jīng)營參與權(quán)。4優(yōu)先股股票可由公司贖回。2．按照股票的票面是否記載股東姓名可分為記名股票和不記名股票所謂記名股票是指在股東名冊(cè)上登記有持有人的姓名或名稱及住址，并在股票上也注明持有人姓名或名稱的股票。不記名股票是指在股票票面和股份公司股東名冊(cè)上均不記載股東姓名的股票。3．按是否記載票面金額可分為有面額股票和無面額股票有面額股票是指在股票票面上記載一定金額（即票面價(jià)值）的股票。無面額股票是指在股票票面上不記載金額但記載所占份額的股票。4．按否買股票的幣種可分為內(nèi)資股和外資股內(nèi)資股，它是由我國境內(nèi)的公司發(fā)行，是人民幣普通股票(也稱A股)。外資股是指國外和中國香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)的投資者，以購買人民幣特種股票形式向股份有限公司投資形成的股份。外資股包括法人外資股和個(gè)人外資股。目前我國有B股、H股和N股三種外資股。四、證券投資基金（一）證券投資基金及其特證證券投資基金簡稱基金，是通過發(fā)行基金券來募集資金，通過設(shè)置信托進(jìn)行股票、債券等金融工具的投資，并由投資者承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，享受投資收益的一種集合投資制度。（1）證券投資基金是一種集合投資（2）證券投資基金具有組合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)的好處（3）證券投資基金是由專家運(yùn)作（4）證券投資基金是一種間接的證券投資方式（5）證券投資基金具有投資小、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)（6）證券投資基金流動(dòng)性強(qiáng)（二）基金的分類1．依據(jù)運(yùn)作方式的不同封閉式基金是指基金份額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的一種基金運(yùn)作方式。開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所進(jìn)行申購或者贖回的一種基金運(yùn)作方式。這里所指的開放式基金特指?jìng)鹘y(tǒng)的開放式基金，不包括ETF，LOF等新型開放式基金。（二）基金的分類2．根據(jù)投資對(duì)象的不同，投資基金可分為股票基金、債券基金、貨幣市場(chǎng)基金、期貨基金、期權(quán)基金，指數(shù)基金和認(rèn)股權(quán)證基金等。60%以上的基金資產(chǎn)投資于股票的為股票基金；80%以上的基金資產(chǎn)投資于債券的為債券基金；僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的為貨幣市場(chǎng)基金；投資于股票、債券和貨幣市場(chǎng)工具，但股票投資和債券投資的比例不符合股票基金、債券基金規(guī)定的為混合基金。（二）基金的分類3．根據(jù)投資目標(biāo)的不同，可分為成長型基金、價(jià)值型基金和平衡型基金成長型基金是指以追求資本增值為基本目標(biāo)，較少考慮當(dāng)期收入的基金。價(jià)值型基金是指以追求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入為基本目標(biāo)的基金。平衡型基金則是既注重資本增值又注重當(dāng)期收入的一類基金。（二）基金的分類4．根據(jù)組織形態(tài)的不同分類，投資基金可分為公司型投資基金和契約型投資基金公司型投資基金：由具有共同投資目標(biāo)的投資者組成以盈利為目的的股份制投資公司，并將資產(chǎn)投資于特定對(duì)象的投資基金。契約型投資基金(也稱信托型投資基金)：是指基金發(fā)起人依據(jù)其與基金管理人、基金托管人訂立的基金契約，發(fā)行基金單位而組建的投資基金。第三節(jié)衍生金融工具一、金融遠(yuǎn)期合約（一）金融遠(yuǎn)期合約的概念與特征1．金融遠(yuǎn)期合約的概念金融遠(yuǎn)期合約是最基礎(chǔ)的金融衍生產(chǎn)品。它是交易雙方在場(chǎng)外市場(chǎng)上通過協(xié)商，按約定價(jià)格（稱為“遠(yuǎn)期價(jià)格”）在約定的未來日期（交易日）買賣某種標(biāo)的金融資產(chǎn)（或金融變量）的合約。金融遠(yuǎn)期合約與金融期貨較為相似，二者的區(qū)別在于：標(biāo)準(zhǔn)化和靈活性不一樣；場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、二級(jí)市場(chǎng)發(fā)展不一樣。一、金融遠(yuǎn)期合約2．金融遠(yuǎn)期合約的特征（1）是通過現(xiàn)代化通信方式在場(chǎng)外進(jìn)行的（2）金融遠(yuǎn)期合約交易雙方互相認(rèn)識(shí)，而且每一筆交易都是雙方直接見面，交易意味著接受參加者的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）金融遠(yuǎn)期合約交易不需要保證金（4）金融遠(yuǎn)期合約的金額和到期日都是靈活的，有時(shí)只對(duì)合約金額最小額度做出規(guī)定，到期日經(jīng)常超過期貨的到期日。（二）金融遠(yuǎn)期合約的種類1．遠(yuǎn)期利率合約：遠(yuǎn)期利率合約又稱遠(yuǎn)期利率協(xié)議，是指交易雙方約定在未來某一日期，交換協(xié)議期間內(nèi)一定名義本金基礎(chǔ)上分別以合同利率和參考利率計(jì)算的利息的金融合約。2．遠(yuǎn)期外匯合約：遠(yuǎn)期外匯合約（又稱期匯交易，是指買賣外匯雙方先簽訂合同，規(guī)定買賣外匯的數(shù)量、匯率和未來交割外匯的時(shí)間，到了規(guī)定的交割日期雙方再按合同規(guī)定辦理貨幣收付的外匯交易。3．遠(yuǎn)期股票合約遠(yuǎn)期股票合約是指在將來某一特定日期按特定價(jià)格交付一定數(shù)量單個(gè)股票或一攬子股票的協(xié)議。二、金融期貨合約（一）金融期貨合約的概念金融期貨合約又叫金融期貨合同或金融期貨，是金融期貨交易的買賣對(duì)象或標(biāo)的物，指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量和質(zhì)量的金融商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約。（1）交易數(shù)量和單位條款（2）質(zhì)量和等級(jí)條款（3）交割地點(diǎn)條款（4）交割期條款（5）最小變動(dòng)價(jià)位條款（6）每口價(jià)格最大波動(dòng)幅度限制條款（7）最后交易日條款。（二）金融期貨的種類1．外匯期貨外匯期貨是交易雙方約定在未來某一時(shí)間，依據(jù)現(xiàn)在約定的比例，以一種貨幣交換另一種貨幣的標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易。2．利率期貨利率期貨，是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期以成交確定的價(jià)格交收一定數(shù)量的某種利率相關(guān)商品（亦即各種債務(wù)憑證）的標(biāo)準(zhǔn)化契約。3．股指期貨股指期貨全稱是股票價(jià)格指數(shù)期貨，也可稱為股價(jià)指數(shù)期貨、期指，是指以股價(jià)指數(shù)為標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約，雙方約定在未來的某個(gè)特定日期，可以按照事先確定的股價(jià)指數(shù)的大小，進(jìn)行標(biāo)的指數(shù)的買賣。4．股票期貨股票期貨是以股票為標(biāo)的物的期貨合約。（三）金融期貨交易的特征1．合約標(biāo)準(zhǔn)化2．場(chǎng)所固定化3．結(jié)算統(tǒng)一化4．交割定點(diǎn)化實(shí)物交割只占一定比例，多以對(duì)沖了結(jié)。5．交易經(jīng)紀(jì)化6．保證金制度化7．商品特殊化（四）金融期貨的交易方式套期保值是指把期貨市場(chǎng)當(dāng)作轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的場(chǎng)所，利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場(chǎng)上買賣商品的臨時(shí)替代物，對(duì)其現(xiàn)在買進(jìn)準(zhǔn)備以后售出商品或?qū)硇枰I進(jìn)商品的價(jià)格進(jìn)行保險(xiǎn)的交易活動(dòng)。期貨市場(chǎng)上的投機(jī)者，就是那些自認(rèn)為可以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)商品價(jià)格未來趨勢(shì)，甘愿利用自己的資金冒險(xiǎn)、不斷地買進(jìn)賣出期貨合約，希望從價(jià)格的經(jīng)常變動(dòng)中獲取利潤的人或企業(yè)。三、金融期權(quán)（一）金融期權(quán)的概念金融期權(quán)是以期權(quán)為基礎(chǔ)的金融衍生產(chǎn)品，指以金融商品或金融期貨合約為標(biāo)的物的期權(quán)交易。（二）金融期權(quán)的構(gòu)成要素1．權(quán)利金2．執(zhí)行價(jià)格3．合約到期日（三）金融期權(quán)的種類1．按期權(quán)買方的權(quán)利不同，可以分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)看漲期權(quán)是指期權(quán)的買方向期權(quán)的賣方支付一定數(shù)額的權(quán)利金后，即擁有在期權(quán)合約的有效期內(nèi)，按事先約定的價(jià)格向期權(quán)賣方買入一定數(shù)量的期權(quán)合約規(guī)定的特定商品的權(quán)利，但不負(fù)有必須買進(jìn)的義務(wù)?？吹跈?quán)是指期權(quán)的買方向期權(quán)的賣方支付一定數(shù)額的權(quán)利金后，即擁有在期權(quán)合約的有效期內(nèi)，按事先約定的價(jià)格向期權(quán)賣方賣出一定數(shù)量的期權(quán)合約規(guī)定的特定商品的權(quán)利，但不負(fù)有必須賣出的義務(wù)。（三）金融期權(quán)的種類2．按期權(quán)的交割時(shí)間劃分，有美式期權(quán)和歐式期權(quán)兩種類型美式期權(quán)是指在期權(quán)合約規(guī)定的有效期內(nèi)任何時(shí)候都可以行使權(quán)利。歐式期權(quán)是指在期權(quán)合約規(guī)定的到期日方可行使權(quán)利，期權(quán)的買方在合約到期日之前不能行使權(quán)利，過了期限，合約則自動(dòng)作廢。（三）金融期權(quán)的種類3．按期貨合約的基礎(chǔ)金融工具的不同，可以分為外匯期權(quán)、利率期權(quán)和股票期權(quán)外匯期權(quán)也稱為貨幣期權(quán)，指合約購買方在向出售方支付一定期權(quán)費(fèi)后，所獲得的在未來約定日期或一定時(shí)間內(nèi)，按照規(guī)定匯率買進(jìn)或者賣出一定數(shù)量外匯資產(chǎn)的選擇權(quán)。利率期權(quán)是一種與利率變化掛鉤的期權(quán)，到期時(shí)以現(xiàn)金或者與利率相關(guān)的合約（如利率期貨、利率遠(yuǎn)期或者政府債券）進(jìn)行結(jié)算。股票期權(quán)是指買方在交付了期權(quán)費(fèi)后即取得在合約規(guī)定的到期日或到期日以前按協(xié)議價(jià)買入或賣出一定數(shù)量相關(guān)股票的權(quán)利。（四）金融期權(quán)的功能1.套期保值2.價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能3.盈利功能4.投機(jī)功能四、金融互換所謂金融互換是指將不同貨幣的債務(wù)、不同利率的債務(wù)或交割期不同的同種貨幣的債務(wù)，由交易雙方按照市場(chǎng)行情簽訂預(yù)約，在約定的期限內(nèi)互相交換，并進(jìn)行一系列支付的金融交易行為。貨幣互換（又稱貨幣掉期）是指兩筆金額相同、期限相同、計(jì)算利率方法相同，但貨幣不同的債務(wù)資金之間的調(diào)換，同時(shí)也進(jìn)行不同利息額的貨幣調(diào)換。利率互換是指雙方同意在未來的一定期限內(nèi)根據(jù)同種貨幣的同樣的名義本金交換現(xiàn)金流，其中一方的現(xiàn)金流根據(jù)浮動(dòng)利率計(jì)算出來，而另一方的現(xiàn)金流根據(jù)固定利率計(jì)算?！菊n堂小結(jié)】熟悉并掌握該節(jié)內(nèi)容【課后作業(yè)】預(yù)習(xí)下一節(jié)內(nèi)容教案教師姓名課程名稱金融基礎(chǔ)班級(jí)授課日期課時(shí)4課型新課章節(jié)名稱Ch5金融機(jī)構(gòu)體系概述教學(xué)目的1掌握金融機(jī)構(gòu)的含義，理解金融機(jī)構(gòu)的作用和職能2掌握中央銀行、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能3熟悉我國金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成4了解國際金融機(jī)構(gòu)體系的發(fā)展與構(gòu)成教學(xué)重點(diǎn)中央銀行、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能、國際金融機(jī)構(gòu)教學(xué)難點(diǎn)中央銀行、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能、國際金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)充、刪節(jié)、更新無教具粉筆黑板教材教輔資料課外作業(yè)廣泛閱讀課后體會(huì)授課主要內(nèi)容【組織教學(xué)】點(diǎn)名，詢問未到堂原因。【復(fù)習(xí)舊課】【導(dǎo)入新課】第一節(jié)金融機(jī)構(gòu)體系概述一、金融機(jī)構(gòu)的含義金融機(jī)構(gòu)是指從事金融活動(dòng)的組織，也被稱為金融中介或金融中介機(jī)構(gòu)。從某種程度上說，金融機(jī)構(gòu)是社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的組織者和運(yùn)營者，是金融活動(dòng)的載體和媒介。在間接融資領(lǐng)域中的金融機(jī)構(gòu)，是作為資金余缺雙方進(jìn)行交易的媒介體，如各類銀行和非銀行金融中介機(jī)構(gòu)；在直接融資領(lǐng)域中的金融中介機(jī)構(gòu)，是為籌資者和投資雙方牽線搭橋的證券公司。二、金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)種類繁多，除銀行這一傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)以外，還有許多非銀行金融機(jī)構(gòu)，它們從事綜合的或?qū)ｉT的金融業(yè)務(wù)和金融服務(wù)，形成相互聯(lián)系、相互影響的統(tǒng)一體，即構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)體系。世界各國金融機(jī)構(gòu)體系的形成不同，其組成環(huán)節(jié)和劃分方法也各有特色，但概括起來看，各國金融機(jī)構(gòu)體系基本上由中央銀行、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成。（一）中央銀行中央銀行是國家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策、對(duì)國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理監(jiān)督的特殊金融機(jī)構(gòu)。中央銀行是一個(gè)國家的金融管理機(jī)構(gòu)，它是在商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上發(fā)展形成的，是現(xiàn)代各國金融體系的核心，它具有特殊的地位和功能。1.中央銀行的產(chǎn)生英格蘭銀行是中央銀行發(fā)展史上的一個(gè)重要里程碑，是現(xiàn)代中央銀行的鼻祖。(1)銀行的支付保障能力，即“最后貸款人”問題(2)銀行券，即信用貨幣的發(fā)行問題(3)票據(jù)交換和清算問題(4)金融監(jiān)督與管理問題2.中央銀行的類型(1)單一中央銀行制①一元式。世界上大多數(shù)國家都采用這種形式。我國也是如此。②二元式。如美國、德國等。（2）復(fù)合中央銀行制如前蘇聯(lián)和東歐等國家。（3）準(zhǔn)中央銀行制新加坡、馬爾代夫、利比里亞、中國香港等。（4）跨國中央銀行制如歐洲貨幣聯(lián)盟已建立了統(tǒng)一的中央銀行。3.中央銀行的職能（1）發(fā)行的銀行發(fā)行的銀行指由中央銀行壟斷貨幣發(fā)行權(quán)，成為全國唯——的現(xiàn)鈔發(fā)